Как быстро и правильно осуществить возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

В соответствии с новыми требованиями закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г.  осуществление расчетов с покупателями и клиентами должно оформляться выдачей кассового чека или БСО.

Обязанность использования онлайн-касс затрагивает как наличные расчеты, так и расчеты с использованием электронных средств платежа. К последним закон, в частности, относит:

  • Оплату банковскими картами (как при их предъявлении продавцу, так и при оплате в Интернете);
  • Оплату с помощью электронных кошельков (Яндекс. Деньги, Вебмани и т.д.);
  • Безналичную оплату посредством перечисления средств сразу на расчетный счет (со счета на счет или платежным поручением).

Если с эквайрингом и оплатой через агрегаторов все более-менее понятно, то с безналичными расчетами все не так однозначно. Рассмотрим вкратце особенности применения ККТ при поступлении оплаты сразу на расчетный счет.

Содержание

Особенности применения ККТ при безналичных расчетах ДО 2017 года

До вступления в силу изменений, внесенных в закон № 54-ФЗ законом № 290-ФЗ от 03.07.2016г., применение кассовой техники при безналичных расчетах не требовалось.

ИП и компании получали освобождение от обязанности оформления кассового чека или БСО, если оплата за проданный товар или оказанную услугу поступала напрямую на расчетный счет. При этом не имело значения кто перечислял средства на счет продавца – ИП, организация или физическое лицо.

Особенности применения ККТ при оплате по безналу ПОСЛЕ 2017 года

Внесение поправок в закон № 54-ФЗ изменило порядок применения кассовой техники при оплате по безналу. По новому порядку освобождение от обязанности применения онлайн-касс получили ИП и организации, принимающие оплату только от субъектов предпринимательства.

Читайте также:  Онлайн-кассы в 2021 году: кому нужна, переход, регистрация в налоговой и суть онлайн-касс

Примечание: субъектами предпринимательства в данном случае выступают ИП и компании, приобретающие товары для ведения предпринимательской деятельности, а не для личного использования.

При поступлении оплаты на расчетный счет от физических лиц (обычных граждан) – применение онлайн-кассы обязательно.

Аналогичную позицию изложил Минфин в ряде своих писем, в частности, в Письме от 30.08.2017 N 03-01-15/55761.

Таким образом, если оплата на р/с поступает от компании или индивидуального предпринимателя применять кассу не нужно, а вот, если от физического лица, то обязательно.

Срок перехода на онлайн-кассы при получении оплаты на расчетный счет

Так как до внесения изменений в закон № 54-ФЗ ИП и организации, получавшие оплату от граждан по безналу, применять ККТ были не обязаны, новый закон предусмотрел для них отсрочку на год – до 01 июля 2018 года.

После 1 июля указанные лица обязаны перейти на новый порядок расчетов.

Таблица № 1. Сроки перехода на онлайн-кассе при оплате безналом

Кто перечисляет средства на р/с Срок перехода на онлайн-кассы
ИП или организация Переходить на онлайн-кассы не нужно
Обычный гражданин (физическое лицо) до 01 июля 2018 года

Особенности формирования и выдачи кассового документа при оплате по безналу

При поступлении оплаты на расчетный счет от физического лица продавец обязан сформировать и направить покупателю кассовый документ: чек или БСО.

Документ необходимо направить в электронной форме с учетом всех требований, предъявляемых законодательством, в частности, законом № 54-ФЗ.

Требования к кассовому документу, формируемому при получении оплаты по безналу

Перечень обязательных реквизитов, которые должен содержать кассовый документ, приведен в п.3 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003. В частности, к ним относится:

  • Регистрационный номер ККТ.
  • Сумма, дата и время осуществления расчета (поступления средств на р/с).
  • Фискальный признак документа.
  • Информация о ресурсе, на котором документ может быть скачен и впоследствии распечатан на бумаге.

Читайте также:  Онлайн-касса без Интернета: применение в труднодоступных местах и удаленных от сетей связи местностях в 2021 году

Обратите внимание на то, что чек или БСО должен быть сформирован в течение 5 минут с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией.

Возврат денежных средств при безналичной оплате

В настоящий момент официальных разъяснений относительно порядка возврата средств при возврате товара, оплаченного по безналу – нет.

До момента формирования указанных разъяснений необходимо руководствоваться положениями, изложенными в Письме ЦБР от 1 августа 2011 г. № 112-Т.

Согласно указанному документ возврат средств, поступивших по безналичному расчету, производится кредитной организацией, ранее принявшей эти средства, согласно реестру платежей или электронному журналу, содержащему информацию о возврате товара (отказе от услуги). Для наглядности рассмотрим данный процесс поэтапно:

  1. Покупатель составляет заявление в свободной форме, в которой указывает данные о себе, сумме и дате совершения покупки.
  2. Продавец на основании заявления составляет акт в произвольной форме, содержащий информацию о покупателе, возвращаемом товаре, сумме возврате и основанию, по которому товар был возвращен.
  3. Продавец формирует документ, в котором отражается факт возврата товара и сумму, подлежащую возврату.

Примечание: возврат денег покупателю в наличной форме, в данном случае, не допускается и может быть расценен налоговым органом как обналичивание денежных средств, что повлечет за собой привлечение к ответственности и наложение штрафных санкций.

Оформите онлайн-кассу ЭВОТОР и получите скидку 1500 рублей по промокоду EVO7449 от нашего сайта. ЭВОТОР – онлайн-касса, которая настроится под Ваш бизнес!

Время чтения: 10 минут Когда клиент покупает товар, он расплачивается одним из двух способов: наличными или по безналу. Мы расскажем, как пользоваться онлайн-кассой при оплате на расчетный счет, картой или электронными деньгами. Также рассмотрим, какие ККТ подойдут для безналичных платежей, когда нужно начать их применять и кто может работать вообще без онлайн-кассы.Бесплатная консультация по работе с онлайн-кассой! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Что значит «пробить безнал по онлайн-кассе»

Безналичный расчет — оплата товара или услуги с помощью электронных денег, карты, или прямым переводом на расчетный счет. Например, когда один предприниматель переводит деньги другому или клиент расплачивается в интернете Яндекс.Деньгами.

Виды безналичного расчета

В законе они называются «электронные средства платежа».

  1. Прямой перевод на расчетный счет. Например, клиент оплачивает в банке по квитанции.
  2. Оплата банковской картой через эквайринговый терминал в магазине.
  3. Оплата с помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
  4. Электронными деньгами с интернет-кошельков Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.

Давайте рассмотрим каждый из этих видов оплаты подробнее.

Когда нужно начать применять онлайн-кассу при безналичных платежах

Касса и эквайринг — после 2017 года

Если вы принимаете пластиковые карты, то обязаны применять онлайн-кассу и пробивать чеки. Не важно, стоит у вас терминал в магазине или вы принимаете оплату на сайте.

Срок перехода прописан в 54-ФЗ. Так, при работе с картами, ОСНО должны купить онлайн-кассу в 2017 году, а ЕНВД — в 2018–2019.

Оплата по квитанции или электронными деньгами — после 2018 года

Если принимаете электронные деньги или клиент оплачивает по квитанции в банке, тогда касса не нужна до 1 июля 2018 года. Об этом читайте в письме Минфина от 20.07.2017 N 03.01.15 /46238. После этой даты вы обязаны пробивать чеки на онлайн-кассе за все электронные платежи.

image

Все электронные платежи, кроме банковских карт, можно принимать без онлайн-кассы до 1 июля 2018 года

Кому не нужно использовать онлайн-ККТ при безналичном расчете

ИП и компаниям можно не применять онлайн-кассу при оплате на расчетный счет. Но деньги должны приходить от других предпринимателей или организаций. Если оплачивают физлица, касса нужна.

image

54-ФЗ об оплате по онлайн-кассе на расчетный счет

Сложности безналичного расчета на онлайн-кассе

Оплата курьеру или через службу доставки. Чтобы принимать карты, нужна переносная онлайн-касса с эквайрингом.

Оплата через агрегатор платежей. Используйте «удаленную» ККТ. Касса интегрируется с сайтом и автоматом формирует чеки. Вы можете купить такую модель или арендовать.

Оплата через платежного агента. Если вы формируете один чек, то должны указать признак комиссионного товара и ИНН поставщика. Но таких товаров в чеке может быть не более 10. Если формируете два чека: один на комиссионный, другой на свой товар, то используйте товароучетную систему, которая позволяет это делать.

Оплата по квитанции в банке. Если клиент не платит через сайт, то у вас может не быть информации о нем. И тогда вы не отправите ему электронный чек, а за это грозит штраф. Пока что нет конкретного решения этой ситуации, но Минфин эту проблему сейчас обсуждает. Возможно, до 1 июля выпустят специальные кассы или отменят чеки в этих случаях.

Оплата в почтовом отделении. Согласно письму от 24 июля 2017 г. N ЕД-4-20/14361 обязанность по применению ККМ возлагается на ФГУП «Почта России». Если вы отправили товар наложенным платежом, то кассу не используете.

При наложенном платеже, чек пробивает почта, а не компания

Как сделать возврат товара при безналичном расчете

Согласно письму Банка России от 01.08.2011 N 112-Т, нужно получить заявление от покупателя о возврате средств. В нем указываются реквизиты для безналичного перевода. Дальше идет стандартная процедура «возврата прихода». Деньги должны прийти покупателю в течение 10 дней.

Решим любые проблемы с вашим оборудованием! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Выбор онлайн-кассы при оплате на расчетный счет или по безналичному расчету

Рассмотрим виды касс, которые подойдут для безналичного расчета.

Автоматизированные кассы. Подходят для интернет-магазинов. Чеки пробиваются, только в электронном виде. Кассир не участвует в оформлении и отправке чека клиенту и ОФД. Например, оплата товара прошла через форму на сайте с помощью WMR-кошелька.

Примеры касс:

РП система 1ФС. Пробивает электронные чеки автоматически и отправляет их клиентам и оператору фискальных данных.

Атол 42 ФС. Аналогична по функциям кассе РП система 1ФС.

Автономные кассы с терминалом эквайринга. Это банковский терминал и онлайн-касса в одном устройстве.

Ярус ТФ. Мобильная модель кассы с POS-терминалом на операционной системе Linux. Подходит для всех видов магнитных и чипированных карт.

Атол 60 Ф. Аппарат используется на выезде. Применяется при оплате как наличными, так и безналичными средствами.

Торговля через интернет и стационарно. Есть кассы, которые не являются автоматизированными и не подходят для эквайринга. Но при подключении к сайту с помощью специальной программы проводят автоматические платежи.

Дримкас Ф. Может одновременно проводить платежи в стационарной торговле и через интернет.

Подключим эквайринг к онлайн-ККТ за 1 день, «под ключ». Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Как оформить чек коррекции по онлайн-кассе

КЭП: квалифицированная электронная подпись

Настраиваем личный кабинет «Платформы ОФД» Эвотор и работаем в нем

Эквайринг Альфа-Банк: тарифы для ИП и юрлиц, преимущества услуги

Кому при УСН нужна касса нового образца, как ее выбрать

ИП без кассового аппарата: требования к плательщикам ЕНВД, УСН и ПСН

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Тип статьи:

Мы продолжаем рассказывать, как минимизировать риски для бизнеса. Сегодня речь пойдет о том, что нужно учесть, если вы приобретаете товары или услуги у физических лиц.

Иногда для бизнес-целей могут потребоваться разовые услуги человека, который не работает в вашей компании. А, возможно, вы захотите купить недвижимость у физического лица.

Если этот человек не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то это будет сделка предприятия с физическим лицом. И здесь важно учитывать требования законодательства, чтобы в дальнейшем не было претензий и штрафов со стороны налоговой инспекции. А при проведении оплаты по сделке банк тоже может запросить документы.

ПРАВИЛЬНО ОФОРМЛЯЙТЕ РАСЧЕТЫ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ.

В чем именно риски?

Организация (или ИП), которая платит физическому лицу за услуги, становится налоговым агентом*. Поэтому компания должна исчислить, удержать и уплатить НДФЛ в бюджет.

Налог нужно удержать непосредственно из доходов физического лица при фактической выплате и не позднее следующего дня перечислить в бюджет*.

Обратите внимание: если в договоре с физическим лицом вы укажете, что он сам должен оплатить НДФЛ со своих доходов, то это условие будет признано ничтожным. То есть обязанность по оплате налога с вас не снимут**.

*Налоговый Кодекс РФ, ст. 226, п.4 и п.6.

**Письмо Минфина России от 25.04.2011 №03-04-05/3-292.

Какие могут быть последствия?

Если НДФЛ не будет исчислен, удержан и уплачен организацией, налоговая может оштрафовать компанию в размере 20% не перечисленного налога и начислить пени*.

А при проведении расчетов с физическими лицами без уплаты НДФЛ банк может попросить предоставить подтверждающие документы по операциям, а также заблокировать удаленный доступ к счету, если заподозрит, что цель операций – отмывание доходов**.

* Налоговый Кодекс РФ, ст. 46, ст. 123 и ст.75.

**Письмо ЦБ РФ от 27.04.2007 №60-Т.

Как избежать рисков?

1. Обязательно оформляйте договор с физическим лицом по оказанию услуги или выполнению работ, или приобретению чего-либо.

2. Если вам оказывает услуги физическое лицо, вы становитесь налоговым агентом. Помните, что при выплате вознаграждения вам необходимо удержать НДФЛ и уплатить его в бюджет не позднее следующего дня.

3. Если вы оплачиваете товары/услуги физического лица наличными, оформляйте документы правильно: в документах по выдаче средств должны быть указаны данные получателя денег – физического лица, в том числе и его паспортные данные.

4. Если вы приобретаете какой-либо товар у физического лица, обязательно проверьте входит ли эта операция в перечень доходов, не подлежащих налогообложению*. Если для подтверждения этого необходимы документы от физического лица, попросите их и сделайте копии для вашей отчетности.

5. Если у вас есть вопросы по оформлению сделки, обратитесь к опытному бухгалтеру. 

*Налоговый кодекс РФ ст.226, ст.217.

Подписывайтесь на Телеграм SmartMoney.Today! @smtoday 25.08.2017 19803

8 (495) 215-50-52 8 (800) 775-85-92 info@metracom.ru Перезвоните мне Предложить тендер

Оплата наличными для физических лиц

После оформления заказа вы можете:

  1. Приехать в пункт выдачи и оплатить заказ.
  2. Оплатить заказ курьеру при доставке.

Если Вы забираете заказ самостоятельно, то оплачиваете товар в офисе по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, 125Д корп.2, офис: 315 (пункт выдачи)

  • Оплата производится только в рублях.
  • При оплате заказа Вы получаете товарный и кассовый чеки.

Оплата наличными для юридических лиц

Способ оплаты для расчетов с организациями:

Как и в случае с физическими лицами, оплатить заказ можно курьеру при доставке либо в офисе.

  • Оплата производится только в рублях.
  • Для получения товара необходимо предоставить оригинал доверенности от организации-плательщика или заверить наш экземпляр товарной накладной печатью организации-плательщика.
  • При оплате заказа Вы получите кассовый чек, накладную и счет-фактуру.

Оплата по безналичному расчету для физических лиц

Как оплатить физическому лицу по безналичному расчету:

Физические лица могут оплатить заказ банковским переводом на наш расчетный счет (возможна комиссия банка). После оплаты заказа обязательно сообщите нам или об оплате по телефону +7 495 215-50-52 или электронной почте info@metracom.ru

  • При получении заказа Вы получаете товарный и кассовый чеки.

Оплата по безналичному расчету для юридических лиц

Как оплатить юридическому лицу по безналичному расчету:

Для оплаты заказа по безналичному расчету Вам необходимо предоставить полные реквизиты Вашей компании по адресу info@metracom.ru. Менеджер выставит Вам счет и вышлет его согласованным с Вами способом. Счет и резерв на товар действителен в течение трех банковских дней.

Товар отпускается после зачисления средств на наш расчетный счет. Для получения товара необходимо предоставить оригинал доверенности от организации-плательщика или заверить наш экземпляр товарной накладной печатью организации-плательщика.

  • При получении заказа Вы получите счет, накладную и счет-фактуру.

Электронные платежи

Оплачиваем через: Сбербанк, Альфа-Банк, Webmoney, Qiwi, Visa и MasterCard и др.:

Электронные платежи – удобный сервис, позволяющий клиентам оплачивать свои покупки в интернете электронными валютами.

У нас можно оплатить платежными системами:

  • Сбербанк
  • Альфа-Банк
  • Webmoney
  • QIWI
  • Visa и MasterCard

Обратите внимание! За пользование некоторыми способами оплаты взимается комиссия.

Сегодня я расскажу о том, как правильно оформлять документацию при работе по безналичному расчету. Принцип работы для каждой системы налогообложения не изменяется, кроме некоторых мелочей.

Во-первых необходимо сделать себе карту партнёра. Это не официальный документ, а всего лишь листок с Вашими реквизитами. Внешний вид может быть абсолютно любой. В карте должны присутствовать: полное название организации, ИНН/ОГРН, Юридический адрес и адрес для корреспонденции (если разные), банковские реквизиты (номер р/счета, бик, название отделения банка, номер корр/счета) и контактные данные (Телефон, почта). Желательно добавить ФИО, должность, основание лица который подписывает документы ((генеральный/коммерческий/исполнительный) Директор Иванов Иван Иваныч, действующий на основании Устава (доверенности №/).

Так же необходимо иметь В«рыбуВ» договора.

Многие используют типовые договоры, которые скачивают из Интернета. Будьте аккуратнее с ними, лучше обратиться к юристам, которые проверят договор и подредактируют в соответствии с Вашими нуждами. Так же можно позвонить в компанию конкурента и запросить договор у них.

Кстати, все документы должны быть пронумерованы по порядку. С нового года начинается новая нумерация. Все документы составляются в 2х экземплярах. Одна копия остаётся у исполнителя, вторая – у заказчика. Вот триумф почты России, куча документов юридических лиц проходит через нее.

Итак: к вам обратился покупатель с просьбой оказать ему какое-либо содействие. К примеру, вы оказываете клининговые услуги.

1) Необходимо заключить договор.

Что меня бесит в большинстве компаний: они скидывают рыбу договора и ты сидишь и разбираешься в чужом договоре где и куда надо вставить свои данные.

Лучше попросите карту партнёра у Вашего заказчика и сами вставьте его данные. Не забудьте указать дату и место заключения договора. Даже если Вы находитесь в разных концах страны, указывайте место, где расположена Ваша компания. Затем заполненный договор отправляете заказчику, он его подписывает, ставит печать и отправляет скан Вам.

Обязательно к договору прикладываем дополнительное соглашение (приложение), в котором описываем всё, что мы будем выполнять по договору. Как правило, договор заключается на год, а платежи за уборку помещений выполняются не единым платежом, а помесячно, поэтому каждый месяц необходимо прикладывать к договору дополнительное соглашение (Вы же помните, что каждая оплата должна сопровождаться документами) с ежемесячной суммой платежа. Для чего я рекомендую использовать доп. Соглашения: условия сотрудничества всегда могут поменяться, гораздо проще изменить условия в доп. Соглашении, чем переписывать договор.

2) Выставляете счет на оплату. Кстати, нет ничего страшного, если после получения карты партнёра Вы сразу выставите счет. Это нормальная практика. Можно без проблем заключить договор В«задним числомВ», главное, чтобы дата заключения договора не была позднее даты оплаты этого счета.

Для того, чтобы выставить счет есть множество программ. У Тинькова можно вообще выставлять счет прямо в личном кабинете (может быть есть еще где-то, я пользовался только Тиньковым, Сбером и Альфой). В своих делах я использовал бесплатную программу В«Бизнес-ПакВ». Кстати, в ней можно не только выставлять счет, но и выписывать счет-фактуры, договора, акты выполненных работ и т.д. Очень универсальный (а главное, бесплатный) инструмент.

По-сути счет официальным документом не является, он нужен для удобства оплаты. Некоторые компании просят присылать им оригиналы счета с мокрой печатью (не могу понять зачем это нужно, может быть объясните мне в комментариях?). Инструкцию о том, как выставить счет, я расписывать не буду (или нужно?).

3) После того, как клиент оплатил счет, ему необходимо предоставить счет-фактуру. Вот это уже документ, который предоставляется в налоговую. Если Вы работаете по предоплате, то выставляется счет-фактура на авансовый платеж, а после выполнения работы выставляется новая счет-фактура. При налогообложении учитывается только одна. На счет-фактуре предоставлено место для 2х подписей (директор и главбух). Если главбуха нет, то расписывается директор второй раз. На с-фактуре печать можно не ставить.

4) После того, как прошел месяц нашей уборки, необходимо составить акт выполненных работ/услуг. Образцы актов можно посмотреть в Интернете. Отправляем подписанные акты Заказчику, он одну копию оставляет себе, а вторую подписывает и отправляет Вам. Всё!

На следующий месяц опять печатаем доп. Соглашение, выставляем счет, отправляем счет-фактуру, подписываем акты.

Опять мог что-то пропустить, пишите в комментарии Ваши вопросы и предложения.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: