Инструкция: как и куда платить страховые взносы

У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех. Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП более подробно.

Нововведение по взносам в 2018-2019 году

Важные изменения в 2018-2019 годах:

  • С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.
  • Изменен срок уплаты 1%.

Внимание! В связи с передачей фиксированных платежей ИП в ФНС изменены и номера КБК для оплаты.

Размер страховых взносов ИП в 2019-2020 годах

Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ

Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:

В ПФР, рублей

В ФОМС рублей

Всего, рублей

За 2019 год

29 354, 00 6 884, 00

36 238, 00

За 2020 год

32 448, 00 8 426, 00

40 874, 00

Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.

1% с превышения дохода

В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей. Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.

Внимание! При этом необходимо учитываться, что фиксированные платежи при совмещении налоговых режимов суммируются, после чего осуществляется расчет.

Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

  • Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
  • Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
  • При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
  • Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
  • Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.

Сроки уплаты взносов в 2020 году

Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

  • Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
  • 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.

Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

  • УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
  • ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Важно!Налог по ЕНВД нельзя уменьшать за счет оплат произведенных в другом квартале. Так часто возникает вопрос: «Могу ли я уменьшить ЕНВД за первый квартал, на сумму перечисленного фиксированного платежа в апреле месяце?». Ответ: нет!

Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).

Новые КБК для оплаты фиксированных взносов

В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

  • Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
  • При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.

Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

  • Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
  • Через личный расчетный счет предпринимателя.
  • Через отделение банка по платежному поручению.

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Оплатить взносы можно либо наличными в отделении банка или электронным платежом, для этого формируется платежный документ. А также через расчетный счет ИП по платежному поручению.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Шаг 1. Переходим на сайт налоговой nalog.ru в сервис для формирования платежного документа.

Шаг 2. Выбираем в качестве налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», а в графе, где необходимо выбрать расчетный документ, указываем «Платежный документ». Нажимаем «Далее».

Внимание! Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.

Шаг 3. Указываем КБК и налоги. КБК вносим с соответствующее поле и нажимает Enter, система может автоматически подтянуть данные о налоге. Если необходимо будет внести изменения, то нажмите кнопку «Назад».

Внимание! КБК необходимо вводить без пробелов, иначе система не даст вам его указать.

Шаг 4. Адрес жительства и реквизиты получателя.

При нажатии на поле «Адрес объекта налогообложения» у вас откроется дополнительное окошко, в котором необходимо заполнить поля адреса. При этом система будет автоматически искать адрес, после того как вы начнете его вводить. По введенному адресу налоговая выберется автоматически.

Шаг 5. Указываем реквизиты платежного документа.

Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):

  • Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
  • Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
  • В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2017 года – выбираем 2017.
  • В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.

Шаг 6. Вводим данные о плательщике – его ФИО, ИНН. Далее ставим галочку в поле адреса места жительства, после чего система продублирует ранее указанный адрес.

Внимание!Если оплата будет осуществляться безналичным способом (электронным платежом), в поле ИНН.

Прежде чем нажать кнопку «Оплатить» проверьте введенные вами данные.

Шаг 7. Выбор способа оплаты

Далее вы можете выбрать, как вы будете оплачивать взносы – либо наличными деньгами по сформированному платежному документу в отделениях банка, либо электронным способом.

После выбора способа оплаты в качестве наличного расчета вы получите:

Как можно оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2020 году:

Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Скачать образец платежного поручения для оплаты фиксированного платежа ИП с расчетного счета.

Если у предпринимателя есть расчетный счет, то можно сформировать платежное поручение для оплаты взносов. Это можно сделать, как на сайте налоговой, как описано в примере выше, выбрав в шаге 2 «Платежное поручение». Или при помощи специальных программ, например, 1с и т.д.

Как заполнить платежное поручение для оплаты фиксированного платежа:

  1. Указываем в статусе плательщика код «09».
  2. Указываем ИНН предпринимателя, в поле КПП ничего не заполняем, так как у предпринимателя его нет.
  3. Заполняем поля плательщика, с указанием банковских реквизитов (наименование банка, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет предпринимателя). Также указываем реквизиты получателя – это реквизиты Вашей налоговой, узнать их можно на сайте налоговой или же посетив ее лично.
  4. КБК платежа указывается в поле 104 без пробелов.
  5. Далее заполняется код ОКТМО – это поле 105.
  6. В следующем поле ставится сокращение «ТП», что означает текущий платеж.
  7. Периодичность платежей является год, поэтому в следующем поле ставится ГД.00.17. Последние две цифры означают год платежа. В данном случае это 2017 год.
  8. В поле «Вид платежа» ставим код «01».
  9. В поле КОД ставим цифру «0».
  10. В поле очередности платежа указываем значение «5».
  11. В полях 108-109 ставим значение 0, а поле 110 не заполняем.
  12. Также необходимо указать назначение платежа.

В поле назначение платежа можно указать, например, следующее (в зависимости от платежа):

  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2017 год, рег. Номер «Ваш номер».
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».

Какова ответственность за не оплату взносов

Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.

Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

Читайте далее:

Можно ли оплатить 1% взносов в ПФР с 300 тыс. руб. в текущем году и уменьшить на него налог по УСН

Уменьшение УСН и ЕНВД на сумму страховых взносов для ИП

Страховые взносы ИП 2016 год в ПФР и ФОМС увеличились

Онлайн калькулятор фиксированных платежей для ИП за себя в 2019 году

Фиксированные платежи ИП за себя вырастут в 2018 году

imageПониженные тарифы для страховых взносов в 2021 году

Дополнительные тарифы

Помимо снижения тарифов, законом предусмотрены и повышенные ставки страховых взносов для работников, занятых на вредном или опасном производстве. Чтобы определить класс условий труда, работодатель может провести специальную оценку (СОУТ) . В соответствии с назначенным классом и применяются дополнительные ставки на пенсионное страхование.

Класс условий труда Подкласс условий труда Тариф
Опасный 4 8%
Вредный 3,4 7%
3,3 6%
3,2 4%
3,1 2%
Допустимый 2 0%
Оптимальный 1 0%

Если оценка условий труда не проводилась, то применяются дополнительные ставки на пенсионное страхование, зафиксированные в статье 428 НК РФ, а именно:

  • 9% в отношении выплат в пользу лиц, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»
  • 6% в отношении выплат в пользу лиц, указанных в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

На то, какую ставку использовать, влияют в основном возраст и стаж работника, а также вид деятельности организации , в которой он числится.

Пример расчёта

Можно взять размер заработка сотрудника из 2-го случая предыдущих примеров – 150 000 рублей. Только теперь организация будет состоять в реестре МСП, а также являться участником проекта «Сколково». Расчёт произведём за год.

Для этого сначала необходимо рассчитать базу за год. Она составит

12 х 150 000 = 1 800 000 рублей

И предельная база окажется превышена в 10-м месяце. Помимо этого нужно учитывать МРОТ и делить заработную плату на две части. Каждый месяц с первой части будет браться ставка 14%, так как компания участвует в «Сколково» и ставка 10% со второй части, превышающей МРОТ.

Таким образом,

Но это только до 11-го месяца, так как в октябре (10-й месяц) предельная база будет превышена. Соответственно, уже не нужно будет делить доход на две части, а ко всему применить ставку 10%. Остаток за 2 месяца будет равен

150 000 х 2 х 0,1 = 30 000 рублей

Осталось только грамотно сложить все взносы.

(1791 + 13 721) х 10 + 30 000 = 185 120 рублей составят отчисления в бюджет на ОПС за год.

Взносы на ОМС и ВНиМ участниками проекта «Сколково» не выплачиваются, так как ставка равна нулю. Если бы она была ненулевой, то алгоритм расчёта не изменился бы с тем отличием, что предел базы для взносов на ВНиМ был бы превышен в июне. А для подсчёта отчислений на ОМС доход нужно было бы делить на две части до конца года.

Страхование от травматизма считается со всей базы, как в предыдущих примерах.

1 800 000 х 0,002 = 3600 рублей за год.

В итоге работодатель заплатит за одного сотрудника 188 720 рублей за 12 месяцев при сохранении постоянной заработной платы, и если в законодательство не будет внесено изменений.

Сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

Вид взноса Срок уплаты Куда платить
ОМС Не позднее 15-го числа следующего календарного месяца ФНС
ОПС Не позднее 15-го числа следующего календарного месяца ФНС
ВНиМ Не позднее 15-го числа следующего календарного месяца ФНС
НС и ПЗ Не позднее 15-го числа следующего календарного месяца ФСС

Персональный налоговый календарь в нужный момент напомнит о том, что подходит время сдавать отчёт

Часто задаваемые вопросы

Взносы необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 января. На этот срок стоит ориентироваться и в той ситуации, когда зарплату выдали до 31 декабря, и если это сделали уже в январе 2021 года. Такое же правило действует по взносам от травматизма.

Сейчас закон не устанавливает такой обязанности, однако с 1 января 2022 года бумажные листы нетрудоспособности отменят. Пособия будут начисляться только по электронным больничным, и его напрямую будет выплачивать ФСС. Работодателю нужно будет только заполнить свою часть больничного в личном кабинете на сайте ФСС и оплатить первые 3 дня нетрудоспособности, если болел сам сотрудник. Стоит добавить, что на электронный учёт стоит перейти как можно быстрее, так как следующий год объявлен переходным периодом.

03 октября 2019 в 17:51 image Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock Как экономить на налогах, уменьшая их на величину взносов?

Расскажем об этом и ещё о 45 способах снижения налогов. Хватит переплачивать.

Когда вы болеете на работе, компания оплачивает больничный лист, но что делать индивидуальным предпринимателям? Оплачивает ли их медицинские расходы кто-то? Платит ли ИП взносы в ФСС и выгодно ли это? Что такое добровольное социальное страхование, кому оно необходимо и что нужно знать, прежде чем перечислять деньги в фонды? Все о взносах в ФСС для ИП вы найдете в этой статье

Как экономить на налогах, уменьшая их на величину взносов?

Расскажем об этом и ещё о 45 способах снижения налогов. Хватит переплачивать.

Содержание

Какие взносы в ФСС платит ИП?

Если вы индивидуальный предприниматель и у вас есть наемные работники, то по закону вы обязаны делать за них взносы в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. В данной статье мы рассмотрим только социальное страхование. Размер оплаты зависит от суммы их заработной платы по трудовому договору. С момента заключения договора между работодателем и сотрудниками у ИП есть 10 дней на регистрацию его как страхователя, который производит выплаты физическим лицам. Если этого не сделать, то предприниматель получит штраф в размере от 5 000 рублей. Кроме взносов за сотрудников, бизнесмен может зарегистрироваться в фонде и застраховать себя от временной нетрудоспособности. Благодаря таким взносам предприниматель может рассчитывать на финансовую компенсацию больничных, декрета и пособий по уходу за ребенком. Регистрация абсолютно добровольная и ИП не получит штрафа, если решит не делать этого. Обо всех видах взносов в ФСС, их оформлении и особенностях мы поговорим подробнее ниже.

Платит ли ИП в ФСС за себя?

ИП может добровольно начать оплачивать взносы за себя по программе обязательного социального страхования. Тех, кто принял решение зарегистрироваться в этой системе, еще называют «добровольщиками». После регистрации ИП становится застрахованным бизнесменом и может претендовать на пособия от ФСС:

  • Оплата временной нетрудоспособности;
  • Пособие на время беременности и выплата при рождении ребенка;
  • Выплата беременным женщинам, которые встали на учет в больницу на ранних сроках;
  • Ежемесячная финансовая помощь на уход за ребенком, пока он не достигнет полутора лет;
  • Посмертная социальная выплата.

Читайте также: «ФСС для ИП»

Что необходимо ИП, чтобы зарегистрироваться в ФСС?

Процесс регистрации ИП в ФСС в 2020 году не представляет сложности, вам необходимо лишь аккуратно заполнить заявление и приложить к нему копию паспорта или иного удостоверения личности. Бланк заявления вы можете скачать по этой ссылке.

Образец заявления о вступлении в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Передать документы вы можете лично в ФСС по месту регистрации бизнеса, используя почту, с помощью портала Госуслуг или в МФЦ. Обработка пакета бумаг занимает три рабочих дня. После чего зарегистрированный предприниматель получает индивидуальный номер подчиненности и уведомление об успешной регистрации. Все бумаги вы получите тем способом, который указали в заявлении. После регистрации необходимо оплатить страховые взносы за год. Согласно закону, вы должны сделать платеж не позднее 31 декабрятого года, в котором зарегистрировались. Вы можете выбрать удобную для себя оплату: частями или сразу за год, наличными, почтовым переводом или с использованием расчетного счета. Как только вы все заплатили, ИП получает право на страховые выплаты.

Взносы за работников

Как было сказано выше, ИП обязан перечислять страховые взносы за своих сотрудников. Однако и здесь есть возможность избежать этого. Если у вас специальный режим налогообложения: УСН или патент, то вы освобождаетесь от этой обязанности. Для таких предпринимателей действует так называемый «нулевой тариф». Если вы не подходите под льготную категорию, то отчисления в размере 2,9% от зарплаты ваших наемных работников являются обязательными. Обратите внимание, что в понятие заработной платы входит не только стандартная сумма, но и премии, бонусы и другие выплаты. Отдельную строку взносов составляет оплата травматизма, их размер зависит от рода работ: от 0,2 до 8,5 процента. Наиболее высокие выплаты приходятся на тех, кто имеет дело с травмоопасным производством: строители, шахтеры и другие подобные профессии. Размер вашей ставки вы узнаете после того, как зарегистрируетесь в фонде в качестве ИП-работодателя. Перечисление взносов за наемных сотрудников необходимо осуществлять после начисления заработной платы — до 15 числа следующего месяца. Например, перечислив зарплату за сентябрь, перечислить взносы надо до 15 октября. Любое опоздание грозит вам пенями. Раз в квартал ФСС требует отчетности от работодателей по всем видам взносов. Для сдачи отчета необходима форма 4а-ФСС. Если у ИП в штате больше 25 человек, то подавать данные вы обязаны только в электронном виде. Обратите внимание, что даже если вы прекратили деятельность, но забыли сняться с учета, необходимо предоставлять «нулевую отчетность». Если этого не сделать, вас могут оштрафовать. Скачать форму 4а-ФСС для заполнения отчетности вы можете по этой ссылке. Кстати, для безошибочной подготовки и своевременной сдачи отчетности вы можете воспользоваться специальным сервисом для предпринимателей «Моё дело». Попробовать бесплатно

Сколько ИП платит в ФСС?

Размер страховых взносов за сотрудников понятен и четко определен. Если вы не попадаете под льготные категории, то 2,9% от зарплаты ежемесячно. Сложнее подсчитать сумму, которую придется оплачивать за себя. Страховой взнос рассчитывается по формуле: произведение МРОТ на расчетный год и тариф страхования (2,9%), умноженное на 12. Приведем наглядный пример: МРОТ по России на 1 января 2020 года составляет 12 130 рублей, соответственно, страховой год будет стоить 4 221,24 рубля. 12 130 × 2,9% × 12 = 4 221,24 рубля. Соответственно, именно такую сумму требуется оплатить за себя до 31 декабря 2020 года, чтобы претендовать на страховые пособия в 2021 году. Обратите внимание — выше указан средний МРОТ по России, однако в разных регионах минимальная сумма может различаться. Например, МРОТ в Москве с 1 января 2020 года составляет 20 195 рублей. Если вы зарегистрировали ИП в середине года, то взносы рассчитываются по той же формуле, но количество месяцев меняется на необходимое вам. Например, вы открыли ИП в сентябре и до конца года осталось всего 4 месяца. Получается: 12 130 × 2,9% × 4 = 1 407,08 рубля.

Сколько ИП может получить от ФСС?

После оплаты страховых взносов возникает логичный вопрос: какую сумму я получу, в случае нетрудоспособности? В пункте 2.1 статьи 14 закона № 255-ФЗ говорится, что все граждане, которые приняли решение зарегистрироваться в ФСС, получают пособия исходя из среднего заработка, который равняется МРОТ на дату страхового происшествия. Средняя дневная зарплата рассчитывается также: МРОТ делится на количество календарных дней месяца. Так как чаще всего добровольно по программе соцстраха регистрируются женщины, которые хотят получить пособие по беременности и рождению ребенка, то приведем именно такой пример. Допустим, ИП получила больничный лист по беременности с 2 сентября 2020 года по 7 февраля 2021 года общей продолжительностью 158 дней. МРОТ на 2 сентября 2020 года составляет 12 130 рублей. Согласно формуле, мы получаем такую таблицу:

Месяц

Количество календарных дней

Количество оплачиваемых дней

Средний заработок за день

Пособие

Сентябрь 2020

30

29

404,33

11 725,6

Октябрь 2020

31

31

391,29

12 130

Ноябрь 2020

30

30

404,33

12 130

Декабрь 2020

31

31

391,29

12 130

Январь 2021

30

30

404,33

12 130

Февраль 2021

28

22

433,21

9 530,62

В сумме мы получаем 69 776,22 рублей за 158 дней. Получается, что оплатив менее 4 000 рублей, женщина может претендовать на получение пособия в более чем 60 тысяч рублей от ФСС. Более подробно просчитать размер пособия возможно на официальном сайте ФСС по ссылке.

Вывод

Если вы открыли ИП и наняли команду сотрудников, забота об их страховании — ваша прямая обязанность. Если вовремя не зарегистрироваться в ФСС как работодатель, есть риск получить штраф до 5 000 рублей. Однако грамотный выбор системы налогообложения позволит вам получить льготы на страховые взносы. Собственное же страхование является добровольным, и если вы решите не регистрироваться в ФСС, штрафом вас никто не покарает. Однако страховые взносы могут быть крайне выгодны для предпринимателя, например, если это женщина, которая планирует беременность. Совершив один взнос, она имеет право претендовать на существенную выплату от ФСС. Если после прочтения материала у вас остались вопросы, то это видео поможет в них разобраться.

Читайте также: Коды ОКВЭД в заявлении на регистрацию Скачать бланк заявления по форме Р21001 Бесплатная онлайн-регистрация ИП

Подписывайтесь на наш Телеграм-канал Подписывайтесь на наш Дзен-канал Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги создаст счета заполнит декларации отправит в налоговую и фонды Попробовать бесплатно

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы до 2021 года куда платить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание 1.Налоги для ФОП II группы 2.Налоги для ФОПов: сколько и куда платить в 2021-м и как заполнить отчет по ЕСВ 3.ЕСВ и единый налог-2021: расчеты для ФОПов 3.1.Кто может вообще не платить ЕСВ 3.2.ФЛП на общей системе 4.Взносы за работников — образцы платежек в 2021 году 5.Важные цифры 2021 года: налогообложение доходов физлиц и соцстрахование 6.Как платить ЕСВ в 2021 году 6.1.Срок уплаты страховых взносов ИП-работодателем 7.С 1 января 2021 года изменятся реквизиты для уплаты налогов 8.Страховые взносы ИП за себя в 2021 году – кому, сколько и когда платить

  • ЕСВ (22% минимальной заработной платы) — с 1 января составит 1320 грн; с 1 декабря 2021 года — 1430 грн.
  • Единый налог — 227 грн (10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц по состоянию на 1 января 2021-го).

Налоги для ФОП II группы

  • ЕСВ (22% минимальной заработной платы) — с 1 января 1320 грн; с 1 декабря 2021 года — 1430 грн.
  • Единый налог — 1200 гривен (20% минимальной заработной платы на 1 января 2021-го).

Налоги для ФОПов: сколько и куда платить в 2021-м и как заполнить отчет по ЕСВ

  • ЕСВ (22% минимальной заработной платы) — с 1 января 1320 грн; с 1 декабря 2021 года — 1430 грн.

Доходы ФОП на общей системе налогообложения, полученные в течение календарного года от хозяйственной деятельности, облагаются налогом по ставке 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора от чистого дохода.

Предприниматели не были согласны с повышением минимальной зарплаты, поскольку это повысило налоговую нагрузку на бизнес. Однако такая ситуация является нормальной в мировой практике.

Для правильного заполнения отчета по ЕСВ придется учесть рост минимальной зарплаты с января 2020 года до 4723 грн и еще один рост до 5000 грн в сентябре.

Для заполнения и проверки отчетности достаточно зайти в Кабинет налогоплательщика на сайте налоговой и заполнить соответствующие отчеты. Однако следует помнить об освобождении предпринимателей от уплаты ЕСВ с марта по май 2020 года.

Минимальный ЕСВ для этой категории «упрощенцев» составляет 22% минимальной заработной платы. Соответственно, предприниматели на первой группе в этом году должны платить так:с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).

Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января. Соответственно, в этом году максимальная ставка единого налога составит — 227 грн в месяц.

Минимальный ЕСВ — 22% зарплатной минималки. Соответственно, платить нужно:с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).

Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 20% минимальной зарплаты, установленной на 1 января.

Максимальная ставка единого налога составит 1200 грн в месяц.

С 1 января наемные работники не могут получать зарплату меньше 6000 грн. А с 1 декабря работодателям придется поднять зарплату персоналу минимум до 6500 грн. С зарплаты необходимо удержать налог с доходов физлиц (НДФЛ — 18%) и военный сбор (ВС- 1,5%).

С 1 января расчет налогов выглядит так:

То есть расходы на одного работника составят: ставка 6000 грн (из них НДФЛ (1080 грн) + военный сбор (90 грн)) + ЕСВ 1320 грн = 7320 грн «На руки» работник получит 4830 грн/месяц, поскольку НДФЛ и ВС удерживаются из его ставки, а работодатель вносит ЕСВ.

С 1 января вступили в силу новые правила определения предельного уровня годового дохода, позволяющие предпринимателю выбрать ту или иную группу плательщиков единого налога.

Объемы дохода для ФОП-единщиков теперь устанавливают исходя из размеров минимальной заработной платы на 1 января налогового (отчетного) года:

Что такое страховые взносы и какими они бывают

Страхование работает так: человек решает оформить полис, вносит деньги — единоразово или периодически, а при наступлении страхового случая получает предписанную договором компенсацию. Но не всегда это добровольная процедура.

В Telegram-канале «Лайфхакер» только лучшие тексты о технологиях, отношениях, спорте, кино и многом другом. Подписывайтесь!

В нашем Pinterest только лучшие тексты об отношениях, спорте, кино, здоровье и многом другом. Подписывайтесь!

В России существует несколько видов обязательных страховых взносов:

  • на пенсионное страхование — исходя из этих выплат впоследствии будет формироваться пенсия;
  • на медицинское страхование — эти платежи позволяют обследоваться и лечиться по полису ОМС;
  • на социальное страхование — чтобы выплачивать деньги по больничным или в связи с материнством (вопреки заблуждениям, декретные работодатель выплачивает не из своего кармана);
  • на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Эти страховые взносы призваны защитить граждан, когда те будут находиться в трудных ситуациях и в экономически уязвимом положении.

Кто платит страховые взносы

Организации и предприниматели, которые пользуются наёмным трудом физических лиц, должны уплачивать за них страховые взносы. Причём это касается и сотрудников по трудовым договорам, и подрядчиков, если те не оформлены как ИП, — с некоторыми нюансами. В рамках договора гражданско‑правового характера не начисляются взносы в Фонд социального страхования, а обязательность платежей за травматизм зависит от того, предусмотрено ли это в документе.

Кроме того, ИП, а также адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, должны уплачивать взносы на обязательное и медицинское страхование за себя.

Как начисляются страховые взносы

На сотрудников

Взносы начисляются исходя из размера доходов сотрудников. База для расчётов складывается из зарплаты, премий, надбавок, отпускных. Взносы не начисляютсяНК РФ Статья 422. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами на:

  • материальную помощь в размере менее 4 000 рублей;
  • выплаты за возмещение вреда здоровью;
  • оплату стоимости полагающегося натурального довольствия;
  • возмещение расходов на профессиональную переподготовку или повышение квалификации;
  • компенсации при сокращении компании;
  • материальную помощь работникам в связи со смертью членов его семьи или при рождении детей (но не более 50 000 на ребёнка);
  • стоимость форменной одежды.

Размер взносов при этом составляетНК РФ Статья 425. Тарифы страховых взносов:

  • на обязательное пенсионное страхование — 22% (для вредных и опасных условий труда предусмотрен дополнительныйФедеральный закон от 28.12.2013 № 400‑ФЗ «О страховых пенсиях» тариф);
  • на обязательное медицинское страхование — 5,1% (1,8% для временно пребывающих в РФ иностранцев и лиц без гражданства);
  • на обязательное социальное страхование (на случай болезни или в связи с материнством) — 2,9%;
  • на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 0,2–8,5% в зависимостиФедеральный закон от 22.12.2005 N 179‑ФЗ от класса профессионального риска сотрудника.

Эти ставки существуют по умолчанию, однако предусмотрены условия для их снижения. После того как годовой доход сотрудника достигнет 1,15Постановление Правительства РФ от 28.11.2018 N 1426 миллиона, в Пенсионный фонд от последующего заработка перечисляется 10%. Когда доход достигнет 865 000, взносы в Фонд социального страхования больше не начисляются. Эти пределы введены для 2019 года, с каждым годом они увеличиваются.

Индивидуальные предприниматели могут уменьшить страховые взносы на обязательное социальное страхование, если выплачивали сотрудникам деньги по больничным или в связи с материнством — на эту сумму. Кроме того, для некоторых категорий плательщиков введены пониженныеНК РФ Статья 427. Пониженные тарифы страховых взносов тарифы страховых взносов.

На себя

Индивидуальные предприниматели и обладатели частной практики уплачивают в обязательномНК РФ Статья 430. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам порядке только взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Для платежей в Фонд медицинского страхования существует фиксированная ставка. В 2019 году это 6 884 рубля. Размер взносов в Пенсионный фонд зависит от дохода. Если он меньше 300 000, то ставка также фиксированная — 29 354 рубля в 2019 году. Если удалось заработать больше, то к этой цифре прибавляется 1% от разницы между фактическим доходом и 300 000 рублей. Для взносов по пенсионному страхованию есть предел: в 2019 году с ИП больше 234 832 рублей не возьмут.

Для глав крестьянских (фермерских) хозяйств есть исключение. Они платят по каждому из вносов фиксированную сумму, умноженную на число членов хозяйства.

Страховые взносы платить обязательно даже при нулевом доходе. Освобождение могут получить предприниматели и обладатели частной практики, которые не работают, так как:

  • проходят военную службу по призыву;
  • ухаживают за ребёнком до 1,5 лет, или за инвалидом первой группы, или за ребёнком‑инвалидом, или за человеком старше 80 лет;
  • переехали вслед за супругом‑военнослужащим в местность, где нет возможности работать;
  • находятся за границей из‑за работы супруга в дипломатическом представительстве, консульском учреждении РФ или международной организации (переченьПостановление Правительства РФ от 10 апреля 2014 г. N 284 последних устанавливается правительством).

Чтобы получить освобождение, нужно подать в налоговую инспекцию заявление и документы, подтверждающие право на это.

Когда и куда платят страховые взносы

На сотрудников

Для каждого вида взносов оформляют отдельные платёжки. Перечислить деньги необходимо до 15 числа месяца, следующего за тем, в котором сотрудник получил выплаты.

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование платятся в налоговую инспекцию, на травматизм — непосредственно на счета Фонда соцстрахования.

На себя

Фиксированные суммы необходимо перечислить в налоговую до 31 декабря текущего года, взносы на пенсионное страхование с доходов, превышающих 300 тысяч, — до 1 июля следующего года.

Как и когда отчитываться по уплате страховых взносов

За оплату взносов за сотрудников нужно отчитываться в ФНС ежеквартально. На это есть 30 дней после завершения расчётного периода. Если за квартал выплат в пользу сотрудников не производилось, необходимо предоставить отчёт с нулевыми показателями.

Об отчислениях за себя отчитываться не нужно.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: