Как определить срок владения квартирой?

4 минуты на чтение 22 367 просмотров Содержание image

Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.

В каких случаях не нужно заполнять 3-НДФЛ?

Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.

Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.

Скачать налоговые пояснения о налогоплательщиках НДФЛ (НК РФ, ч2, Глава 23, статья 207 ) Скачать налоговые пояснения о налоговой базе НДФЛ (НК РФ, ч2, глава 23, статья 210) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о социальных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219) Скачать налоговые пояснения об инвестиционных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219.1)  Скачать налоговые пояснения о декларации НДФЛ (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 229)

Срок сдачи 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).

Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.

Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.

  • заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
  • помарки, ошибки и исправления не допустимы;
  • стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
  • в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
  • пустые клетки заполняются прочерками.  

Скачать пример заявления на возврат НДФЛ при покупке квартирыСкачать заявление Скачать заявление на О существующих налоговых вычетах по НДФЛ читайте здесь

Налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры

Ниже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.

Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.

Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все. При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.

Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.

Титульный лист декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

image

Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛ

Заполнение НДФЛ-3 стр.1:

Номер корректировки: при первичной подаче ставим «0–», при внесении исправлений в первый раз – «1–», при последующих измененииях декларации ставится «2–», «3–», и т.д.

Налоговый период: указывается двузначный код периода «34», соответствующий календарному году, и цифрами указывается сам календарный код, за который заполняется отчет.

Налоговый орган: ставится код налоговой, в которую подаете 3-НДФЛ (по месту вашего проживания в РФ).

Налогоплательщик: ставится код налогоплательщика, для физического лица, отчитывающегося за свои доходы, ставится «760».

ОКАТО: код ОКАТО по месту жительства физического лица.

ФИО: следующие три поля предназначены для указания фамилии, имени, отчества в соответствии с паспортом.

Телефон: номер телефона для связи с налогоплательщиком.

Далее указывается количество заполненных страниц декларации и количество страниц приложенных документов.

Далее заполняется раздел слева про достоверность сведений: если подаете 3-НДФЛ сами, то ставите цифру «1» и пишите свои ФИО, ставите подпись и дату заполнения; если подаете через другое физическое лица, то ставите цифру «2» и указываете ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.

Заполнение НДФЛ-3 стр.2:

  • фамилия, инициалы;
  • дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  • сведения о гражданстве;
  • код страны «643» для РФ;
  • паспортные данные (код паспорта «21»);
  • место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  • для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы. 

Заполнение Лист А 3-НДФЛ:

Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А. Здесь указываются доход физического лица от продажи квартиры. Данные о доходах должны браться из договора купли-продажи недвижимости.

Вверху указывается фамилия и инициалы налогоплательщика.

Далее ставится ставка НДФЛ, по которой облагаются доходы от продажи квартиры – 13%.

В пункте 1 происходит расчет налога:

В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть). Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.

Поле 040: ставится сумма дохода от продажи квартиры.

Поле 050: ставится сумма дохода, подлежащего налогообложению, то есть сумма дохода, уменьшенная на величину вычета.

Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050.

Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется.

Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно.

В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.

Поле 080: складываются все суммы полученных доходов, если источник выплаты один, то значение берется из первого поля 01.

Поле 090: складываются суммы облагаемых налогом доходов по всем источникам выплат.

Поле 100: аналогично для исчисленного НДФЛ.

Поле 110: суммарное значение удержанного НДФЛ.

Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е.

Заполнение Лист Е 3-НДФЛ:

Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.

При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб.

В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.

В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).

В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.

В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей.

В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030.

В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.

Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб. Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.

Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.

В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.

В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных).

В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070.

В поле 100 – сумма полей 060 и 080.

Пункт 2 и 3 заполнять не нужно. В пункте 2 необходимо заполнить сведения при заполнении 3-НДФЛ при продаже автомобиля и иного имущества.

В пункте 4 указываются итоговое значение суммы вычетов, при продаже квартиры оно будет соответствовать значению в поле 100.

После того, как листы А и Е заполнены, следует перейти к разделу 1.

Раздел 1.

В этом разделе рассчитывается налоговая база и сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

010 – общая сумма дохода из поля 080 листа А.

030 – совпадает с суммой, указанной в поле 010 этого раздела.

040 – сумма вычета, переносится из поля 190 листа Е.

050 – налоговая база, получается как разность строк 030 и 040.

060 – сумма НДФЛ, полученная, как 13% от налоговой базы в строке 050 этого раздела.

110 – сумма налога из поля 060.

Раздел 6.

Заполнение декларации 3-НДФЛ закончим внесением конечных данных в раздел 6.

На основании расчета, произведенного в разделе 1, заполняются поля раздела 6.

010 – для уплаты налога ставится «1».

020 – код бюджетной классификации (кбк), для НДФЛ 18210102010011000110.

030 – код ОКАТО по налоговой инспекции, в которую подаете декларацию.

040 – НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет.

Заполнение декларации 3-НДФЛ завершено. Образец заполнения 3-НДФЛ можно посмотреть ниже. Данный пример заполнен при продаже квартиры в 2014 году за 1000000, имущественный вычет положен 1000000 руб. Данную декларацию необходимо сдать в налоговый орган до 30 апреля 2015 года. Обратите внимание таким образом 3-НДФЛ заполняется именно при продаже жилья, если же вы купили квартиру, то для получения имущественного вычета вам также нужно заполнить декларацию, о том, как это сделать правильно, читайте в статье: “Заполнение 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры“.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры (образец заполнения) Скачать бланк декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры

Также советуем прочитать статью “3-НДФЛ за 2014 год“.

В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Нравится статья

90 31 Обсуждения Рекомендуем похожие статьи Декларация 3-НДФЛ на лечение

3-НДФЛ

Отчетность по НДФЛ

2-НДФЛ

Налоговый агент по НДФЛ (КБК, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 6-НДФЛ)

2-НДФЛ

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

3-НДФЛ

3-НДФЛ при оплате добровольного пенсионного страхования

3-НДФЛ

За сколько лет можно получить налоговый вычет?

3-НДФЛ

Согласно законам Российской Федерации, доход физических лиц облагается налогом. Деньги, полученные от продажи недвижимости, также являются доходом и подлежат налогообложению. Декларация на продажу квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет, является необходимым документом, уведомляющим налоговые органы о совершённой сделке.

Особенности налогообложения

Из любого дохода, получаемого гражданами, высчитывается подоходный налог в размере 13 %. Продажа недвижимого имущества — не исключение, однако в этом случае есть ряд нюансов, при которых НДФЛ может быть снижен или отменён вообще.

Подоходный налог надо обязательно вносить, если срок владения недвижимостью меньше 3 или 5 лет. Почему такая разница в сроках? Это зависит от того, при каких условиях недвижимый объект был получен.

Срок 3 года действует в случаях, если:

  • квартира получена в дар от близкого родственника;
  • жилье унаследовано от близкого родственника;
  • жилплощадь получена в результате приватизации;
  • недвижимость перешла во владение по соглашению пожизненной ренты.

К близким родственникам относятся супруги, родители, дети, братья и сёстры, внуки, бабушки и дедушки. Если недвижимый объект получен от дяди, например, то на его реализацию распространяются другие условия.

Срок 5 лет действует, когда:

  • объект приобретён по сделке купли-продажи;
  • имущество получено в дар или по наследству от дальнего родственника или постороннего человека.

Как снизить НДФЛ

13 % от стоимости квартиры — большая сумма, которая может достигать нескольких сот тысяч рублей. Естественно, многие граждане задаются вопросом, как уменьшить НДФЛ. Для этого существует несколько способов:

  1. Налоговый вычет. При продаже недвижимого объекта допускается вычесть из стоимости 1 млн рублей и рассчитывать 13 % от остатка. В некоторых случаях это позволяет существенно снизить размер НДФЛ.
  2. Расходный вычет. Если на покупку жилья, его отделку и ремонт ушли значительные средства, то их можно вписать в графу расходы и не учитывать в качестве налогооблагаемой базы. Сюда же относятся траты на покупку другой недвижимости в текущий отчётный период.

Воспользоваться одновременно двумя льготами невозможно, необходимо выбрать одну. Целесообразно остановиться именно на той льготе, которая будет более выгодна, значит, следует заранее просчитать сумму НДФЛ.

Есть ли способы не платит налог вообще? Да, они вытекают из указанных выше налоговых льгот:

  1. Минимальная сумма, которая подлежит налогообложению, составляет 1 млн рублей. Следовательно, если объект стоит дешевле, то и платить ничего не нужно.
  2. Если расходы превышают доходы, то прибыли нет, НДФЛ оплачивать не с чего. Такое возможно, если, к примеру, вы купили квартиру за 3,5 млн рублей, а продали за 3,3 млн рублей.

До недавнего времени некоторые граждане прибегали к попытке обмана налоговой системы и указывали в соглашении купли-продажи стоимость до 1 млн руб. Однако сейчас так поступить не удастся, потому что 13 % рассчитываются от кадастровой стоимости объекта, а не его фактической цены. За основу берутся 70 % от стоимости недвижимости по кадастру.

Какие документы подавать в налоговую

После продажи квартиры необходимо уведомить налоговый орган о полученных доходах, направив туда декларацию 3-НДФЛ. Это документ на несколько страниц, к заполнению которого необходимо подойти за всей ответственностью. Бланки декларации лучше всего скачать заранее и ознакомиться с примерами заполнения.

Декларация на продажу квартиры, находящейся в личной собственности менее 3 лет, содержит следующие поля:

  • 1 страница — данные налогоплательщика, Ф. И. О., дата заполнения, личная подпись, контактный телефон;
  • 2 страница — дата и место рождения, адрес регистрации, паспортные данные;
  • 1 раздел — сюда вносится информация о налогооблагаемой сумме, возможные вычеты, полная сумма дохода и размер НДФЛ;
  • Лист А — сведения о проданном объекте, его стоимость;
  • Лист Е — расчёт имущественного налогового вычета.

3-НДФЛ заполняется только в том случае, если срок владения квартирой не превышает 3 или 5 лет. В случае, когда НДФЛ не вносится, например стоимость недвижимости меньше 1 млн рублей или траты превышают прибыль, декларация всё равно заполняется. В соответствующих пунктах необходимо будет правильно расписать и рассчитать прибыль и траты и документально обосновать, почему после этой сделки налог платить не нужно. Доказательством могут послужить чеки, квитанции, соглашения, акты приёма-передачи, которые необходимо приложить к остальному пакету документации.

Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ со стандартным налоговым вычетом

Кроме декларации в ИФНС подают следующую документацию (копии оригиналов):

  • удостоверение личности гражданина в виде паспорта; 
  • документы на недвижимость — свидетельство о собственности; 
  • официальную бумагу, объясняющую, как квартира была получена; 
  • паспорт по кадастру; 
  • заявку на предоставление имущественного вычета; 
  • чеки, квитанции, подтверждающие траты. 

Подавать декларацию можно:

  • в электронной форме на официальном сайте ИФНС;
  • лично в районном отделении налоговой инспекции;
  • по почте заказным письмом.

Декларацию необходимо заполнить и отдать в ИФНС не позднее 30 апреля отчётного периода, следующего за тем, когда была совершена продажа. В случае неуплаты на гражданина налагаются штрафные санкции за просрочку или уклонение от уплаты налогов.

2018-04-05 Имущественные вычетыСтандартные вычетыИнвестиционные вычетыПрофессиональные вычетыДекларирование доходов Стоимость декларации 3-НДФЛ для декларирования доходов Заказать Документы, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ

При продаже квартиры лицо получает некий доход, который согласно действующему законодательству облагается налогом и требует подачи заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. Однако из этого правила могут быть исключения, а также существуют иные нюансы, которые помогут существенно снизить сумму налога к уплате.

Особенности заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Всего можно выделить 3 основных момента, которые необходимо учитывать при оформлении документов:

  1. Срок владения квартирой. Если вы вступили в право собственности не менее 3 лет назад, то вы автоматически освобождаетесь от налога вне зависимости от того, за какую сумму она была вами куплена. Иными словами, подавать декларацию в этом случае нет необходимости.

    Важно: с 1 января 2016 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, увеличившие срок владения квартирой с 3 до 5 лет. Однако если вы стали владельцем до вступления в силу этого нововведения, то для вас срок остается прежним.

  2. Кадастровая стоимость. Если доход от продажи квартиры оказывается ниже 0,7 кадастровой стоимости, то в декларацию вносится последняя цифра.

    Пример: на 1 января кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн рублей, а продана она была всего за 1 млн. В таком случае в декларации необходимо отразить сумму 2,1 млн рублей.

    Однако из этого правила есть 2 исключения:

    • если на начало года кадастровая стоимость не установлена, то правило не работает и налог к уплате рассчитывается из дохода;
    • кадастровая стоимость в разных регионах может разниться.
  3. Налоговый вычет. При продаже квартиры можно воспользоваться правом на имущественный вычет, уменьшив налогооблагаемый доход на сумму до 1 млн рублей.

    Важно: 1 млн – предельный размер вычета по всем объектам недвижимости в течение года. То есть, исчерпав его при продаже квартиры в 2018 году, второй раз им воспользоваться можно будет только в следующем налоговом периоде.

Чтобы максимально снизить размер НДФЛ к уплате, а также потратить на процедуру минимум времени и сил, рекомендуем воспользоваться услугами профессиональных специалистов Контакт Консалтинг.

Документы, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ для декларирования дохода при продаже недвижимости

Перечень документов:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие расход на первоначальное приобретение недвижимости.

Стоимость декларации 3-НДФЛ для декларирования доходов Заказать

Нет времени заполнять форму? Сделайте Заказ в 1 клик

Преимущества работы с нами Бесплатная консультация Пакет «Под ключ» — подготовка и подача документов в налоговую Гарантия 100% конфиденциальности ваших данных Оформление онлайн не выходя из дома Отзывы наших клиентов

Рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года было продано какое-либо имущество или же доля в нем, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе и в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой декларации можно составить в специализированной программе «Декларация».

Пусть в прошлом году была продана квартира, и по окончании календарного года необходимо заполнить специализированную форму. Для этого в программе «Декларация» нужно перейти на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества заполняются «Источники выплат». Для этого нажимают на «+» и пишут, к примеру, «Продажа квартиры».

Это может быть комната или же, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу. Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры. Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года.

Нажимают «Да». Программа выдает сообщение: «Не введен код ОКТМО», а также здесь написано, что при продаже физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают на кнопку «Пропустить».

Далее заносят полученный доход. Нажимают на «+» в нижнем поле.

При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимают «Да».

Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей.

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет.

Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство. У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно.

Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры.

Про возврат НДФЛ при покупке квартиры пенсионером читайте тут.

Сколько раз возможно получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте по ссылке: http://uropora.ru/nalogi/nalogooblozhenie-fizicheskix-lic/skolko-raz-vozmozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей.

Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать «Да».

Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимают «Да» и смотрят, что получается.

Первый лист идет с данными на того, на кого составляется налоговая декларация.

В Разделе 1 отображается налог, который необходимо будет заплатить. Он равен тринадцати процентам от разницы: из стоимости квартиры вычитают налоговый вычет в 1 миллион рублей.

В результате получается 1 700 000. От этой суммы и вычисляют тринадцать процентов. И получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, – 221 тысяча рублей.

В Разделе 2 отображается расчет налоговой базы.

На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации показывается только лишь доход от продажи квартиры.

И лист Д2 отображает расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

Вот в Разделе 1.1 отображаются суммы по проданной квартире.

Следует не забывать периодически сохранять декларацию.

Теперь нужно рассмотреть пример, если купили квартиру два года назад за два миллиона рублей и теперь решили продать ее за два миллиона семьсот.

В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтвержденных расходов.

И здесь указывают сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 миллиона рублей. Нажимают «Да».

Смотрят, что получается. В Разделе 1 показан налог в данной ситуации. Он вычисляется как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой ее первоначальной покупки.

Получается разница в семьсот тысяч рублей. И тринадцать процентов от этой суммы – девяносто одна тысяча рублей.

И теперь на листе Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов» видны занесенные данные в Разделе 1.3.

Если продают долю в квартире, в этом случае пишут в названии, какую долю продают, и в сведениях о полученном доходе выбирают код дохода 1511, то есть доход от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке.

«Да».

В сумме дохода указывают стоимость доли – те деньги, которые получили при сделке купли-продажи, к примеру, полтора миллиона рублей. И так же выбирают код вычета.

Если нет документов на покупку этой квартиры, то выбирают код 904. Если могут подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбирают код 903.

В этом случае налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в имуществе и налоговой льготой в один миллион рублей. Получается пятьсот тысяч рублей.

И от этой суммы начисляют себе тринадцать процентов подоходного налога.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Если в течение календарного года продают два объекта недвижимости, в этом случае можно добавить еще один объект. Пусть еще была продажа комнаты. Ее продали за два миллиона двести тысяч рублей и применяют к ней вычет в один миллион рублей.

За продажу доли в квартире доход полтора миллиона рублей и за продажу комнаты получили два миллиона двести тысяч рублей.

Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них. Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей. Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей.

На листе А отображаются обе сделки.

А вот на листе Д2 – только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в один миллион рублей.

А вот в том случае, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, можно применить их к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Пусть есть документы, подтверждающие покупку этой доли за ту же самую сумму, полтора миллиона рублей. И комнату покупали первоначально за два с половиной миллиона рублей. В данном случае программа подсказывает, что сумма вычета не может быть больше суммы дохода.

Поэтому делают эти суммы равным и смотрят, что получается в итоге. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна нулю рублей.

В результате этих двух сделок мы не получили никакого дохода, поэтому налог к уплате равен нулю.

Также стоит отметить, что при продаже имущества, даже если не нужно платить никакого налога, необходимо отчитаться в налоговой инспекции о проведенных сделках купли-продажи.

Если продали квартиру, которая была в собственности более трех лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до пяти лет, то в этом случае никакой отчетности сдавать не требуется. И также гражданин освобождается от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты. Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

—>

Заполнение декларации выполняется по специальному образцу с учетом ряда нюансов. При некорректном оформлении человеку придется заново переписывать документ.

Общие сведения

Налоговая декларация – документ, представляющий собой заявление от имени бывшего владельца, составляемое при продаже недвижимого имущество. Оформляется в строго регламентированной форме, где оговаривается размер прибыли при реализации собственности. Также отмечаются все данные, учитываемые при расчете подоходного налога.

Притом, если квартира находится в собственности владельца более 3-х лет, его право отмечается в регистрационной палате. Оформлять декларацию не нужно.

Во всех других ситуациях заполнение формы 3-НДФЛ при продаже квартиры считается обязательным с последующей оплатой налога.

При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог. Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).

Нормативная база

Согласно статье 220 Налогового Кодекса собственник получает прибыль при реализации недвижимого имущества. С этого дохода он обязан перечислить государству 13% от всей налоговой суммы.

Расчет объема выплаты ложится на плечи физического лица. Гражданин самостоятельно производит отчисления и подает документацию одним из разрешенных способов. После заявления права на вычет, человек получает вердикт от налоговой службы только спустя 3 месяца после окончания камерной проверки.

Все моменты касательно регламента заполнения и подачи отчетной декларации прописаны в статьях Налогового Кодекса (ст. 217-221).

3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларация при продаже квартиры подается физическим лицом в любой из этих ситуаций.

Менее 3 лет

Когда собственник владел объектом недвижимости меньше 3-х лет, после продажи он действует по следующему алгоритму:

  1. Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган. Важно правильно отразить расчет налоговой суммы, а также объем взыскиваемого сбора.
  2. После окончания расчётной процедуры, налог на прибыль должен быть перечислен на счет налоговой службы, если вычет не покрывает его полностью.

Налоговый Кодекс позволяет снизить объем отчисляемого налога (в некоторых случаях полностью исключает) с помощью налогового вычета. Однако декларация подается, даже если была покрыта полная сумма сбора. Вся информация строго отражается в отчетной документации.

Доли

Когда квартира не полностью принадлежала продавцу, а числилась в качестве долевого имущества, например, по ½ у муж и у жены, то каждый из собственников обязан оформить и подать декларацию в налоговую.

То есть, они по отдельности оформляют бумаги с указанием своего дохода, в данном случае поровну разделенной суммы продажи.

imageУзнайте, как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через интернет.

Нужен образец заполнения 3-НДФЛ для ИП? Смотрите тут.

Как заполнить?

Согласно налоговому регламенту физическое лицо имеет право выбрать метод составления декларации:

  • Ручная запись на бумажном бланке или набор на компьютере.
  • Через официальный ресурс ФНС в режиме прямого подключения через личный кабинет.
  • При помощи ПО ФНС «Декларация 2016».

Если ориентироваться на практику, гораздо удобнее использовать второй или третий метод. Они значительно превосходят по простоте старый, стандартный способ оформления, не требующий использования новых технологий.

Поэтому перед тем, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры вручную, лучше обратить внимание на более удобные варианты. Система самостоятельно подберет листы для заполнения, и часть форм пропишет самостоятельно.

Правила

На период 2020 года форма заполнения декларации 3-НДФЛ не была изменена.

В нее входит обязательно заполнения рада листов, указанную последовательность которых рекомендуется соблюсти:

  • Главный лист – титульный.
  • Лист Д2.
  • Лист А.
  • Первый раздел.

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

Для них не было введено дополнительных исключения или поблажек. Также в расчет не берется: работает пожилой человек или нет.

В ряде случаев сделка заключается в реализации доли от имущества. В такой ситуации декларация оформляется с учетом ряда нюансов: речь идет о строках 030 и 040 в Листе Д2. В них отражается продажа долей, а не целой части недвижимости.

Также нужно в строке 020 Листа А документа корректно указать код прибыли от реализации дома. Он принимает значение «01» при продаже квартиры или ее доли.

Кроме прочего, в Листе А понадобится указать ФИО покупателя собственности, который стал источником средств. Его ИНН – если имеется. Тогда прописывать сведения о доходе за предыдущий год по справке 2-НДФл не понадобится.

Во всем остальном регламент не вводит жестких требований для оформления 3-НДФЛ после продажи имущества. Чаще всего в декларации насчитывается пять листов и заявлен вычет согласно пункту 2 статье 220 НК (подпункт 1).

Образец

Пример расчета №1: Аврилова Т.Н. продала небольшой частный дом за окраиной города, переданный ей в качестве наследства около 2-х лет назад, за 980 тысяч рублей.

Схема расчета: 980 000 – 1 000 000 = 20 000 рублей. С учетом вычета объем налоговой базы вышел отрицательным, а значит, налог не выплачивается (декларация все равно заполняется).

На титульном листе отмечаются следующие данные:

  • Корректировочный номер – 0, если обращение с подобным отчетом происходит в первый раз (уточнённый вариант, то 1,2 и др.).
  • ИНН (если не имеется, то поле остается чистым).
  • Отчетный период – 34 (код).
  • Код Налоговой службы, в которую послано обращение.
  • Код плательщика сбора из списка (для физических лиц – 760).
  • ОКТМО – узнается у сотрудника налоговой инспекции.
  • Личные данные, адреса плательщика.
  • Графа о гражданстве (РФ – 1, если другая страна – 2).
  • Код РФ.
  • Резидент РФ – 1, нет – 2.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Способы подачи

Разрешается подавать документ:

  • лично;
  • через доверенного посредника;
  • почтовым отправлением;
  • в электронном виде.

Сроки

По закону после реализации квартиры декларация должна быть подана до 30 апреля того года, который считается последующим за годом оформления сделки (согласно статье 229 НК).

Если по данным из документа лицо должно выплатить налог, то сделать это придется до 15 июля года, идущего за годом выбытия собственности.

При нарушении закона, просрочке сроков или неуплаты предусмотрена административная ответственность и штрафы.

imageЧитайте о подаче декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Можно ли сдать 3-НДФЛ через Госуслуги? Информация здесь.

Кто должен сдавать 3-НДФЛ? Подробности в этой статье.

Уплата налога

Пример расчета №2: Канадаев А.И. приобрел в 2015 году квартиру за 3 миллиона рублей. При этом договор купли-продажи остался у него на руках вместе с распиской продавца о получении средств. В конце 2016 он решил реализовать собственность за 3 150 000 рублей.

Схема расчета: 3 150 000 – 3 000 000 = 150 тысяч. Они и будут считаться прибылью, с который взыскивается налог. Теперь рассчитывается конечная сумма налога: 150 000 * 0.13 = 19 500 рублей.

На видео о заполнении декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

—>

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: