Кабмин хочет ввести поправки в Налоговый кодекс для участников финрынка

image

Новое в бух учете и налоговые изменения. Показан в таблице перечень этих важных изменений в налоговом законодательстве. А также бухгалтерских поправок 2021.

В В 21 мая 2021В В В В В В 2В В В В В В 81653

Что изменится в законодательстве для бухгалтера с 1 января 2019Уже утверждены многие изменения по налогам на 2019. Чтобы не тратить время на самостоятельный анализ всех поправок, смотрите готовый обзор.Главные изменения в учете: законодатели внесли изменения в состав доходов, освобожденных от налога на прибыль, уточнили порядок учета расходов на НИОКР, ограничили применение льгот по налогу на имущество, установили новую форму книги учета доходов и расходов для упрощенки. Все поправки и изменения на 2019, которые повлияют на вашу работу. Смотрите в удобной таблице по разделам. Заглядывайте сюда чаще – таблица постоянно пополняется новыми изменениями.

Что изменится в работе бухгалтера в 2019

С 2019 в работе бухгалтеров будет много изменений. Чтобы вы ничего не пропустили, приготовлена таблица с обзором самых важных поправок. Изменений в налоги и бухучет. Она поможет вам заранее разобраться в новых правилах и подскажет. Как их применять на практике. Смотреть изменения изменения …(.docx 22Кб)

МРОТ

Увеличили минимальный размер оплаты труда С 1 января 2019 изменения в минимальный размер оплаты труда вырастет с 11 163 руб. до 11 280 руб. С 2019 сделали измения МРОТ. Приравняли к величине прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по России за II квартал предыдущего года. Минтруд внес измения и утвердил прожиточный минимум за II квартал 2018 в размере 11 280 руб.Увеличьте зарплату. Если она ниже нового МРОТ. Используйте его также при расчете пособий, отпускных и др.Приказ Минтруда от 24.08.2018 № 550н, абз. 1 ст. 1 Закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ, законопроект № 556367-7

Налог на прибыль

Изменения и Дополнили перечень основных средств, которые можно амортизировать с повышающим коэффициентом

С 1 января 2019 правительство внесло измения и расширило перечень оборудования. Которое эксплуатируют в условиях наилучших доступных технологий. Такое оборудование можно амортизировать с повышающим коэффициентом 2. (п. 1 ст. 259.3 НК).

Первоначальный перечень был установлен распоряжением Правительства от 20.06.2017 № 1299-р. Новое распоряжение внесло изменения и расширило его более чем в два раза. Распоряжение Правительства от 07.04.2018 № 622-р

Разрешили учитывать расходы на путевки для сотрудников

С 1 января 2019 внесены измения в расходах при расчете можно учесть стоимость путевок. Для сотрудников и их семей. Для этого нужно выполнить два условия. А именно, чтобы:

  • сотрудник отдыхал на территории России;

Пункт 1 статьи 1, статья 2 Закона от 23.04.2018 № 113-ФЗ

Подробнее об изменениях …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

НДC

Повысили ставку НДС

С 1 января 2019 ввели изменения в налоги. Основная ставка НДС составляет 20 процентов. 10-процентная ставка по отдельным видам товаров и услуг сохранилась. Применяйте новую ставку. Если отгрузили товары работы. И услуги, в новом году. Подп. «в» п. 3 ст. 1, ч. 4 ст. 5 Закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ

Какие новые изменения и обязанности появятся у плательщиков ЕСХН в 2019

С нового года сельхозпроизводители на ЕСХН признаются плательщиками НДС. (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ и письмо ФНС от 18.05.2018 № СД-4-3/9487@). У этой категории налогоплательщиков новые изменения. У них появятся следующие новые обязанности.

  • оформлять счета-фактуры с выделенным НДС. И передавать их покупателям в пятидневный срок. Перед выставлением счета-фактуры проверяйте его на опасные и безопасные ошибки. Это избавит от споров с инспекторами и контрагентами;
  • начислять НДС при реализации продукции, работ, услуг. А также при получении авансов от покупателей и заказчиков;
  • получать от поставщиков и заказчиков счета-фактуры;
  • вести книги продаж и покупок;
  • сдавать декларацию по НДС в электронном виде;
  • платить НДС в бюджет.

Чтобы получить освобождение от НДС. Подайте в налоговую инспекцию письменное уведомление не позднее 20 числа месяца. С которого вы планируете освободиться от НДС. Так, если вы сельхозпроизводитель на ЕСХН, хотите освободиться от НДС с 1 января 2019. И ваши доходы за 2018 не превысили 100 млн. руб., подайте в ИФНС уведомление не позднее 21 января (20 января – воскресенье).

Уточнили порядок подтверждения места реализации электронных услуг

Измения подтверждать место оказания услуг в электронной форме необходимо специальными реестрами операций. Форма реестра утверждена приказом ФНС от 29.08.2017 № ММВ-7-15/693. Подп. «б» п. 2 ст. 2 Закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ

Изменения и Определили документы, которыми нужно подтверждать вычет по электронным услугам иностранных компаний

Ввели изменение, чтобы получить вычет НДС с электронных услуг иностранных организаций, необходимы:

  • договор и (или) расчетный документ, в котором выделена сумма платежа и указаны ИНН и КПП иностранной компании;
  • документы на перечисление оплаты

Подп. «а» п. 13, п. 14 ст. 2 Закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ

Подробнее об изменениях …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

Есть изменения и Установили бессрочное действие общего тарифа 22 процента по пенсионным взносам

Новое изменение в налогах. Отменили период применения общего тарифа по пенсионным взносам 22 процента по 2020 включительно. Повышения тарифа до 26 процентов с 2021 не будет.

Изменения и Увеличение лимитов по страховым взносам

В 2019 начисляйте взносы на выплаты в пределах лимитов:

  • 1 150 000 руб. – на обязательное пенсионное страхование;
  • 865 000 руб. – на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

С выплат физлицам, которые не превышают лимит. Начисляйте пенсионные взносы по тарифу 22 процента. С сумм свыше лимита – по тарифу 10 процентов. Взносы на социальное страхование на выплаты. Которые превышают лимит. Не начисляйте. Постановление Правительства от 28.11.2018 No 1426

Уточнили, как облагать взносами оплату проезда сотрудника и неработающих членов его семьи из районов Крайнего Севера в заграничный отпуск

Новые изменения в бухгалтерском учете. Оплата проезда сотрудника и неработающих членов его семьи из районов Крайнего Севера и приравненных к нему районов не облагается взносами только в части стоимости проезда по России.

Неработающие члены семьи – это муж, жена, несовершеннолетние дети.

Физлиц на спецрежиме «Налог на профессиональный доход» освободили от обязательных страховых взносов

Изменения в налогах. Граждане и предприниматели, которые платят НПД, освобождены от взносов. Пенсионные взносы можно уплачивать добровольно. Ч. 11 ст. 2, ст. 16 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 3, ч. 2 ст. 7 Закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ

Подробнее см. изменения …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

НДФЛ

Установили максимальный размер полевого довольствия, с которого не нужно платить НДФЛ

Новое последнее изменение в бухучете с 1 января 2019. С выплат сотрудникам полевого довольствия свыше 700 руб. за каждый день работы надо платить НДФЛ. Закон от 30.10.2018 № 381-ФЗ

Утвердили новую форму 2-НДФЛ

Изменения действуют новые формы:

  • справки 2-НДФЛ;
  • справки, которую налоговый агент выдает работникам и другим физлицам о выплаченных доходах;
  • реестра сведений о доходах физлиц;
  • сообщения о невозможности удержать налог.

Новые формы применяйте начиная с отчетности за 2018. Приказ ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566

Утвердили новую форму 3-НДФЛ

Изменения и действует новая форма 3-НДФЛ. Ее применяйте с отчетности за 2018. Приказ ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569

Подробнее эти изменения …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

Госпошлина

Установили новые виды госпошлины

Изменения в госпошлины:

  • за выдачу разрешений на выброс (сброс) радиоактивных веществ;
  • за выдачу (продление, переоформление, пересмотр) комплексного экологического разрешения

П. 4 ст. 6 Закона от 21.07.2014 № 219-ФЗ

Отменили госпошлину за выдачу документов взамен утраченных в связи с чрезвычайной ситуацией

Изменения и отменили госпошлину за замену документов. Если они утрачены или испорчены в результате чрезвычайной ситуации. Освобождение распространяется на любые документы. До 1 января пошлину не надо платить только при утрате паспорта гражданина России. Закон от 29.07.2018 № 233-ФЗ

Подробнее изменения…(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

ЕНВД — вмененка

Нет изменений !

Подробнее про об изменениях …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

ПАТЕНТ

Нет изменений !

Подробнее про изменения …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

УСН — Упрощенка

Изменения в порядок учета платы за проезд большегрузов

С 1 января 2019 есть изменения все платежи за проезд большегрузов включайте в расходы. Если платите единый налог с разницы между доходами и расходами. Ранее такие платежи засчитывали в счет уплаты транспортного налога и только сумму превышения включали в расходы. П. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ

Подробнее изменения …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

Транспортный налог

Изменения и Отмена вычета в размере платы за проезд большегрузов

С 1 января 2019 изменен транспортный налог нельзя уменьшить на плату за проезд большегрузных автомобилей. Плату за проезд учтите в составе прочих расходов при расчете налога на прибыль. П. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ

Ввели авансовую систему уплаты транспортного налога в отношении большегрузов

С 1 января 2019 ввели авансовые платежи за большегрузные автомобили. Платить подать поквартально нужно только в регионах, где установлены отчетные периоды по ТН. П. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ

Подробнее изменения …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

Налог на имущество организаций

Отменили налог на движимое имущество

С 1 января 2019 движимое имущество не признается объектом налогообложения. П. 19–24 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Закона от 03.08.2018 № 302-ФЗ

Уточнили, как считать налог с кадастровой стоимости

Подробнее про изменения …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

Земельный налог

Уточнили, как считать налог с кадастровой стоимости

.

Подробнее изменения …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

Другие изменения

Установили коэффициенты-дефляторы на 2019 год

На 2019 есть изменения в коэффициенты:

  • 1,729 – для НДФЛ;
  • 1,915 – для ЕНВД;
  • 1,317 – для торгового сбора;
  • 1,518 – для налога на имущество физлиц и патентной системы налогообложения.

Для УСН также внесли изменения и утвердили новый коэффициент – 1,518. Но он не повлияет на доходы и право применять этот спецрежим. Приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595

Изменили условия, при которых можно уточнить налоговый платеж

C 1 января 2019 изменили когда налоговый платеж можно уточнить, если:

  • со дня уплаты прошло не более трех лет;
  • уточнение не приводит к образованию недоимки;
  • деньги поступили в бюджет, несмотря на ошибку.

Изменилась статотчетность

С отчетности за 2018 и периоды 2019 изменили и ввели более 100 форм статистики. Их придется сдавать на новых бланках. Среди самых распространенных – форма 1-предприятие, П-2, П-3,П-4, П-6, П-5 (м), ПМ, МП (микро) и другие. Приказ Росстата от 06.08.2018 № 485 и другие

Застраховали вклады малых предприятий в банках

Увеличили пенсионный возраст

С 1 января 2019 года постепенно начинает расти возраст выхода на пенсию. Так, в 2019 году пенсионный возраст женщин – 56 лет. За пять лет он вырастет с 55 до 60 лет.

Пенсионный возраст мужчин в 2019 году – 61 год. За пять лет он вырастет с 60 до 65 лет.

Старые льготы в связи с выходом на пенсию продолжают действовать для шахтеров, работников горячих цехов, химических производств, чернобыльцев, ряда других категорий.

Право досрочно выйти на пенсию есть у многодетных матерей. Если у женщины трое детей, то она может выйти на пенсию на три года раньше срока. Если четверо детей – на четыре года раньше. А для женщин, у которых пять и более детей, все осталось как раньше: они вправе выходить на пенсию в 50 лет.

Для граждан, которым предстояло выходить на пенсию по старому законодательству в 2019–2020 годах, действует особая льгота –право оформить пенсию на шесть месяцев 2 раньше нового пенсионного возраста.

Например, человек, который по новому пенсионному возрасту должен будет уходить на пенсию в январе 2020. Сможет сделать это уже в июле 2019 – на шесть месяцев раньше.

Подробнее изменения …(.pdf 280 Кб)

к меню ↑

Бухучет и отчетность

Уточнили порядок пересчета активов и обязательств в валюте (ПБУ 3/2006)

Если официальный курс валюты не установлен, стоимость активов и обязательств в валюте нужно пересчитывать по кросс-курсу. Ранее такой порядок был рекомендован в Рекомендациях аудиторам, направленных письмом Минфина от 19.01.2018 № 07-04-09/2694.

Уточнили порядок пересчета не предъявленной к оплате выручки. При изменении курса валюты:

  • выручку в сумме полученного аванса или предоплаты не пересчитывают;
  • выручку в части, превышающей сумму полученного аванса или предоплаты, пересчитывают.

Если организация использует активы и обязательства с целью хеджирования рисков. Курсовые разницы по ним можно учитывать по правилам МСФО.

Уточнили порядок учета активов и обязательств по сегменту. В котором организация ведет основные операции в иностранной валюте. Изменениями в этом случае можно вести учет активов и обязательств в порядке, который предусмотрен для ведения деятельности за пределами России.

Унифицировали порядок пересчета стоимости активов и обязательств, используемых для ведения деятельности за пределами России. Теперь пересчет всех таких активов и обязательств нужно делать на отчетную дату. Ранее по некоторым видам активов (например, МПЗ, НМА, основным средствам) пересчет делали на дату совершения операции в иностранной валюте. А результате которой эти активы и обязательства были приняты к бухгалтерскому учету

Приказ Минфина от 09.11.2017 № 180н

Изменили условия, при которых можно уточнить налоговый платеж

С 1 января 2019 новые изменения. Налоговый платеж можно уточнить, если:

  • со дня уплаты прошло не более трех лет;
  • уточнение не приводит к образованию недоимки;
  • деньги поступили в бюджет, несмотря на ошибку.

Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить его нельзя. Придется оформить новое платежное поручение. И обратиться в ИФНС за возвратом денег по старой платежке. Это новые изменения 2019.

Уточнить можно будет не только основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период, статус плательщика. Но и номер счета Федерального казначейства. П. 2 ст. 1, ч. 2 ст. 2 Закона от 29.07.2018 № 232-ФЗ

Ввели новые санкции

С 1 января 2019 есть изменения, вводятся штрафы. Если плательщики налога на профессиональный доход передают в ИФНС сведения о доходах с нарушением порядка и сроков.

Штрафы для граждан и предпринимателей – 20 процентов от суммы за первое нарушение. 100 процентов от суммы – за повторное в течение шести месяцев (ст.129.13 НК). Изменения на Штраф для операторов электронных площадок и банков – 20 процентов от суммы. Но не менее 200 руб. (ст.129.14 НК). П. 3 ст. 1, ч. 2 ст. 7 Закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ

Какие налоги и Виды сборов и взносов, взимаемых на территории РФ в 2021 вњ‰ Формат .pdf 178Кб imageАвтор: Александр Трудоношин, налоговый консультант, специалист по информационным технологиям, директор ООО «ЦЭАиЭ». Команда портала

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА и ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ

В В 

Ира 21 мая 2021 17:20
Когда именно в 2019 г будут внесены изменения в налоговый кодекс для нерезидентов , при продаже недвижимости?

В В 

Изменения в Налоговом законодательстве России ждет бухгалтеров и экономистов с 1 февраля. Практически с началом каждого нового года вступают в силу разные новые законы, в том числе касающиеся Налогового кодекса. С началом февраля появятся новые правила, которые затронут владельцев и бухгалтеров малого и среднего бизнеса. О таких вещах лучше знать заранее чтобы успеть подготовиться. Российские эксперты помогли нам составить подробный список грядущих изменений и рассказали будет ли увеличена заработная плата налоговиков в 2021 году.

Новые чеки появятся с 1 февраля 2021 года?

Содержаниескрыть Новые чеки появятся с 1 февраля 2021 года? Изменения в Налоговом кодексе для бухгалтеров в России с 2021 года Ожидать ли повышения зарплат налоговым работникам с 1 февраля 2021 года в России

С 1 февраля 2021 года магазины начнут выдавать кассовые чеки с новым обязательным перечнем реквизитов. Ранее индивидуальным предпринимателям была предоставлена временная отсрочка по исполнению нормы закона в части указания наименования товаров. Они имели привилегию в виде упрощенного порядка составления фискальных чеков и могли выдавать чек без расшифровки товара или услуги.

Льгота была установлена Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ. В феврале действие отсрочки заканчивается, и все кассовые чеки должны будут содержать более детальную информацию о покупке.

С 1 февраля фискальный документ будет содержать:

— наименование товара, работы либо услуги;

— количество товаров, работ, услуг;

— дату и время расчета;

— цену каждого товара или услуги с учетом наценок, надбавок, скидок и НДС;

— общую стоимость (цена, помноженная на количество);

— порядковый номер документа, сформированного в пределах смены (с каждой новой сменой отсчет начинается заново);

— ИНН;

— режим налогообложения;

— форму расчета;

— QR-код;

— номер контрольно-кассовой техники (ККТ), полученный при регистрации, пишет АиФ.

Изменения в Налоговом кодексе для бухгалтеров в России с 2021 года

С 1 февраля 2021 года в Российской Федерации начнут действовать изменения, внесённые в Налоговый кодекс, которые коснутся бухгалтерского учёта, отчётности и системы налогообложения. Одним из самых основных нововведений является отмена единого налога на вменённый доход (ЕНВД).

Предприниматели, находящиеся на данной системе налогообложения, обязаны перейти на другую. Альтернативным решением в 2021 году является УСН, что вводится по прогрессивной ставке. В зависимости от выручки компании и численности сотрудников, будет сохраняться право на её применение.

Крупные организации должны обязательно уплачивать налог по ставке 8% по объекту «доходы». Таковыми компаниями считаются те, чья выручка составляет больше 200 млн российских рублей и имеет штат сотрудников от 130 человек.

Помимо этого, в Российской Федерации становится действительной новая форма расчёта по страховым взносам. Изменениям подвергнулся порядок заполнения бланка: на титульном листе больше не указываются данные о численности работников предприятия или компании. Известно, что все необходимые сведения должны быть поданы до 1 февраля 2021 года.

Ожидать ли повышения зарплат налоговым работникам с 1 февраля 2021 года в России

На сегодняшний день предполагается поэтапное увеличение окладов для работников данного ведомства. Рост заработных плат проектом предусматривается в течение трех лет, начиная с 2017 года. Согласно плану, уже к 2021 году зарплата вырастет примерно на 30% по сравнению с действующими тарифами. Несмотря на то, что процент невелик, это уже будут эффективные меры. Министерством финансов было предложено увеличивать только поощрительную долю оклада, а служащими министерства труда – именно ежемесячную ставку.

Согласно убеждениям чиновников, как раз такой подход позволит вернуть налоговой службе прежнюю репутацию, в результате чего, у её сотрудников отпадет желание менять место работы.

Какой процент повышения зарплат будет введен в действие точно еще не известно. И тот и другой законопроект сейчас рассматривается в Госдуме, после чего ожидается их принятие. Надежда на то, что доходы налоговиков станут больше должна оправдаться. Предыдущие проекты об увеличении зарплаты и индексации госслужащим были приостановлены, несмотря на то, что цены на многие товары неоднократно повышались. Само собой разумеется, что это не привело к росту доходов налоговиков.

Приказ о возврате индексации для госслужащих уже издан и скоро вступит в силу. Доходы должны быть проиндексированы при учете инфляционного уровня, который предполагается в пределах 4–5%. Стоит заметить, что сами налоговики с такими мерами не согласны. По их мнению, обесценивание валюты ожидается большее. Кроме того, заработная плата налоговиков не индексировалась примерно два года, несмотря на вышеописанные экономические изменения. Однако повышения процентной ставки не предвидится.

С начала января текущего года в силу начали вступать масштабные изменения в налоговом законодательстве РФ. Изменения были утверждены по взносам и буквально по каждой налоговой категории, включая основные: НДС, налог на доходы и НДФЛ. В январе будут изменены формы локальной отчётности по срокам сдачи. Около 50% новых законов уже утвердили, а остальная часть проектов до сих пор находится на рассмотрении Государственной Думы.

Новые налоги с 1 января 2020 года

Январские изменения в налоговом кодексе могут застать врасплох. Большая часть отчётных форм модифицировалась, сроки всех уплат также откорректировали. По этой причине многим налогоплательщикам придётся вносить изменения в систему налогообложения. Для подготовки к будущим реалиям необходимо детальнее изучить трансформации норм 2020 года.

НДС

Последние изменения налогового кодекса РФ для вычета НДС в первую очередь коснулись вычета с приобретений для формирования активов нематериального типа. Вычет может быть заявлен мгновенно, после принятия компанией на учёт товаров, работ либо же услуг для формирования этих активов. Переведения активов нематериального типа на счёт 04 дожидаться не нужно.

С начала апреля нынешнего года ставку 0% на экспорт будет легче подтвердить. Нулевая ставка будет подтверждаться декларацией на товар с таможенной пометкой, если компания выполняет их вывоз за границы ЕАЭС. Когда же поставки осуществляются в ЕАЭС, то можно предъявлять транспортную и товаросопроводительную документацию. По продукции, отправленной как груз-экспресс, можно предъявить реестры сведений в электронной форме из деклараций.

В этом году НС станет отслеживать передвижение продукции/товаров. В НК РФ будет вписана новая статья, посвящённая отслеживанию. Проект уже был опубликован Минфином.

НДФЛ

В этом году организации перестанут путаться с тем моментом, какая прибыль станет облагаться налоговыми ставками, а какая нет. Будет создан закрытый список. Надобность в такой поправке была подтверждена Конституционным судом в мае прошлого года (постановление №22-П). Президентом уже был подписан закон, вносящий правки в статью №217 НК РФ. Список выплат, больше не облагающихся НДФЛ, можно посмотреть на официальном веб-ресурсе Государственной Думы.

Сроки сдачи отчётностей также претерпели изменения. В текущем году подготовительный срок для справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сократится на 30 дней. Представлять все документы надо будет не позже 1 марта того года, который следует за отчётным. Ранее последним днём сдачи было 1 апреля.

ЕСХН

В этом году случилось внесение модификаций в налогообложение для производителей сельскохозяйственной продукции, а также её стартовой переработки. Они определяют правила зачисления в бюджеты местного назначения сумм единого налога. Цель – гарантирование справедливого распределения единого сельхозналога между бюджетами местного типа.

Рыбохозяйственные организации, являющиеся налогоплательщиками единого сельхозналога, должны учесть в затратах при исчислении ставки расходы, относящиеся к участию в аукционе на покупку долей в коллективном объёме квот на вылов рыбы.

УСН

В действие вступил новоиспечённый переходный режим для компаний, функционирующих на упрощённом режиме. Даже если за последние 12 месяцев прибыль предприятия превысила 150 миллионов рублей, а среднесписочное число сотрудников превысило 100 работников, оно может остаться на специальном режиме. Власти предполагают, что организации «переходного» типа будут уплачивать повышенные ставки. Время, выделенное на фактический переход, установлено в рамках окончания текущего отчётного периода.

В силу вступила отмена отчётов в НС для предприятий, ведущих деятельность по упрощённой системе. Организации, использующие пункт налогообложения «прибыль», могут не подавать декларационную документацию. Неукоснительное условие – необходимо сотрудничать с онлайн-ККТ.

Касательно налоговых каникул для организаций на «упрощёнке». С начала будущего года такие каникулы будут отменены. На весь текущий год предприятия на «упрощёнке» и на основе действия патента смогут уплачивать ставку 0%. В нынешнем году перечень участников будет расширен. Применить каникулы смогут предприниматели, ранее владевшие бизнесом, а потом закрывшие его и решившие начать с нуля.

ЕНВД

Последним днём существования ЕНВД признано 31 декабря 2020 года. В следующем году этот особый режим будет отменён. В течение последующих 12 месяцев организациям необходимо будет выполнить переход на «упрощённый» либо же общий режим налогообложения. Предприниматели смогут перейти на работу на основе патента, а также они могут стать самозанятыми.

Ограничения были введены и для торговли розничного типа на ЕНВД. На «вменёнке» было запрещено считать розницей реализацию продукции, которая имеет маркировку. НК РФ принял ограничение для реализации лекарственных препаратов на специальном режиме, а также меховых изделий и обуви. Передать информацию о реализации обуви в региональную систему маркировки требуют с 1 марта текущего года.

Налог на прибыль

Отчёты за прошедший 2019 год предприятия будут сдавать по новой форме. Федеральными службами были учтены все правки в кодексе за прошедшие 3 года. В средине 2018 года организации обрели право применять инвестиционные вычеты – снижать платежи в бюджетные структуры на вклады в строительство, покупку и трансформацию основных финансов.

Налоговики уточнили, что налоговая база на убыток в прошлом году может быть понижена, но не больше чем на 50%. Оригинал актуального бланка декларации на доходы можно просмотреть на сайте региональной ФНС.

Нулевая ставка на прибыль для поликлиник и образовательных учреждений будет бессрочной. Вначале ставку 0% планировали ликвидировать с января текущего года. Но Минфин изменил собственное решение в первой неделе месяца.

Налог на профессиональный доход

НС совместно с Пенсионным фондом реализовали в веб-приложении «Мой налог» функционал, дающий возможность компании-налогоплательщику уплачивать ставки на профессиональную прибыль посредством добровольных правовых отношений по неукоснительному пенсионному страхованию.

Были рассмотрены предложения отдельных субъектов РФ о присовокуплении к экспериментальному участию по внедрению ставок на профессиональную прибыль.

Транспортный налог

В текущем году организации последний раз будут сдавать транспортные декларации в ответственные инспекционные органы. С отчётностей за 2020 год документация будет отменена. Регионы будут уплачивать средства не раньше 1 февраля. Право на установку авансовых платежей будет определено.

Налог на имущество

Стартуя с отчётностей за 2020 год, предприятиям не надо будет подавать авансовые налоговые расчёты. Налоговикам необходимо будет сдавать исключительно годовые декларации. В авансовой документации появится особый раздел.

Земельный налог

Декларация по данному налогообложению будет отменена в начале следующего года. За нынешний год отчётности по ним сдавать уже не требуется. Суммы платежей предприятие будет уплачивать на основе расчётов, полученных из инспекции. Если предприятие не получало извещений о расчёте обязательств, то в НС оно должно отправить сообщение о наличии имущества. Термин для подачи соответствующего сообщения – до 31 декабря того года, который идёт за отчётным.

Страховые взносы

Основные изменения по страховым взносам:

  1. Синхронизирован список выплат, осуществлённых работодателем сотрудникам и не облагающихся страховым взносом.
  2. Уточнён порядок уплаты страхового взноса, если в многоэтажных домах не создавалось товарищество владельцев квартир и дома не носят статус кооперативов.
  3. Нормы НК РФ были согласованы с законами о страховых пенсиях. Численность ИП, обращающихся в суды стала минимальна.

Онлайн-кассы

Здесь изменение лишь одно – каждый торговый автомат станет высвечивать QR-код.

Экологические платежи

С начала января вырос размер утилизационного сбора для многих автомобилей.

С 1 марта малые и средние компании должны будут учитывать возрастание суммы НВОС.

Экологический сбор должен уплачиваться до конца апреля, иначе будут начисляться штрафы.

Новые трудовые книжки и отчёты для бухгалтеров

Электронные трудовые книжки заменят бумажные экземпляры. Для этого предприятия станут отчитываться о найме/увольнении сотрудников в соответствии с новым ежемесячным отчётом СЗВ-ТД. Новая отчётность будет действовать для каждого работодателя, в том числе и ИП, нанимающего в свой штат сотрудников.

СЗВ-ТД будет подаваться по тем сотрудникам, в отношении которых применялись «кадровые» изменения. Первая форма СЗВ-ТД должна сдаваться не позже 17 февраля текущего года. Новая отчётность именуется «Сведения о трудовой деятельности сотрудников».

Полезное видео

Предлагаем вашему вниманию полезную информацию о налоговых изменениях в 2020 году:

Заключение

Налоговые изменения в 2020 году не будут такими масштабными, как в прошлом году. Для большей части процедур ставки остались прежними. Но имеется и ряд приятных изменений, благодаря которым процентные ставки для многих компаний будут понижены.

Поиск по справке Содержание

МРЧС (Минимальный размер часовой ставки)

К октябрю 2020 года Министерством Труда России будет установлен минимальный размер часовой ставки (МРЧС) при привлечении работников на неполное рабочее время на срок до 3 месяцев для выполнения различных видов работ с целью борьбы с теневой оплатой труда и защиты интересов работодателей и их работников, работающих неполное рабочее время.

Согласно проекту закона предполагается установить минимальный почасовой размер оплаты труда с 1 января 2021 года в сумме 150 рублей в час. Каким будет размер МРЧС по предложению Министерства Труда, пока не известно.

Вывод: Примут закон о новом МРОТ, который установит минимальный размер часовой ставки (МРЧС). При расчете зарплаты, помимо МРОТ и регионального коэффициента, придется ориентироваться еще и на МРЧС. Ее нужно будет использовать при расчетах с сотрудниками, которых работодатель привлекает к работе на неполное рабочее время (на срок до трех месяцев).

Изменения в законодательстве о ККТ

До 2021 года возможна отмена закона о применении контрольно-кассовой техники (ККТ) с последующим его переносом в отдельную главу налогового кодекса. Вместе с тем законодателями обсуждается добавление в НК РФ санкций (в отношении ККТ) из Кодекса об административных правонарушениях (КоАП).

Данными поправками могут ввести понятия «мнимого» и «притворного расчета» через контрольно-кассовую технику, а также понятия «контрольной закупки», «наблюдения» и «мониторинга». Кроме того, в налоговом кодексе могут появиться не только налоговые проверки, но и оперативные проверки применения ККТ. Стоит отметить так же переквалификацию по сути административных нарушений в налоговые, а так же возможному появлению нового основания блокировки расчетного счета и даже интернет-ресурсов, социальных сетей, блогов нарушителя закона о контрольно-кассовой техники.

Вывод: По своей сути, это грядущие революционные изменения в применении ККТ.

Изменение формы 6-НДФЛ и отмена справок 2-НДФЛ

В 2021 году будет применяться новая форма 6-НДФЛ. Согласно проекту приказа ФНС, форма 6-НДФЛ не будет содержать даты фактического получения дохода и даты удержания налога, но отразит данные о доходах каждого физического лица в своем приложении. (Данные изменения связаны с отменой справок 2-НДФЛ).

В форму 6-НДФЛ добавятся строки для указания даты и суммы НДФЛ, возвращенного физическим лицам, строки об излишне удержанном налоге и строки для информации за прошлые налоговые периоды.

Да, Государственная дума утвердила отмену справок 2-НДФЛ, начиная с отчетов за 2021 год.

Обновление форм для регистрации (регистрации изменений) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и КФХ

Согласно проекту приказа ФНС, подготовлены новые формы документов, применяемых для регистрации (регистрации изменений) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, международных компаний и крестьянских (фермерских) хозяйств.

Изменения на которые обратил внимание — в регистрационных формах добавлена возможность отражения наименования юридического лица на иностранном языке, добавлена возможность внесения сложного юридического адреса с большим кол-вом символов.

Действующие в настоящее время аналогичные формы документов будут упразднены. Новые формы начнут действовать уже в 2020 году — с 25.11.2020 года. Читайте наш Обзор изменений регистрационных форм с 25.11.2020 года

За 2020 год будет сдаваться новая форма 3-НДФЛ

Новая форма 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

Изменения в декларации 3-НДФЛ:

  • заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога теперь включено в состав налоговой декларации. (ранее данное заявление подавалось отдельно от декларации).
  • изменены правила расчета авансовых платежей по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой. (теперь НДФЛ платится от реального, а не предполагаемого дохода).

Новая форма декларации вступит в силу с 1 января 2021 года и применяется к отчетности за 2020 год.

Утверждена новая декларация по налогу на прибыль

Федеральная налоговая служба внесла изменения в форму декларации по налогу на прибыль. Новая форма декларации по налогу на прибыль организаций утверждена приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655@.

Правки в форму потребовались из-за многочисленных изменений законодательства. Об этом ФНС писала в пояснительной записке к проекту приказа.

Вот что изменено в декларации по налогу на прибыль:

  • лист 02 «Расчет налога»;
  • приложение № 4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу»;
  • приложение № 5 к Листу 02 «Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения»;
  • раздел А «Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта РФ» приложения №7 к Листу 02 «Расчет инвестиционного налогового вычета»;
  • раздел Г «Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета» приложения №7 к Листу 02 «Расчет инвестиционного налогового вычета»;
  • лист 04 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса РФ»;
  • страница со штрих-­кодом «00214339» в листе 08 «Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку»;
  • приложение №2 к декларации.

Кроме того, как обычно, изменены штрих-коды декларации.

Новая форма декларации вступит в силу с 1 января 2021 года и применяется к отчетности за 2020 год.

ФНС сообщает об изменениях в декларации НДС

Утверждены изменения в форму декларации по НДС, порядок ее заполнения, а также форматы представления в электронной форме.

Изменения потребовались в связи со вступлением в силу ряда федеральных законов, на основании которых дополнены перечни необлагаемых НДС операций. Например, в них вошли операции по безвозмездной передаче недвижимого имущества в казну РФ, а также имущества, предназначенного для лечения COVID-19, реализации услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, передаче исключительных прав на российские программы для ЭВМ и базы данных и прав на их использование.

Кроме того, перечень операций, облагаемых по нулевой ставке, дополнен операциями по реализации услуг, оказываемых в аэропортах при международных воздушных перевозках, а также по внутренним воздушным перевозкам по маршрутам вне Москвы и Московской области.

Коды этих и других операций были включены в Приложение № 1 «Коды операций».

Также в декларации предусмотрено отражение сумм НДС, заявленных к уплате или возмещению из бюджета налогоплательщиками, заключившими соглашение о защите и поощрении капиталовложений.

Поправки вступают в силу 09.11.2020 года и применяются с представления отчетности за IV квартал 2020 года.

@garant_ooo

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: