ФНС обращает внимание на новые реквизиты платежек для перечисления налогов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты по уплате ндфл физическим лицом в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание 1.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 2.Какие КБК по НДФЛ на 2021 год: таблица с учётом изменений 2.1.КБК НДФЛ-2021 за сотрудников 3.Платежное поручение на НДФЛ за работников с зарплаты: образец 2021 4.Новые реквизиты налоговых платежек с 2021 года (образец заполнения) 4.1.КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников 5.Правила заполнения платежных поручений с 2021 в 1С 6.Новые платежные реквизиты для уплаты налогов 6.1.КБК НДФЛ для юридических лиц 7.Как заполнять налоговые платежки с учетом изменений 2021 года? 8.НДФЛ – 2021: ключевые изменения для граждан и бизнеса

Приведем далее в таблице актуальные основные КБК на 2021 год по подоходному налогу.

ВИД НДФЛ КБК В 2021 ГОДУ
НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения 182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе 182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе 182 1 01 02020 01 3000 110

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Платежка НДФЛ — это документ, поручающий банку перечислить в бюджет сумму налога, удержанную с доходов налогоплательщика. Оформляют по правилам, утвержденным Минфином и Центробанком РФ.

1 февраля 2021

Скачать образец платежки на пени по НДФЛ для юридических лиц с КБК в 2021 году

Скачать образец платежного поручения на НДФЛ с дивидендов с КБК в 2021 году

Скачать образец платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ с КБК 2021 года

Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных. Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России №107н от 12.11.2013. Используется форма 0401060, приведенная в приложении 2 к Положению Банка России №383-П от 19.06.2012.

Правила заполнения изменились в 2021 году

С 01.01.2021 года платежки по НДФЛ надо заполнять по-новому — изменения касаются введения новых счетов и уточнения сведений о налогоплательщиках. Для уточнения получателя средств — органа Федерального казначейства, в связи с переходом на новый порядок казначейского обслуживания и новую систему казначейских платежей, изменились правила заполнения двух полей:

  • для поля 17 — в нем указывают новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);
  • для поле 15 — в нем указывают номер счета банка — получателя средств, входящего в состав единого казначейского счета — ЕКС. До 2021 года при уплате налогов и взносов поле 15 оставляли пустым.

С 01.10.2021 следует применять обновленный перечень — назначение платежа при уплате НДФЛ при погашении задолженности за минувшие периоды.

Когда платить

Оплату налога осуществляют не позже одного рабочего дня, следующего за днем выдачи дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Исключение сделано для отпускных и больничных: по ним налог надо уплатить не позднее последнего дня того месяца, в котором работнику выданы соответствующие средства.

Следовательно, если вы в один день перечисляете НДФЛ с зарплаты за предыдущий месяц и с отпускных за текущий месяц, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ заполняйте отдельные платежные поручения (письмо ФНС №ЗН-4-1/12498@ от 12.07.2016 ).

Как заполнять обновленное платежное поручение по налогам

Сумму указываете в полных рублях. Действует правило: налоги в бюджет перечисляйте в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики: если менее 50 копеек — отбрасывайте их, а если более — округляйте до полного рубля.

Все поля обязательны к заполнению. Дата и сумма списания указываются цифрами и прописью. Нумеруются платежные поручения в хронологическом порядке.

Каждому ее полю присвоен отдельный номер. Разберем правила подробнее.

В поле 101 указывают статус плательщика. При оплате НДФЛ бюджетная организация является налоговым агентом, поэтому указываем код 02.

В графе «Получатель» указывается «Управление Федерального казначейства по соответствующему региону», в скобках — наименование налоговой инспекции. В других графах указываются ИНН, КПП инспекции.

Еще одним важным реквизитом является код КБК, в платежном поручении для этого заполняют специальный реквизит — поле 104.

ВАЖНО! В 2021 году вам понадобится код КБК по НДФЛ 18210102010 011000110. Он единый и для уплаты НДФЛ с зарплаты и пособий, и для уплаты НДФЛ с дивидендов. Отдельный КБК действует только для доходов свыше 5 млн рублей в год, облагаемых по повышенной ставке 15%.

В реквизите 21 указывается очередность. Она определяется в соответствии со ст. 855 ГК РФ. При перечислении налога указывают значения «3» или «5». Они определяют, в каком порядке банк станет проводить операции, если денежных средств на счете организации недостаточно. При ежемесячном перечислении НДФЛ в поле 21 указывается значение «5». Если перечисляете налог по требованию ИФНС, то указываете значение «3». В поле 24 назначение платежа при задолженности по НДФЛ обязательно дублируются реквизиты требования и период возникновения задолженности.

В поле 105 указывается ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором, который утвержден приказом Росстандарта №159-СТ от 14.06.2013. С 25.04.2017 в платежных поручениях надо указывать 8-значный код ОКТМО.

Поле 109 в платежном поручении 2021 г. при уплате налогов предназначено для идентификации платежа по его целевой направленности. Основания указываются с помощью буквенного кода:

  • ТП — для текущих платежей;
  • ЗД — для задолженности, погашаемой добровольно;
  • ТР — задолженность, погашаемая по требованию контролирующих органов;
  • АП — недоимка, погашаемая на основании акта проверки до выставления требования инспекции.

В случае невозможности указать значение показателя ставится 0.

В поле 107 надо указывать периодичность уплаты налоговой суммы или конкретную дату. Периодичность — это, по сути, налоговый период, за который перечисляются деньги. Может быть: раз в месяц, в квартал, раз в полугодие или за год. Для перечисления за январь 2021 года указывают «МС.01.2021».

Подробнее правила изложены в статье, как заполнять поля 106 и 107.

В реквизите 108 пишется «0». Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию контролирующих органов. Тогда необходимо ставить его номер.

В поле 109 указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу или «0», если налог перечисляется в бюджет раньше сдачи декларации. В случае погашения задолженности по требованию налоговиков в этом поле указывается его дата.

Образец платежного поручения НДФЛ в 2021 году

Уплата пеней платежным поручением в 2021 году

У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ.

Первое отличие — КБК (реквизит 104). Для пеней по налогам существует отдельный код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

ВАЖНО! КБК для перечисления пени: 182 1 01 020 10 01 2100 110.

Второе отличие платежного поручения по пеням — реквизит 106. Возможны следующие варианты:

  1. Если самостоятельно посчитали пени и платите их добровольно. В этом случае основание будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования ИФНС.
  2. Если платите по требованию ИФНС. В этом случае основание будет иметь вид ТР.
  3. Перечисляете на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Третье отличие — реквизит 107. Его значение зависит от того, что послужило основанием для платежа:

  1. При добровольной уплате — «0». Если вы перечисляете пени за какой-то один конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2020 года.
  2. При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  3. При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 и 109 ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), знак «№» в этом случае не ставьте.

В поле 109 укажите:

  • дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
  • дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Коды бюджетной классификации

Минфин России приказом №236н от 12.10.2020 ввел новые коды бюджетной классификации с 01.01.2021. Они предназначены для перечисления НДФЛ по повышенной ставке 15% с доходов свыше 5 млн рублей в год. Вот три новых КБК:

  • для перечисления налога — 182 1 01 02080 01 1000 110;
  • для перечисления пени — 182 1 01 02080 01 2100 110;
  • для уплаты штрафов — 182 1 01 02080 01 3000 110.

Бланк по форме 0401060

Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступСтатья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ

Чем руководствоваться

Чтобы провести оплату НДФЛ за работника, реквизиты где-то в одном месте (источнике) взять практически невозможно. Ведь у каждого работодателя-налогового агента свой статус и своя налоговая инспекция.

Кроме того, бухгалтеру необходимо постоянно отслеживать, не появились ли новые реквизиты по НДФЛ.

В любом случае, при проставлении реквизитов для оплаты НДФЛ необходимо в первую очередь строго соблюдать Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денег в уплату платежей в бюджет. Они утверждены приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Практически каждый год чиновники их обновляют.

Правильно заполнить платёжку на оплату НДФЛ также поможет специальный сервис сайта ФНС России (общая ссылка для всех регионов):

Читайте также:  Бланки строгой отчетности (БСО) для ИП и ООО в 2021 году

https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Период, за который уплачивается налог

Данное поле заполняется с учетом того, что именно указано в поле «Основание платежа». Если в поле стоит «ТП» или «ЗД» – указывают установленную законодательством периодичность уплаты налога на имущество. Запись может иметь следующий вид:

  • «КВ.01.2018» (для авансовых платежей по налогу). Здесь соответственно указывают номер квартала и год, за который перечисляют налог.
  • «ГД.00.2018» (для уплаты налога за год). Обозначается налоговый период по уплачиваемому налог.

Если в поле «Основание платежа» стоит «ТР» ˗ при определении периода налогоплательщик указывает дату требования. Если же в данном поле прописано «АП» – ставят «0».

Основные правила

Далее в таблице приведены ключевые реквизиты для уплаты НДФЛ.

№ поляплатёжки Название поля Что указывать
101 Статус плательщика
60 ИНН плательщика ИНН вашей (!) организации
102 КПП плательщика При уплате НДФЛ по месту нахождения головного офиса – КПП организации, а по обособке – её КПП
8 Плательщик При уплате НДФЛ со счета организации – фирменное наименование юрлица, если счета обособки – наименование этого подразделения
61 ИНН получателя ИНН налоговой инспекции, в которую вы сдаете отчетность по НДФЛ (можно узнать на официальном сайте ФНС России по порядковому номеру вашей налоговой)
103 КПП получателя КПП налоговой инспекции, в которую вы сдаете отчетность по НДФЛ (можно так же узнать на официальном сайте ФНС России по порядковому номеру вашей налоговой)
16 Получатель УФК по ____________ (ваш регион) (ИФНС России № ___ по ____________ (ваше регион))
21 Очередность платежа Ставят – 5
22 Код При уплате:
  • недоимки, пеней, штрафа по НДФЛ по требованию ИФНС, в котором не указан УИН — 0;
  • текущих платежей по налогу УИН – 0;
  • недоимки, пеней, штрафа по НДФЛ по требованию ИФНС, в котором указан уникальный идентификатор начисления (УИН) – УИН, указанный в требовании.
104 Код бюджетной классификации (КБК) НДФЛ с доходов сотрудников – 182 1 01 02010 01 1000 110 Пени по НДФЛ с доходов сотрудников – 182 1 0100 110

Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников – 182 1 0100 110

Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения – 182 1 0100 110

Пени по НДФЛ, который платят ИП на ОСН – 182 1 0100 110

Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на ОСН – 182 1 01 02020 01 3000 110

Заметьте, что КБК с 14 по 17-й знак указывают по значению платежа.

105 ОКТМО по месту нахождения организации, а обособки – ОКТМО по месту своего нахождения
106 Основание платежа Текущий платеж по НДФЛ – ТП Недоимки самостоятельно – ЗД

Недоимки по требованию ИФНС – ТР

Недоимки на основании акта проверки до выставления ИФНС требования – АП

107 Налоговый период Если в поле 106 указано:
  • «ТР» – дату уплаты НДФЛ по требованию;
  • «АП» – «0»;
  • «ТП» или «ЗД» – налоговый период, за который уплачиваете НДФЛ, в формате XX.YY.ГГГГ, где:
  • XX – периодичность уплаты налога (месячный платеж – МС, за год – ГД);
  • YY – номер периода, за который уплачиваете НДФЛ (номер месяца – от 01 до 12, при уплате налога раз в год – 00);
  • ГГГГ – год, за который уплачиваете НДФЛ.
108 Номер документа Если в поле 106 указано:-«ТП» или «ЗД» — «0»; -«ТР» – номер требования;

– «АП» – номер решения по проверке

109 Дата документа Если в поле 106 указано:
  • «ТП» – дату подписания декларации 3-НДФЛ, по которой уплачиваете налог;
  • «ЗД» – 0;
  • «ТР» – дату требования ИФНС;
  • «АП» – дату решения по проверке.
110 Тип платежа
24 Назначение платежа

Неверное указание реквизитов в платежках приводит к отнесению таких денежных средств к разряду невыясненных платежей, образованию задолженности и, как следствие, возможной заморозке операций по банковским счетам (ст.76 НК РФ).

Также см. «Платежное поручение на уплату НДФЛ с зарплаты: образец на 2018 год».

Читать также

Читайте также:  Транспортные расходы в торговых организациях: учет и налогообложение

25.04.2018

Как узнать реквизиты для оплаты налога на доходы?

Каждый предприниматель и владелец организации периодически получает уведомление с квитанцией от налоговой инспекции. Производить оплату на основе платежного документа можно различными способами, однако современные интернет технологии упрощают процедуру еще больше для удобства и комфорта граждан.

Портал Федеральной налоговой службы позволяет не только узнать информацию по текущему счету, но и совершить оплату задолженностей и штрафов, не выходя из дома. Для этого пользователь должен иметь банковскую карту, которая соответствует стандартам международных платежных систем (Виза, МастерКард).

Указав точную сумму оплаты, налогоплательщик подтверждает транзакцию. После проведения финансовой операции пользователь может сохранить электронный вариант квитанции или распечатать документ для возможности предоставления в фискальных органах в случае возникновения проблем в дальнейшем.

Реквизиты для уплаты УСН в 2021 году: изменения

Радикальных изменений обязательных реквизитов в платежных поручениях по оплате «упрощенного» налога в 2021 году не произошло. Напомним, что с 2021 г. упразднено использование отдельного КБК для перечисления минимального налога при УСН «Доходы минус расходы». Сегодня применяется единый код для налога, исчисленного «традиционно» и для его минимальной величины. По УСН «Доходы» изменений не произошло.

Остальные атрибуты платежки трансформаций не претерпели – «упрощенцы» указывают реквизиты, которые использовались и ранее. Разберемся, как оформить поручение на перечисление УСН налога с различной базой.

Имущественный налог организаций

Сумма налогообложения собственности организаций определяется НК России, законами регионального значения (статья НК № 372/п1).

Кто обязан оплачивать имущественный налог организации

Согласно статье НК РФ № 373/п2, № 346.11/п4 налоговую сумму оплачивают:

  • ор­га­ни­за­ции, находящиеся на ОСН (также обособленные подразделения с отдельным балансом), на балансе которых числятся основные средства, относящиеся к объектам, подвергаемым имущественному налогообложению;
  • организации-собственники определенного имущества, находящиеся на УСН, ЕНВД.

Налог на недвижимое имущество организаций

Налогообложению подвергается все недвижимое имущество, за исключением участков земли, прочих недвижимых объектов природного пользования (статья НК № 374/п1/п4). В данном случае налогообложение имеет некоторые особенности.Например, организации, находящиеся на ОСН, уплачивают имущественный налог на:

  • жилые объекты недвижимости, которые не являются по бухгалтерскому учету основными средствами;
  • недвижимое имущество, проходящее по бухгалтерии как основные средства.

Организации, находящиеся на УСН, ЕНВД, согласно статье НК № 378.2/п1 уплачивают налоги на следующую собственность:

  • недвижимые объекты жилого фонда, которые не проходит как основные средства по бухгалтерскому учету;
  • прочие недвижимые объекты (помещения торговых центров и т. д.). Более подробно со списком недвижимого имущества, входящего в эту категорию можно ознакомиться в статье НК № 378.2.

Налог на движимое имущество организаций

Движимые предметы имущества подвергаются налогообложению, только если они проходят по бухгалтерии основными средствами, и организация находится на ОСН.

Остальные организации уплачивают налог за движимое имущество согласно статьям НК № 381/п25, № 374/п1 в таких случаях:

  • движимое имущество поставлено на учет основными средствами до 1 января 2013 года или с 1 января 2013 года во время реструктуризации организации, прекращения ее существования;
  • движимое имущество поставлено на баланс основных средств организации с 1 января 2013 года при его покупке или передаче между взаимозависимыми особами.

Важно! Не каждый владелец движимого имущества обязан платить налог. Если у Вас на учете исключительно основные средства первой, второй категорий, тогда платить налог не нужно. Согласно статье НК № 374/п4/пп8 такое имущество налогообложению не подвергается.

Читайте также:  Как изменится патентная система в 2021 году: потенциальный доход, учет взносов, льготы при переходе с ЕНВД

Оплата имущественного налога

Произвести оплату имущественного налога за квартал можно через интернет на сайте налогового органа. Как это сделать:

  • В предоставленной форме нужно указать реквизиты на оплату начисленного налога на имущество — полностью фамилия, имя, отчество. Если форма оплаты будет по безналу, тогда обязательно нужно указать ИНН.
  • В следующем пункте обозначаем категорию уплачиваемого налога, вид и размер платежа.
  • Выбираем вариант оплаты. Если вы желаете оплатить налог наличными, тогда необходимо составить платежное поручение, распечатать и оплатить налог на имущество в любом российском банке.
  • В случае безналичной формы оплаты необходимо выбрать подходящую кредитную компанию, и система Вас автоматически перенаправит на ее сайт, где можно произвести платежа. При онлайн-оплате Вам предоставляется уникальный идентификатор (код) проведения платежки.

Налоговая ставка

Налоговые ставки для каждого региона России разные, но не превышают установленные пределы (смотрите ниже по таблице).

Недвижимый объект Кадастровая стоимость, руб. Процентная ставка, %
Помещения, дачные строения жилого типа площадью до 50 м2 До 10 000 000 10-20 000 000

20-50 000 000

50-300 000 000

0,1 0,15

0,2

0,3

Гаражи, места стоянки авто 0,1
Недостроенные объекты жилого фонда 0,3
Нежилые помещения, в которых обустроены столовые, прочие помещения общественного пользования 2
Недвижимость разного предназначения от 300.000.000 2
Имущество, которое не входит в вышеперечисленные категории 0,5

Из приведенной выше таблицы можно заметить, что по кадастровой стоимости суммы налогообложения получаются намного больше, чем по инвентаризационной.

Важно! Чтобы не повышать резко налоговую нагрузку, было принято решение на протяжении первых четырех лет с момента ввода в действие новых правил использовать специальный понижающий коэффициент — 0,2-0,8 процента. А начиная с пятого года, налоговая сумма будет рассчитываться по новой схеме.

Отличия КБК по имущественному налогу для юридических и физических лиц

Имущественный сбор уплачивают физлица и фирмы. Для первых и вторых пошлина различается по типу. Так, для граждан это местный сбор, а для предприятий — региональный.

Физлица вносят налоговые средства в зависимости от нахождения собственности: в черте города (район), пригород, село, область. Сбор на недвижимую собственность компаний уплачивают в зависимости от нахождения имущества на территории Единой системы газоснабжения.

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Реквизиты Для Оплаты Ндфл Адвокатом 2021». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

КБК НДФЛ, удерживаемого налоговым агентом при выплате дохода, не зависит от того, кому выплачивается доход: резиденту или нерезиденту. И для тех, и для других применяется один и тот же код 182 1 01 02021 01 1000 110.

  • 182 1 01 02021 01 1000 110 — налог с доходов, выплачиваемых налоговым агентом;
  • 182 1 01 02021 01 2100 110 — пени НДФЛ-агента;
  • 182 1 01 02021 01 3000 110 — его штрафы;
  • 182 1 01 02021 01 1000 110 — налог с доходов от предпринимательской деятельности ИП, нотариусов, адвокатов;
  • 182 1 01 02021 01 2100 110 — пени ИП, нотариусов и т.п.;
  • 182 1 01 02021 01 3000 110 — их штрафы;
  • 182 1 01 02030 01 1000 110 — налог, уплачиваемый физлицами, самостоятельно исчисляющими его с дохода;
  • 182 1 01 02030 01 2100 110 — пени физлиц;
  • 182 1 01 02030 01 3000 110 — их штрафы;
  • 182 1 01 02040 01 1000 110 — налог с доходов нерезидентов, работающих на основании патентов.

КБК по НДФЛ за 2021-2021 годы

Указание верного кода НДФЛ в 2021-2021 годах в налоговой декларации и платежном поручении, так же, как и в предыдущих и последующих годах, позволит налогоплательщику избежать проблем с оценкой своевременности уплаты налога и сэкономить время на переписке с налоговыми органами, связанной с уточнением платежа. Поэтому в интересах налогоплательщика ежегодно проверять информацию об изменениях в КБК.

Бизнесмен перечисляет НДФЛ за себя в ту же дату, что и физлицо. Разница в том, что гражданин платит один раз в год, а предприниматель поквартально нарастающим итогом. Причем первый аванс состоит из двух кварталов и составляет 50% от общей суммы сбора на прибыль физлиц.

КБК для уплаты НДФЛ определенных групп налогоплательщиков

Кроме стандартных платежей по налогу, существуют штрафы и пени по НДФЛ. Последние начисляются, если плательщик нарушает налоговое законодательство при подсчете, исчислении и декларировании сбора. Чтобы внести санкционные платежи, используется соответствующий КБК НДФЛ. Штраф в 2021 для юридических лиц начисляется, если нарушитель вовремя не перечислил пени.

ИП за себя и сотрудников

При внесении санкционных средств в поле платежки 104 указывается соответствующий санкционный КБК. Пени НДФЛ в 2021 для юридических лиц определяются ст. 75 НК РФ, а кодировка находится в таблице 2 или на официальном сайте ФНС.

Читайте также:  На скольки сотках земли можно строить дом по закону 2021 в калуге

В том случае, когда речь идет о начислении отпускных или разного рода пособий (по временной нетрудоспособности, по уходу за заболевшим ребенком), действуют иные правила. Налог надлежит перечислить в бюджетную систему РФ в срок до конца (последнего дня) месяца, в котором производилось начисление и выплата по отпуску или больничному. То есть если работник уходит в отпуск с 21.02.2021, отпускные ему перечислили вместе с авансовой выплатой 15.02.2021. Соответственно, подоходный налог был удержан также 15.02 и должен быть перечислен до 28.02.2021.

Сроки перечисления

Бухгалтер должен оформить письмо в ИФНС по месту регистрации, то есть в инспекцию, в которую направлялся платеж. В письме необходимо указать, что в платежном поручении (прописать его реквизиты) был указан ошибочный КБК, и налогоплательщик просит уточнить корректный код бюджетной классификации (Письмо Минфина № 03-02-07/1/2145 от 19.01.2021).

Как заполнить платежное поручение

По общему правилу, налог на доходы физических лиц оплачивается не позже дня, следующего за датой перечисления заработной платы сотрудникам. К примеру, зарплату за январь 2021 года бухгалтер закрыл 31.01.2021. Денежные средства выплачены сотрудникам 05.02.2021, а значит, НДФЛ должен быть удержан 05.02.2021 и перечислен в бюджет до 06.02.2021.

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2021 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2021 года по подоходному налогу.

Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2021 году. Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.

Пособия и отпускные

По общему правилу, заплатить в 2021 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2021 года работодатель выплатил 8 февраля 2021 года. Датой получения дохода будет 31 января 2021 года, датой удержания налога – 8 февраля 2021. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 11 февраля 2021 года (поскольку 9 и 10 число – это суббота и воскресенье).

Срок уплаты сбора указан в ч. 6 ст. 226 НК РФ — не позднее дня, следующего за днем выплаты суммы дохода налогоплательщику. В соответствии с Письмом ФНС РФ от 15.01.2021 № БС-4-11/320, налог с аванса не уплачивается, исключение — случай перечисления аванса в последний день месяца. Отпускные и больничные пособия также облагаются этим обязательным сбором, но уплачивается он уже не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены налогоплательщику. Посчитать сумму налога можно при помощи калькулятора.

Какие КБК использовать в 2021 году

Код указывается в поле 104 платежного поручения. Платеж осуществляется в налоговую по месту нахождения организации — по ее юридическому адресу. Если есть обособленные подразделения вне места нахождения головного офиса, филиалы, сбор с зарплаты сотрудников этих подразделений и филиалов перечисляется в ИФНС по месту их нахождения.

Читайте также:  Квитанция Госпошлина За Внесение Изменений В Учредительные Документы В 2021 Году

Образец заполненной платежки

Кодовые значения часто меняются (в этом случае Минфин издает соответствующий Приказ), но иногда они сохраняются на более длительный срок. Так, в 2021 году действуют те же КБК по НДФЛ, что и в 2021, — в соответствии с Приказом Минфина от 08.06.2021 № 132н.

Независимо от налогового статуса (резидент или нерезидент) адвокат, учредивший адвокатский кабинет, признается налогоплательщиком НДФЛ в РФ (пп. 6 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ). Порядок определения резидентства для физических лиц установлен ст. 207 НК РФ.

Компания при перечислении дивидендов своим участникам, как физическим, так и юридическим лицам, обязана исчислить налог с данных выплат. Вид и размер платежа зависят от статуса получателя средств: физического или юридического лица, имеющего или не имеющего резидентство РФ.

КБК НДФЛ за сотрудников в 2021 году

Для резидентов существует три налоговые ставки — 9%, 13%, 35%. Облагаются как доходы от источников в России, так и от источников за пределами России. Чаще всего используется ставка 13%. Она используется, например, по доходам от работодателя, или от продажи имущества (например, машины). Ставки налогов не зависят от размера дохода.

НДФЛ за сотрудников обязаны уплачивать фирмы и ИП — работодатели. Именно их законодательство наделило функциями налогового агента. Приведенные в таблице КБК НДФЛ 2021 за работников следует применять при перечислении налога с заработной платы, больничных пособий, оплаты отпусков, дивидендов и т. п.

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д. Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

КБК пеней по НДФЛ за 2021 год

Предлагаем вашему вниманию актуальные КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников и в иных ситуациях для юридических лиц и ИП. Все коды представлены в удобных таблицах. Также ознакомьтесь с образцом заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ.

Ошибки при перечислении налогов могут привести к тому, что платеж не зачтут, при этом возможен пропуск срока уплаты, либо потребуется уточнять платеж. Чтобы не допустить таких ошибок, расскажем, как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2021 году. Образец платежки по НДФЛ в 2021 году с новыми реквизитами для самых распространенных случаев вы также найдете в статье.

Платежка НДФЛ 2021: образец заполнения

Перечислять НДФЛ нужно всем компаниям, которые выплачивают деньги физическим лицам — работникам, исполнителям на договоре подряда. В 2021 году правила для оформления и передачи платежных поручений не изменятся. Обновление КБК не затрагивает расчеты по НДФЛ.

Образец платежки по НДФЛ с отпускных в 2021 году

Прежде всего, разница в КБК. Для налога, пеней и штрафа установлены отдельные коды бюджетной классификации. Перечислять их нужно отдельными платежками. Для уплаты пеней по НДФЛ в поле 104 укажите КБК — 18210102021012100110.

Читайте также:  Губернский Сертификат При Рождении Второго Ребенка Нижегородская Область 2021

Код бюджетной классификации (КБК) по налогу на доходы физических лиц – это не просто хаотичный набор цифр. В нем зашифрована информация о получателе средств, сведения о том: какой платится налог, о виде платежа по данному налогу, в какой бюджет пойдут выплаченные деньги. Статусы и правила указания информации о распоряжении. Перевод денежных средств в уплату налогов. Статус Код в поле 101 платежки и еще кое-что.

Кбк по налогу на доходы физических лиц на 2021 год

Каков срок оплаты НДФЛ налоговым агентом? Для определения базы по НДФЛ и сроков уплаты налога необходимо выяснить, кто является налогоплательщиком. Комиссия банка за ведение банковского счета, используемого для получения доходов от адвокатской деятельности, а также за оформление расчетных документов о списании денежных средств с указанного счета учитывается адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, в составе прочих расходов, связанных с осуществлением адвокатской деятельности.

Что может сделать с переплатой по НДФЛ налоговый агент

Чаще всего код указывается в платежном поручении. Зная, что означает каждая цифра, вы сможете сами составить нужный код или воспользоваться уже готовыми комбинациями, которые вы найдете ниже. Налогообложение адвокатов напрямую зависит от наличия у них профессионального статуса. В данном случае Федеральный закон от 31.05.2021 №63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ» (Закон) является основным документом, определяющим особенности такого вида деятельности. Согласно ст. 1 Федерального закона от 31.05.2021 N 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации» (далее — Закон об адвокатуре) адвокатская деятельность не является предпринимательской. Целью этой деятельности является защита прав, свобод и интересов юридических и физических лиц, в связи с чем ее результаты не могут расцениваться как продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг.

По общему правилу, согласно пункту 6 статьи 226 НК РФ, единый срок уплаты НДФЛ со всех видов дохода (исключение — больничные пособия и отпускные) — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. При этом не имеет значения, как юридическое лицо — налоговый агент перечисляет деньги сотрудникам — с расчетного счета, из кассы или выручки.

Вопрос, куда перечислять НДФЛ, возникает, как правило, лишь у начинающих предпринимателей. Платёжные реквизиты НДФЛ в 2021 году остались неизменными. Однако, обратите внимание, что если вы изменили юридический адрес, то изменились и реквизиты казначейства, в чей адрес происходит платёж.

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2021 году

ТН (транспортный налог) предусматривается как для физических, так и для юридических лиц. И если в последнем случае в каждом регионе России имеются свои правила и сроки для оплаты налога, то для физических лиц предполагается стандартная дата – до 1 декабря, которое следует за отчетным периодом.

от 14 февраля 2020 г.

Сдал декларацию НДФЛ-3 за 2019 год. Спросил как платить. Сказали через сайт не платить, дали реквизиты. Зашел в Сбербанк-онлайн, половина реквизитов нет: ОКАТО — нет, поле 106 предлагается НС — там такого сокращения вообще нет. Остальные коды непонятно как заполнять. НЕУЖЕЛИ налоговая не в состоянии организовать понятный ДАЖЕ ПЕНСИОНЕРУ порядок заполнения платежного документа, или хотя бы распечатать правильные реквизиты. ПОЗОР!

Валерия Будник

Налоговый консультант онлайн-сервиса НДФЛка.ру

14 февраля 2020 г.

Добрый день, Александр, к сожалению мы не являемся налоговой, получите квитанцию лично в фнс или на сайте налог. ру.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: