Госдумой были отменены онлайн-кассы для частных предпринимателей (закон принят 17 ноября 2017 года)

25 Февраля

Эксперт о том, как избежать штрафов, а также о том, кто легально может не использовать онлайн-кассу в бизнесе

До конца 2020 года проверки контрольно-кассовой техники (ККТ) были заморожены. Мораторий завершился, и с 1 января ФНС начала проводить проверки ККТ. Эксперт Контура по кассовому законодательству Оксана Кобзева в своей авторской статье рассказывает о главных изменениях, о которых необходимо знать пользователям онлайн-касс в 2021 году.

imageОксана Кобзева: «В 2021 году перестает действовать сразу несколько отсрочек для бизнеса, а требования к содержанию чеков становятся общими для всех — от крупных сетей до магазинов у дома»

МОРАТОРИЙ НА ШТРАФЫ ЗАКОНЧИЛСЯ

С 1 января 2021 года ФНС проводит проверки контрольно-кассовой техники (ККТ). Это входит в обязанности ведомства согласно Федеральному закону от 22 мая 2003 года №54-ФЗ. Порядок проведения проверок установлен в приказах Минфина РФ от 17 октября 2011 года №132н и 133н. В письме ФНС от 21 апреля 2020 года №АБ-2-20/671@ подчеркивается обязанность бизнеса применять ККТ при осуществлении расчетов и ответственность за ее неприменение.

Из-за пандемии коронавируса проверки крупного бизнеса, плановые и внеплановые контрольные мероприятия для субъектов МСП были приостановлены (Постановление Правительства РФ от 3 апреля 2020 года №438). ФНС также опубликовала Приказ ФНС России от 20 марта 2020 года №ЕД-7-2/181@, а затем и письмо с аналогичным содержанием, указав, что даже на основании жалоб граждан проверок не будет до конца 2020-го. Все сообщения о нарушениях учтут и применят эту информацию после завершения моратория.

Срок исковой давности в отношении проверок ККТ составляет год с момента совершения правонарушения. А данные с кассы ФНС получает через ОФД в режиме реального времени и может контролировать деятельность бизнеса. Таким образом, за нарушение, например, 14 мая 2020 года налоговая может оштрафовать до 14 мая 2021 года.

Ответственность за неприменение ККТ зависит от суммы расчета и установлена в ст. 14.5 КоАП РФ. В 2020 году были приняты поправки в КоАП (Федеральный закон от 20 июля 2020 года №240-ФЗ). Из ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ убрали формулировку «с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа». Таким образом, возможностей оштрафовать стало больше.

ИП оштрафуют на сумму от 25 до 50% суммы расчета, реализованного без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей. Юрлицо — от 75 до 100%, но не менее 30 тыс. рублей.

Повторный проступок, если сумма расчетов превысила 1 млн рублей, наказывается так: должностное лицо дисквалифицируют на срок от года до двух лет. Деятельность юрлица или ИП приостановят на срок до 90 суток.

КАК ИЗБЕЖАТЬ ШТРАФА?

ИП и юрлица вправе самостоятельно исправить ошибку до того, как нарушение станет выявлено. Необходимо сформировать чек коррекции и отправить его в налоговую. Тогда последствий не будет (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).

Отметим, что ранее в таких случаях нужно было еще и направить в ФНС подтверждающие документы. Упомянутый выше закон № 240-ФЗ разрешил ограничиться чеком коррекции.

Инструкции по формированию чека коррекции есть в Письме ФНС РФ от 06 августа 2018 года №ЕД-4-20/15240@.

Предупреждения за первое нарушение для субъектов МСП. Если субъект МСП нарушил впервые, последует предупреждение. Повторное правонарушение обернется штрафом (ст. 4.1.1 КоАП РФ).

Прекращение действия ЕНВД. С 1 января 2021 года ЕНВД отменен. Те, кто применял «вмененку», должны были определиться с новой системой налогообложения и перейти на УСН, ПСН или стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Тех, кто не сменил налоговую систему самостоятельно, автоматически перевели на ОСНО. Изменение системы налогообложения необходимо отразить в настройках ККТ. Подавать заявление в ФНС о перерегистрации ККТ не нужно.

Для изменения настроек можно воспользоваться специальной инструкцией ФНС: выберите модель кассы и следуйте подробной инструкции. Первая продажа, которая пройдет по новой системе, должна отразиться в чеке уже с обновленными данными.

Есть исключение для бизнеса, который перешел с ЕНВД на общий налоговый режим и использует фискальный накопитель на 36 месяцев. В этом случае ФНС разрешила не менять настройки кассы, пока у ФН не закончится срок действия, и оставить в настройках ЕНВД.

ИП на спецрежимах должны включать в чек номенклатуру. С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах должны указывать в чеках наименование товаров и услуг. Требование относится к ИП на ПСН, УСН и ЕСХН (ст. 7 Федерального закона от 3 июля 2016 года №290-ФЗ). Длина наименования — до 128 символов. Покупатель должен четко идентифицировать название в чеке с оплаченным товаром или услугой. Например, сметана разной жирности в номенклатуре должна быть отражена по-разному из-за отличий в свойствах товара и цене.

image«Касса не нужна для юрлиц и ИП, расчеты с покупателями у которых проходят «вдали от цивилизации», в труднодоступных районах. Вместо чека они должны выдавать документ-подтверждение расчета»

НОВЫЕ ПРАВИЛА ДЛЯ КУРЬЕРСКИХ СЛУЖБ

Как накажут за чек без номенклатуры. Отсутствие номенклатуры в чеке расценивается как несоблюдение порядка и условий применения ККТ. Согласно ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ, ИП будет оштрафован на сумму от 1,5 тыс. до 3 тыс. рублей, организация — от 5 тыс. до 10 тыс. рублей. Те же штрафы действуют при любых других ошибках в чеке. 

Как накажут за непредоставление чека покупателю. Предприниматель получит предупреждение или штраф, если не выдал бумажный чек или не отправил его в электронном виде клиенту. Предусмотрены следующие суммы: 2 тыс. рублей для ИП, 10 тыс. рублей для юрлица. 

Курьерские службы должны указывать код маркированного товара. 20 апреля 2021 года закончится отсрочка, которая действует для почты и курьерских служб, принимающих оплату при выдаче маркированного товара (п. 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 21 февраля 2019 года №174).

Сейчас юрлица и ИП, оказывающие почтовые и курьерские услуги, не обязаны указывать в чеках реквизит «Код товара». С 20 апреля этот реквизит обязателен, если покупатель приобрел обувь, пальто, лекарство или другой товар, подлежащий маркировке.

Завершение перехода на онлайн-кассы. Последний этап перехода закончится 1 июля 2021 года. Он будет не столь массовым, поскольку касается только ИП, оказывающих услуги или продающих собственную продукцию и при этом не имеющих наемного персонала.

 Кто освобожден от применения ККТ?

— ИП, сдающие в аренду собственные жилые помещения;

— носильщики на вокзалах, в портах и аэропортах;

— продавцы-изготовители изделий народного художественного промысла;

— мастера по ремонту и окраске обуви, изготовлению ключей и ремонту металлической галантереи;

— приемные пункты для стеклотары и утильсырья (металлолом, драгоценные камни и металлы требуют использования ККТ);

— няни, сиделки для детей, пожилых людей, инвалидов, больных;

— продавцы сезонных овощей, картофеля, фруктов и бахчевых на развале, а также молока, рыбы, кваса, растительного масла из автоцистерн;

— продавцы безалкогольных напитков, молока, питьевой воды в розлив, а также мороженого в киосках.

Данные категории приведены в ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 года №54-ФЗ.

Без кассы могут работать ИП на патенте, деятельность которых обозначена в п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса, в пп.: 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12–17, 19–27, 29–31, 34–36, 39, 41–44, 49–52, 54, 55, 57–62, 64 и 66–80. Однако такие ИП обязаны предоставить покупателю документ, подтверждающий расчет.

Кроме того, касса не нужна для юрлиц и ИП, расчеты с покупателями у которых проходят «вдали от цивилизации», в труднодоступных районах. Вместо чека они должны выдавать документ – подтверждение расчета. Это может быть квитанция или БСО. В них обязательно включаются название и порядковый номер документа, реквизиты продавца. Также кассу могут не применять ИП и юрлица при безналичных расчетах друг с другом. Касса нужна, если оплата производится наличными или с предъявлением банковской карты. Еще одна категория бизнеса, которая может не использовать ККТ, — самозанятые, применяющие НПД. Они формируют чеки в мобильном приложении «Мой налог». Разрешение касается только доходов, облагаемых налогом на профессиональную деятельность.

Замена фискальных накопителей. Для продажи маркированных товаров нужен специальный фискальный накопитель, который поддерживает формат фискальных документов версии 1.2 (ФФД 1.2). Требования к ФН установлены Федеральным законом от 26 июля 2019 года №238-ФЗ. Формат 1.2. поддерживает фискальный накопитель нового поколения — ФН-М (пока существует модель ФН-1.1М).

Накопитель ФН-М должен уметь принимать от ККТ коды маркировки и формировать два документа: запрос о коде маркировки и уведомление о реализации маркированного товара. Также ФН-М должен шифровать эти документы и передавать ККТ, которая отправит их в систему «Честный ЗНАК». Система пришлет ответ на запрос и квитанцию на уведомление. ФН-М должен их расшифровать и передать ККТ. Отметим, что упомянутые документы существуют только в электронном виде.

После 6 августа 2021 года старые фискальные накопители регистрировать нельзя, можно регистрировать только ФН-М. При этом зарегистрированные до 6 августа накопители можно использовать до окончания их срока действия. ФН-М нужно будет приобрести и тем, кто продает товары без маркировки или оказывает услуги и имеет право использовать ФФД 1.05 или 1.1.

Законодательство существенно обновилось, и, если у вас возникли вопросы относительно каких-либо нововведений, наши специалисты всегда рады помочь.

Фото: Контур Партнерский материал 16+ Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter Темы: Онлайн-кассы Глобальная замена кассового оборудования в стране задевает интересы абсолютного большинства предпринимателей. Если крупные торговые сети переживут реформу без особых проблем, то для малых предприятий затраты на модернизацию серьезно затрудняют ведение бизнеса. Предлагаемая депутатами, отмена онлайн касс, рассчитана, прежде всего, на «енвдшников» и «пснщиков».

Оглавление: 1. Новая нагрузка на малый бизнес2. Законопроект об отмене онлайн касс

Новая нагрузка на малый бизнес

На заседании Госдумы были озвучены результаты опроса почти тысячи малых предпринимателей из разных регионов по поводу перехода на новую ККТ.  Из них более 80 % отрицательно относятся к новой фискальной системе, и предлагают отменить онлайн кассы. Расходы на новую технику считают существенными 28 % респондентов, а 47 % склоняются к тому, что бизнес придется закрыть. Например, большие проблемы ожидают владельцев вендинговых аппаратов, многие из которых просто технически не рассчитаны на установку кассовых аппаратов.

Озвученная производителями ККТ сумма — 18 тысяч рублей за новую кассу далека от реальности. Если модернизацию за эти деньги провести еще возможно, то аппарат нового поколения стоит от 30 до 60 тысяч. К этому прибавляются затраты на обслуживание, проведение Интернета, замену фискальных накопителей. На рынке практически нет моделей с действием фискального признака до 36 месяцев (в большинстве случаев до 13).

Отменят ли онлайн кассы с учетом того, что до 1 июля осталось всего 3 месяца, а новые кассовые аппараты установила только четверть предпринимателей? Слухи, циркулирующие в предпринимательском сообществе, появились после внесения в Государственную Думу предложения от депутатов Архангельской области.

Законопроект об отмене онлайн касс

Строго говоря, законопроект 110014-7, внесенный в феврале этого года, предлагает отложить срок введения закона до 2021 года. Причем не для всех, а только для предпринимателей на ЕНВД и ПСН. Речь не идет о том, чтобы отменить онлайн кассы. В пояснительной записке к нему выдвинуты следующие аргументы.

  1. Закон приведет к неизбежному сокращению числа предпринимателей, уплачивающих налоги в местные бюджеты
  2. Размер вмененного налога и стоимость патента не зависят от торгового оборота, а, следовательно, передача данных в ФНС представляется лишней нагрузкой.
  3. Режим ЕНВД — самый популярный среди малых предпринимателей, и срок его действия по закону ограничен 2021 годом.

Депутаты считают, что отмена онлайн касс для ИП станет реальной и существенной поддержкой малого бизнеса в условиях падения покупательского спроса. Около 2 млн предприятий в стране работает на «вмененке», и еще порядка 250 тыс. на патентной системе.

Чем закончится обсуждение, пока не понятно. Единственный шаг навстречу предпринимателям сделала налоговая служба, пообещав не применять штрафные санкции к тем, кто заключил договор на поставку требуемого по новым правилам оборудования, но получить его не успевает до установленного срока. Пока это касается только некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем, для которых ККТ обязательна уже с апреля текущего года.

Налоговой службе необходимо знать о доходах предпринимателя. Оплату по безналу отследить просто, а вот торговля за наличный расчет непрозрачна. До 2021 года государство обязало предпринимателей приобретать онлайн-кассы, это позволит фиксировать проведенные сделки. О том, кому нужны онлайн-кассы, расскажем в нашей статье. Подключить онлайн-кассу с Билайн Подключить онлайн-кассу с Билайн

Когда можно работать без онлайн-кассы

В 2016 году в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» было введено обязательное использование онлайн-касс. Чтобы смягчить изменения, переход на кассовые аппараты планируют сделать поэтапным. К 2021 году онлайн-кассы будут использовать все предприятия, кроме нескольких исключений. Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» Исключениями станут: предприятия, принимающие оплату исключительно по реквизитам расчетного счета и работающие только с юрлицами, самозанятые, учет сделок которых ведется через приложение “Мой налог”, а также те, чей вид деятельности есть в списке исключений статьи 2 54-ФЗ, и ведущие бизнес в труднодоступной местности. Регионы отдельно определяют эти зоны. Бизнесмены, которым не нужна онлайн-касса, могут выдавать чеки в свободной форме по просьбе покупателя. Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»

Кто был освобожден от установки онлайн-кассы до 2019 года

Кассы с 1 июля 2019 года нужно использовать предприятиям на едином налоге на вмененный доход или патентной системе налогообложения: автосервисам, ветеринарным клиникам и так далее. Такие предприятия должны работать без сотрудников. Как только вы нанимаете сотрудника, у вас есть 30 дней, чтобы установить онлайн-кассу.  В этот же список попадают организации в торговле и общепите без сотрудников, например, компании, которые устанавливают торговые автоматы. Также от онлайн-кассы были освобождены предприятия, оказывающие услуги населению и выдающие бланки строгой отчетности. С 2019 года онлайн-касса становится обязательной для компаний городского общественного транспорта и предприятий, принимающих оплату за коммунальные услуги.

Кто освобожден от установки онлайн-кассы до 2021 года

1 июля 2021 года заканчивается последний этап перехода на кассовые аппараты нового поколения. К этому моменту от онлайн-касс будут освобождены только предприятия из списка исключений федерального закона. До 2021 года без кассовых аппаратов смогут работать ИП, которые выполняют работу в одиночку либо привлекают сотрудников на разовые задачи без заключения трудовых договоров. Это могут быть репетиторы, массажисты, автослесари, пекари и так далее. Временная отмена онлайн-касс актуальна для всех предприятий, работающих по ЕНВД, ПСН, ОСН и УСН без сотрудников в сфере обслуживания.

Кому нужна онлайн-касса

Ставить онлайн-кассы необходимо всем предприятиям, которые не входят в список исключений или временной отмены. Кассовый аппарат нужен, даже учитывая использование электронных кошельков: Яндекс.Денег, WebMoney и Qiwi. Покупателям нужны чеки. Системы онлайн-оплаты PayPal и Яндекс.Касса и электронные кошельки их не используют, не говоря уже о криптовалюте. Это значит, что без кассовых аппаратов не обойдутся и интернет-магазины. Даже прямая оплата на расчетный счет или карточку мобильным переводом требует чека. Эквайринговые терминалы выдают какое-то подобие чека, но он составлен не по 54-ФЗ. В таком чеке слишком мало реквизитов, и он не передает фискальные данные. Как платить налоги, если открыли интернет-магазин Как платить налоги, если открыли интернет-магазин Выбранная система налогообложения или форма организации не влияют на то, нужна ли вам онлайн-касса. ЕНВД или упрощенка — кассовый аппарат все равно понадобится. Как выбрать систему налогообложения Как выбрать систему налогообложения

Когда можно работать с удаленной кассой

Удаленной кассой называют аппарат, установленный не на месте работы предприятия. Так, интернет-магазин может находиться в Екатеринбурге, но его удаленная касса — в Москве. Такой аппарат необязательно покупать — его можно и арендовать. Онлайн-касса будет стоить от 2 000 рублей в месяц, фискальный накопитель — еще 6 000 рублей. При успешной покупке на сайте удаленная касса получает информацию о транзакции и формирует чек. Такая касса может отправлять только электронные чеки, 54-ФЗ уравнял их с бумажными. Чек отправляется оператору фискальных данных и пользователю по электронной почте. Применять удаленную кассу могут интернет-магазины, вендинговый бизнес, общественный транспорт. С помощью смартфона кассы могут использовать и курьеры, доставляющие товары.

Что будет, если работать без кассы

Если вы работаете без кассы, вам будут выписывать штрафы. За отсутствие онлайн-кассы для ИП — половина выручки, но не менее 10 000 рублей, за каждый день, когда касса не используется. Если предприниматель попадается на том же нарушении второй раз, то, если общая сумма дохода в ходе обоих нарушений составляет хотя бы один миллион рублей, деятельность бизнесмена приостанавливается на срок до двух лет. Оплатить штраф нужно в течение 20 дней. В противном случае — суд. Штрафы малому бизнесу ООО за первое подобное нарушение получает штраф в 75-100 % от выручки за каждый день работы без кассы, но не менее 30 000 рублей. После второго нарушения при условии, что доход за оба раза превышает один миллион рублей, деятельность компании останавливают на 90 дней. За использование кассового аппарата с нарушениями также предусмотрены наказания. Штрафы малому бизнесу Невыдача чека ИП 2 000 рублей ООО 10 000 рублей Нарушение порядка предоставления данных в ФНС ИП 3 000 рублей ООО 10 000 рублей Неподходящий фискальный накопитель ИП до 3 000 рублей ООО до 10 000 рублей Если одно из этих нарушений было замечено впервые, то на первый раз компания может обойтись предупреждением.

Запомнить про онлайн-кассу

  1. Почти каждому предприятию нужен кассовый аппарат.
  2. Система налогообложения или форма деятельности не влияют на то, нужна ли касса.
  3. До 2021 года без онлайн-касс будут работать предприниматели без сотрудников в штате.
  4. Самозанятым кассы не нужны.
  5. Электронный чек равен бумажному, поэтому появилась возможность применения удаленных касс.
  6. За работу без кассового аппарата будет штраф — процент от выручки за каждый день работы без кассы.

Еще в 2018 году Президентом РФ Владимиром Путиным были утверждены поправки в законодательство, касающиеся применения контрольно- кассовой (Федеральный закон №54-ФЗ от 22.05.2003). На сегодняшний день утвержденный по этому поводу Федеральный закон от 03.07.2018 за номером 192-ФЗ продолжает действовать. Но стоит отметить, к нему были внесены существенные поправки.

Содержание

Общие сведения

Новые поправки к закону касаются, прежде всего, порядка использования ККТ при наличных и безналичных расчетов для организаций и индивидуальных предпринимателей. Суть онлайн-кассы заключается в том, чтобы оперативно предоставлять документы о покупке- продаже покупателям и отчетность в налоговую через интернет.

Но вступления в силу поправок к статье 54-ФЗ, ККТ не являлась обязательной для проведения расчетов с использованием электронных средств платежей между ИП и организациями без его предъявления. Поправки к закону прямым текстом говорят о том, что платежи в безналичном порядке между ИП и организациями  могут быть проведены без использования ККТ в безналичном расчете, кроме ситуаций, когда расчеты осуществляются через электронные средства платежа при его предъявлении. То есть, даже расчеты наличными сейчас требуют использование ККТ.

Стоит отметить, что в статью 4.7 было внесено новое положение, которое вводит обязательные дополнительные реквизиты в кассовом чеке или БСО при проведении расчета наличными или банковской карточкой между ИП и организациями. То есть, по чеку теперь будет видно, что между какими организациями были осуществлены наличные расчеты.

Еще одной особенностью нововведений является то, что безналичная оплата товаров, услуг или работ физических лиц потребует применение для ИП и организаций использование ККТ с 01.07.2019. Кассовый чек так же является обязательным условием при оплате физическим лицом покупки через банк с поступлением денег на расчетный счет.

От использования ККТ освобождаются ИП и организации, которые используют автоматические устройства, например, торговые автоматы, в которых расчет производиться монетами Банка России. Но автоматические устройства, которые питаются от электрической сети, ККТ установить все равно придется. Хотя в этом случае допускается отсутствие печати самого чека и выдачи его покупателю, при условии, что на экране автомата будет отображаться QR-код, позволяющий покупателю самостоятельно считать и получить кассовый чек в электронном виде.

Изменения в ФЗ-54 предполагают использование ККТ и в случаях расчета за товары и услуги, если это осуществляется в виде предоплаты, аванса, зачета или возврата денежных средств.

Расчеты без применения ККТ могут проводить после вступления в силу поправок к закону только ИП на патентной системе налогообложения, при условии предоставления клиенту документа подтверждающего оплату.

В каких случаях потребуется ведение онлайн-кассы?

После вступления в силу поправок к 54-ФЗ сфер, где не требуется наличие онлайн-кассы практически не остается.

Онлайн-касса является обязательной для:

  • ИП и юридических лиц на ЕНВД, которые оказывают бытовые услуги, сдают помещения в аренду, проводят работы в автосервисе,
  • ИП на ЕНВД и патентной системе, работающие в сфере общепита, но не имеющие сотрудников, оформленных по трудовому договору. Например, владельцы киосков по продаже продуктов питания, кофе, фаст-фуда, которые работают самостоятельно.
  • ИП, имеющие торговые автоматы без наемных сотрудников, в том числе и собственники вендинговых автоматов, например, по продаже бахил, кофе, упакованных продуктов питания. В этом случае в обязательном порядке на корпусе автомата должен быть указан его заводской номер в доступном месте, чтобы покупатели могли его найти не прилагая особых усилий.
  • Предприниматели, которые проводят безналичные расчеты, то есть все онлайн-магазины и площадки по продаже в интернете.
  • Некоторые индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения, которые оказывают услуги по ремонту машин и оборудования, пассажирским и грузовым перевозкам, ветеринарии, по проведению спортивных занятий, охота и рыболовство, предоставление медицинских услуг, продажи в розничных магазинах площадью до 50 квадратных метров, организация общественного питания в помещениях без зала и с залом до 50 квадратных метров.
  • Страховые агенты, кредитные организации, государственные и муниципальные библиотеки и платные парковки.

Стоит отметить, что ИП на УСН не получили освобождения от установки онлайн-касс.

ВАЖНО в мае 2020 года были внесены очередные поправки в действие 54-ФЗ и ряд категорий предпринимателей получили отсрочку в установки онлайн-кассы до 2021 года. Поправки касаются ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства, сами оказывают услуги или выполняют определенные работы. Эта отсрочка дана для того, что бы предприниматели могли определиться с формой ведения бизнеса – самозанятость или индивидуальное предпринимательство. Напомню, что режим самозанятости сейчас является пилотным проектом, которые реализуется в Москве и Московской области, Калужской области и республике Татарстан. Если этот эксперимент будет удачным, то режим самозанятости станет доступен для всей России.

Кроме того, без кассы после июля 2020 года смогут продолжать работать ИП, которые ведут свою деятельность в труднодоступной местности. Список таких регионов утвержден органами государственной власти субъектов РФ.

Без кассы могут пока работать предприниматели, работающие в медицинской и фармацевтической сфере в сельской местности,  а так же те, кто ведет льготную деятельность

Льготы имеет:

  • Уличная торговля (мороженое, квас, газеты, овощи),
  • Подсобные рабочие,
  • Работающие в сфере помощи незащищенным категориям людей, например, осуществляющие уход за больными или пожилыми людьми, присмотр за детьми,
  • Предприниматели, сдающие квартиры вместе с парковочными местами, расположенные в многоквартирном доме, которые находятся в собственности ИП.

Какую кассу выбрать?

Любую кассу выбрать не получить, так как существует утвержденный реестр разрешенных к использованию онлайн-касс.

На сегодняшний день в него входить более полутора сотни видов:

  • Автономная касса – самый простой вариант, подключенный к интернету и имеющий фискальный накопитель,
  • Смарт-терминал  представляют собой современный сенсорный планшет, имеющий устройство для печати чеков.
  • Фискальный регистратор – этот аппарат больше похож на принтер для печати чеков, которые подключается к компьютеру или даже телефону.

Выбирать стоит исходя не из стоимости аппарата, а из потребностей собственного бизнеса.

Что бы правильно выбрать кассу, необходимо разобраться в следующих важных вопросах:

  • Какой тип интернет- соединения чаще всего используется в бизнесе – мобильный или проводной. Если есть сложности с качеством интернет- соединения, то стоит выбирать аппараты, которые хорошо работают с любыми типами подключения.
  • Сколько позиций вы продаете зараз. По закону в чеке должны быть указан полный перечень приобретенных товаров или услуг. Поэтому, чем шире ваш ассортимент, тем более функциональной должна быть онлайн-касса. Если ваш ассортимент включает до 50 наименований, то подойдет автономный вариант кассы, но помните, что ввести на нем даже пару позиций потребует времени. Поэтому с ростом бизнеса его все равно придется заменить на более функциональный вариант.
  • Мобильность или стационарность. Если ваш бизнес предполагает выезд к клиенту, то отдаете предпочтение мобильным кассам. Переносная мобильна касса будет предпочтительнее, если у вас наблюдаются частые проблемы с электричеством.
  • Есть ли в вашем перечне продаваемых товаров алкоголь или маркированные товары. В этом случае автономная касса вам не подойдет, так как необходимо будет сканировать коды. Выбирайте варианты, которые имеют сканер и связаны с системами учета, ЕГАИС и информационными системами маркировки.

Алгоритм подключения и регистрации онлайн-кассы:

  • Купить или арендовать необходимую модель,
  • Оформить электронную подпись,
  • Подключить к выбранному аппарату интернет,
  • Подписать договор с оператором фискальных карт,
  • Зарегистрировать кассу в налоговой инспекции,
  • При приеме безналичных платежей дополнительно заключить договор с банком на эквайринг,
  • При продаже в розницу продуктов питание дополнительно потребуется получить доступ к государственной информационной системе «Меркурий ХС». Для продажи алкоголя дополнительно потребуется JaCarta либо Рутокен.

Аренда онлайн-кассы

В ряде случаев кассу можно не приобретать, а взять в аренду. Выгодно это сделать в следующих случаях:

  • Вам нужны деньги для бизнеса сейчас, и вы не хотите «замораживать» их в покупке кассы,
  • Вы планируете пользоваться кассой не долго, например, у вас сезонный бизнес или вы только начинаете предпринимательскую деятельности и не до конца определись со стратегией,
  • Вы не до конца определись с видом кассы и хотите протестировать,
  • Вы не хотите заниматься вопросами обслуживания и ремонта кассы, при аренде все технически вопросы будет решать оператор,
  • Вам требуется техническая поддержка и/или обучение работе на кассе.

В случае аренды вы получите кассу с минимальными вложениями. Например, за покупку самой простой кассы вам потребуется выложить порядка 25 000 рублей, а аренда обойдется в 1500-2500 в месяц.

Чем грозит отсутствие онлайн – кассы, после вступления в силу закона?

В случае отсутствия кассы или ее не использования предпринимателям грозят административные штрафы:

  • Отсутствие онлайн-кассы для наемных работников и ИП без сотрудников грозит штрафом в 25-50% от суммы расчета, который был осуществлен без ведения онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей,
  • Отсутствие онлайн-кассы для юридических лиц грозит штрафом от 75-100% суммы расчета, проведенного без онлайн-кассы, но не менее 30 000 рублей.
  • За неиспользование установленной кассы наемные лица и ИП без сотрудников заплатят штраф в  2000 рублей
  • За неиспользование установленной кассы юридические лица заплатят штраф в 10 000 рублей.

Вот так выглядит сегодня закон №54-ФЗ о применении ККТ при безналичных и наличных расчетов с покупателями. На сегодняшний день большинство ИП и юридических лиц обязаны применять онлайн-кассы. Но в закон постоянно вносятся поправки, поэтому следите внимательно за его обновлениями, чтобы избежать лишних штрафов.

Кому нужно приобретать и устанавливать онлайн кассу, а кто освобожден от ее установки до 2021 года разберем в этой статье подробно. Если объяснить просто, то современный кассовый аппарат — это агрегаты с фискальными накопителями. Важной особенностью есть то, что они передают информацию через интернет к оператору фискальных данных. Тот, согласно должностным инструкциям, при получении запроса предоставляет все в ФНС. Это отслеживает денежные средства, упрощает проверки документации и сделает все более прозрачными и качественными. Стартовало внедрение в 2017.

Собственники, помогающие людям и занимающиеся продажей, беспрекословно внедряют оборудование для фиксирования информации согласно федеральному закону No54-ФЗ.

 

Отмена онлайн касс для малого бизнеса до 2021 года

Обсуждение вопроса возникает постоянно. В №129-ФЗ указывается, что это действие будет выполнено для некоторых ИП в 2020 и еще через 12 месяцев. Ведение собственного дела – достаточно сложное занятие.

Конечно, отказ от нововведения для малого бизнеса – способ упростить положение. Основная цель государства – повысить наполняемость бюджета за счет поступлений от налогоплательщиков. Так как эта часть предпринимательства была не готова, то сперва им дали отсрочку, а потом и вовсе отменили внедрение новшества до 2021.

Министр финансов заявил о том, что в режиме появился новый вид – процент на прибыль от деятельности по профессии. Пока хотят уточнить, каким будет интерес к нему. Для тех, кто трудится без добавления новинки, появились правки в указе 54-ФЗ.

В мае 2019 опубликовали законопроект 682709-7, во второй статье идет речь о не имеющих наемных работников, не должны применять специализированную технике с подключением к интернету для учета.

К категории c отсрочкой относят:

  • деятели, которые помогают населению;
  • представители мелкой розницы, продающие товары собственного производства;
  • частные лица, принимающие потребительские пожелания на заказ.

Такая отмена действует до начала июля 2021. Если в штат был принят сотрудник, то льгота приостанавливается и через 30 дней с момента заключения трудового договора механизм начинает работать.

Каким предпринимателям отменили кассы до 2021 года

Отказываться от использования специальных приспособлений в связи с таким решением работники, облагаемые единым налогом на временный доход при реализации. Процесс внедрения новшества происходит поэтапно. Сперва было сказано, что освобождение от прибора для тех, кто на ЕНВД без наемных, действовало до 2019, но в последствии срок перенесли еще на пару лет. Их функционирование регламентировано распоряжениями НК РФ:

  • торговый зал в магазинах и павильонах не менее 150 кв. м.;
  • сбыт и приготовление питания без обслуживания;
  • реализация в стационарных объектах без нестационарных и торговых залов;
  • приготовления и подача общественного питания в помещениях до 150 кв. м.
  • ремонт, мойка и техосмотр автомобилей;
  • предоставление бытовых сервисов, включенных в Общероссийский классификатор;
  • размещение наружного рекламного контента;
  • ветеринария;
  • автостоянкиза плату;
  • транспортировка грузов и пассажиров;
  • аренда мест для торговли и общепита без залов для обслуживания и торговли;
  • аренда жилой и коммерческой недвижимости;
  • рента земли под заведения для питания и продмаги.

Относительно всего вышеперечисленного можно сказать, что не все предприниматели имеют возможность быть без нее, даже при оплате ЕНВД.

Какие ИП обязаны установить кассовые аппараты

Стоит тщательно разобраться в этой ситуации, чтобы потом к вам не были применены штрафные санкции. Список льготников серьезно уменьшился, но еще остались многие сферы. Если вы не относитесь к этому перечню, то вам потребуется обустроить свое дело относительно правил. Вопрос о том, нужен ли кассовый аппарат, периодически возникает у бизнесмена. К категориям для выполнения этого распоряжения присоединяют:

  • производства без дополнительных сотрудников, использующие вендинговые автоматы или сбывая продукцию не своего производства;
  • те, у кого есть нанятый штат, выполняющий работы;
  • бизнесмены, подающие строгую отчетность.

Юрлица, работающие на УСН, делятся на частников и ООО. Если они оказывают помощь частным лицам, не связанным с прод. отраслью, и оформляют бланки строгой отчетности, поспешите до начала действия акта. Для всех остальных предмет контроля уже должен быть. Важно понимать, что в ФЗ все упорядочено и поблажек, отсрочек не будет.

Требованием к ККТ — новый образец с подключением к глобальной сети, чтобы передать цифры в структуры через использование всемирной паутины.

Самозанятые граждане и кассовый аппарат

В объяснении к государственному распоряжению регламентировано уплату налога в режиме «Налог на профессиональный доход». Объясняя простыми словами, оформиться как самозанятого. Явным примером таких работников есть репетиторы и няни. Запрещено пользоваться такой услугой тем, годовой доход превышает пару млн рублей, или есть нанятые сотрудники, или продают подакцизные и маркированные товары. Преференции самозанятых:

  • не сдается документация. Вам достаточно зарегистрироваться онлайн в приложении «Мой акциз»;
  • 4% -отчисление при сотрудничестве с физлицами и 6% — при сотрудничестве с юр. и физлицами;
  • отсутствие уплаты НДС и страховых взносов.

Проведение оплаты осуществляться как налом, так и в виде безналичного платежа. Все зафиксируется чеком, отображающимся в приложении.

Это новшество — не обязательно для самозанятых. Особенностью раздела есть то, что при ее отсутствии вы не сможете принимать платежи по картам.

 

Нужна ли онлайн касса в 2020 году на рынке

В связи с введением правок в законе возникает вопрос о том, как быть с реализацией продукции на ярмарках и выставках. Согласно второго пункта статьи 2 ФЗ No54, не прибегают к процессу продающие на выставочных площадках и прочих отведенных местах при условии, что продукт не реализуется с определенных точек. Среди них отмечают:

  • специально переобустроенный автотранспорт;
  • палатки и киоски;
  • открытые прилавки, внутри крытых сооружений, не реализующие пункты из списка Правительства РФ;
  • павильоны и склады;
  • помещения контейнерного типа.
  • кожаные изделия;
  • мебель;
  • электрооборудование и компьютеры;
  • одежду кроме нижнего белья, текстильных платков и чулочно-носочных изделий;
  • ковры;
  • резиновые и пластмассовые изделия;
  • музыкальное оборудование;
  • химия;
  • спортивное снаряжение;
  • транспорт,
  • прицепы и полуприцепы;
  • ортопедические изделия.

Если будут обнаружены нарушения в деятельность по производству, обязательно будут применяться штрафные санкции.

Метод «народный контроль» предоставит право подать жалобу при обнаружении несоблюдения требований в финучреждения в реальном времени.

Покупать ли кассовый аппарат для интернет магазина

Продажа во всемирной паутине не предусматривает освобождения от воплощения в реальность распоряжения «О применении контрольно-кассовой техники». Отсюда напрашивается заключение, что современное нововведение – беспрекословно к выполнению. Бывает такое, что одного смарт-терминала не хватает. Это связано с тем, что у курьера при приеме оплаты есть мобильная версия, а на месте самовывоза – та, которая зарегистрирована по физ. адресу точки и так далее. Но есть вариант налаживания сервиса через «МойСклад». В таком случает можно обойтись одним девайсом, которое позволит вам выдавать чеки по онлайн-заказам и для продажи в розницу.

В оформлении регистрационной формы укажите координаты точки и url склада. Курьер уже не носит с собой устройство. Он дает клиенту QR-код для скачивания квитанции. Дополнительной функцией этого сервиса есть то, что в нем можно работать на разных системах налогообложения. Благодаря этому вы снизите риски применения штрафных санкций к Вашему бизнесу.

Применять ли кассу при торговле пивом

Точки зрения по этому поводу есть разные, но стоит опираться на законные основания, чтобы не стать жертвой наложения штрафов со стороны налоговой полиции.

В статье 16 ФЗ No171-ФЗ от 22.11.1995 указано, проводить алкоголь только через кассу для него. Датирован этот акт 31 марта 2016. Были варианты в толковании вышеуказанных строк с ФЗ по поводу проведения денежных расчетов и оплаты банковскими картами через использование специальной расчетной техники.

Во внесенных изменениях четко указываются моменты, когда ККТ — неотъемлемая часть торговли. Для работающих по патенту была предоставлена отсрочка на период до июля 2018 по установке.

А что делать с продажей пива при отсутствии сети? Согласно ч.7 ст.2 в отдаленных местностях без подсоединения к современным технологическим новинкам просто технически не возможно, результаты для контроля деятельности фиксируются на механизме в автономно. Изменения вступили в силу только недавно, то разъяснения по некоторым вопросам еще не опубликовано.

Например: может ли при продаже алкоголя через автомат, одновременно производится отпуск другой товарной группы? Теоретически, магазин обязан фиксировать движение всех товарных  групп.

 

Устанавливать ли ККТ в такси

Использование такого понятия как налоговый сбор встречается во многих государственных документах. Для его регулирования выпускаются законодательные акты. Согласно ФЗ № 54 физлица или компании, которые предлагают сервисы, используют в своей работе фискальные аппараты с Wi-fi или мобильной передачей данных.

Промежуточный период позволял предоставлять чеки или квитанции вместо них. Бланки оформляют вручную в двух экземплярах. Один вариант остается у вас, а другой – у второго лица. В нем стоит указать данные о предпринимателе (ИНН, адрес регистрации и название ИП), дату и название проведенной операции, подпись и имя водителя. На них располагается номер, а пустые поля заполнены прочерками. Наличие печати – опционально.

Выдача подтверждающего индента производится в момент внесения суммы. При наличном варианте, он выдается во время поездки. Поэтому устанавливают контроль в каждой машине такси. При совершении безналичной процедуры через карту клиент получает копию на электронную почту. В таком случае нецелесообразно применение устройства.

  • ожидание;
  • детское кресло;
  • посадку.

Нужны ли онлайн кассы для ИП на патенте

Устройства для тех, кто связан с патентом обязательны не для всех. Определенные категории полностью освобождены от этого, а некоторые вправе и вовсе не использовать их. 

Те, кто ведет деятельность на патентной системе налогообложения, могут использовать упрощенный порядок выполнения операций. Он заключается в возможности не устанавливать лимит остатка. Им не нужно вести приходные ордера, определенную книгу или расходные ордера. Эти правила сформулированы в 10 абзаце второго п, второго абзаца п. 4.1, 9 абз. п. 4.6 указаний Банка России от 11.03.2014 No3210-У.

Работающие на ПСН не применяют оборудование, если его труд подлежит пункту 2.1 статьи 2 Закона от 22.05.2003 No54-ФЗ. Кроме этого, перечень его операций бывает освобожденным от необходимости. 

Его также освобождают от необходимости обустройства техникой при условии выдачи документа, подтверждающего оплату. В нем указываются:

  • временные рамки операции;
  • ФИО, ИНН предпринимателя;
  • вид изъятия сбора;
  • разновидность платежа;
  • сведения о товаре за единицу, наличие скидок и наценок;
  • итог в денежном размере;
  • форма передачи денег;
  • количество денежных средств, которые были внесены;
  • должность и ФИО того, кто оформил расчет.

Важным пунктом есть то, что с января 2020 бизнесмены не могут применять на практике патентную систему, в случае подачи 3 групп товаров, подлежащих маркировке.

К ним относят обувь, шубы, лекарства. Это прописано в 12 абз. 346.27 ст., 38 подп. парный п. т 1 подп. 3 ст. 346.43 НК в редакции Закона No325-ФЗ. В случае, если ваша сфера влияния имеет отношение к запрету, то нужно уведомить от этом Налоговую инспекцию. Вам будет предложено перейти на УСН или ОСНО. Это в свою очередь подразумевает постоянный доступ к отделению. 

Есть большое количество контор, которые предлагают профильные услуги в подборе, установке и регистрации ККТ для вашего дела. Они также предоставляют консультации по всем спорным вопросам. При необходимости вы можете воспользоваться их помощью.

Из всего вышеперечисленного стоит сделать вывод, что тщательное изучение норм избавит вас от проблем с инспекцией и наложения штрафных санкций. Не соблюдение четко прописанных правил становится причиной прекращения существования вашего бизнеса. Сложно постоянно следить за появлением новых распоряжений, но это позволяет снизить вероятность возникновения проблем в будущем. Чаще всего налоговая не сразу выносит предписание. Накопление суммы губительно сказывается на вашей жизни и предоставляет пользу для их ведомства.

Написать комментарий

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: