Как составить и сдать расчет по страховым взносам за 2017 год (на примере «1С:ЗУП 8» ред.3)

Поскольку все взносы на страхование, кроме взносов по проф. заболеваниям, в 2020 году переходят под юрисдикцию ФНС, оплачивать их нужно будет именно в налоговые структуры. Но некоторые виды отчетности предпринимателям придется подавать по-прежнему в фонды. Поскольку оплаты будут совершаться в направлении налоговых органов, а межведомственный обмен информацией у нас не особо развит, налоговики для упрощения собственной работы предусмотрели новый вид отчетного документа, названном в 2020 году Единым расчетом по страховым взносам.

Стоит отметить, что приставка «единый» появилась от бухгалтеров, так как данный вид отчетности объединил все разновидности взносов с целью страхования.

Скачать форму бланка «единого» расчета по страховым взносам для заполнения в формате PDF можно по ссылке. В этом бланке по форме КНД 1151111 присутствуют абсолютно все разделы и возможные приложения.

Кто и как будет сдавать форму отчетности?

Сдавать отчетный документ обязаны все лица, занимающиеся предпринимательством, а также организации, которые уплачивают страховые взносы.

Стоит помнить, что предприниматели, которые не имеют сотрудников, платят страховые взносы только за самих себя. Льготы на них начинают действовать при достижении осуществляемых выплат определенного размера. После чего взносы либо прекращают вносить, либо платят по пониженной ставке.

Если у предпринимателя есть сотрудники, то страховые взносы он обязан платить за них. Важным моментом является тот факт, что для оплаты взноса за себя и за своего сотрудника будут использоваться разные КБК.

Организации также выступают страхователями своих сотрудников. Они оплачивают взносы за них, исходя их заработной платы и других выплат, которые этот сотрудник получает на рабочем месте. Надо отметить, что выплаты за сотрудников ни предприниматель, ни организация не вправе высчитывать из заработной платы своих рабочих.

Если штат работников предпринимательского объекта превышает в количестве среднестатистической численности 25 человек, то подавать отчетность требуется в электронном формате.

Как заполнить документ

Бланк Единого расчета по страховым взносам 2020 предлагает к заполнению три его раздела, а также титульный лист.

  • Титульный лист стандартен. В нем содержатся общие данные об организации или ИП.
  • В первом разделе будут находиться все расчетные процессы по тем взносам, которые осуществляет страхователь. Этот раздел самый объемный и потребует от заполняющего максимальных знаний принципов проведения расчета сумм по страховым взносам. Он посвящен «Сводным данным по обязательствам плательщика страховых взносов».
  • Второй раздел предусмотрен для плательщиков взносов лицом, которое является главой хозяйства фермерского или крестьянского типа. Он не всегда и не всеми будет заполняться.
  • В третьем разделе содержатся сведения относительно застрахованных лиц и выплат им. Это информация по каждому лицу отдельно, за которое будут вноситься страховые взносы.

Предпринимателю необходимо учитывать, что если показатель среднесписочной численности всех работников, которым за этот отчетный период сделаны выплаты, превышает количество в 25 человек, то отчетность необходимо подать в электронном формате. Если эта численность меньше, то в бумажном. Кстати, отчетный документ можно принести в ФНС по месту регистрации самостоятельно или отправить с помощью почты.

Образец и пример заполнения Расчета по страховым взносам (КНД 1151111)

Пример заполнения в формате PDF вы можете скачать по ссылке либо увидеть на изображениях ниже.

Титульный лист

image

Раздел 1

Раздела 2 в нашем случае нет, так как организация не является фермерским хозяйством.

Раздел 3

Общие требования к заполнению единого расчета по страховым взносам

Подать отчетность за первый годовой квартал, то есть первый раз предоставить Единый расчет в налоговые органы необходимо до 30.04.2019 года.

Заполнять форму может сам предприниматель или назначенное им ответственное лицо. Заполняя, требуется соблюдать следующие требования:

  • Для того чтобы заполнить форму, необходимо использовать чернила синего, фиолетового или черного цвета.
  • Для того чтобы заполнить текстовое поле, необходимо использовать печатные заглавные буквы. У заполняющего также есть право составить и заполнить форму в компьютерном формате.
  • Нумерация страниц применяется сквозная. Первой страницей считается титульный лист и нумеруется как 001. Пятая, к примеру, как 005, а тринадцатая — 013.
  • Заполнение полей происходит слева направо.
  • Денежные единицы отображаются с помощью рублей и копеек. Если не вносится показатель суммы, то ставится ноль, если любой другой показатель – прочерк.
  • Не разрешены исправления корректором, печать с обеих сторон листа либо скрепление страниц, вследствие которого они могут испортиться. В этом форма Единого расчета по страховым взносам 2020 года имеет сходство с другими видами отчетной документации.

Смотрите также видео о новой формы отчетности:

Нарушения и ответственность

Не поданный вовремя отчет грозит штрафом в 200 рублей по каждой не поданной форме. Если не вовремя сдать годовой отчет, то сумма штрафа может составить целых 5% от суммы необходимых взносов. Есть уточняющие положения, что этот штраф не может превысить 30% от дохода, но не должен быть меньше, чем 1 тысяча рублей.

Налоговики могут признать отчет не представленным в том случае, если рассчитанная сумма взносов не будет соответствовать той сумме, которая образовывается при объединении страховых сумм по каждому отдельному лицу. В таком случае они уведомят предпринимателя о непринятии отчета к рассмотрению, а он, в свою очередь, обязуется в пятидневный срок подать правильную форму.

Если в процессе деятельности в уже сданном отчете нашлась ошибка, то необходимо как можно скорее подать в налоговые органы уточняющий документ.

Дата: 16.01.2020

Сдать расчет по РСВ (страховым взносам) за 3 квартал 2020 года работодателям надо не позднее 30 апреля 2020г. Форма утверждена приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Она состоит из 24 листов, поэтому при заполнении легко допустить ошибки. Чтобы этого избежать, в статье бесплатно скачайте бланк и готовый образец расчета страховых взносов. 

Расчет по страховым взносам(РСВ) за 3 квартал 2020 года или РСВ сдавать должны все работодатели, которые выплачивают доходы работникам (зарплату, премии, выплаты по договорам и подряда и т. п.). Составляют единый расчет по взносам нарастающим итогом с начала года.

Кроме того, ФНС выпустила ряд писем о том, как отражать сведения о работниках, суточные, выплаты новичкам. Любая ошибка может обернуться штрафом.

Но в сентябре 2019 г. была утверждена новая форма Расчета по страховым взносам (Приказ ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@). Посмотрим, с отчетности за какой период она применяется. И рассмотрим основные изменения в форме Расчета по страховым взносам.

Новая форма расчета по страховым взносам 2020

Впер­вые по­дать Рас­чет по стра­хо­вым взно­сам по форме, утв. При­ка­зом ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@, нужно будет за 3 квар­тал 2020 г. По срав­не­нию со ста­рой фор­мой новая форма Рас­че­та по стра­хо­вым взно­сам стала чуть мень­ше. В част­но­сти, в ней не тре­бу­ет­ся от­ра­жать общую сумму по­ка­за­те­лей за по­след­ние 3 ме­ся­ца от­чет­но­го (рас­чет­но­го) пе­ри­о­да.

На ти­туль­ном листе по­яви­лось новое поле «Ли­ше­ние пол­но­мо­чий (за­кры­тие) обособ­лен­но­го под­раз­де­ле­ния (код)».

В раз­дел 1 до­бав­ле­на стро­ка 001 «Тип пла­тель­щи­ка (код)». В ней ука­зы­ва­ет­ся:

  • код 1, если в по­след­ние 3 ме­ся­ца от­чет­но­го (рас­чет­но­го) пе­ри­о­да были вы­пла­ты в поль­зу физ­лиц;
  • код 2, если в этот пе­ри­од вы­плат не было. В этом слу­чае в со­став Рас­че­та вклю­ча­ют­ся ти­туль­ный лист, раз­дел 1 без при­ло­же­ний и раз­дел 3 (Пись­мо Мин­фи­на от 09.10.2019 N 03-15-05/77364).

В раз­де­ле 3 вме­сто стро­ки «Номер кор­рек­ти­ров­ки» по­ста­ви­ли стро­ку «При­знак ан­ну­ли­ро­ва­ния све­де­ний о за­стра­хо­ван­ном лице». В пер­вич­ном рас­че­те эта стро­ка не за­пол­ня­ет­ся. А при ан­ну­ли­ро­ва­нии или ис­прав­ле­нии све­де­ний в этом поле ста­вит­ся код «1».

Были скор­рек­ти­ро­ва­ны коды та­ри­фа в При­ло­же­нии N 5 к По­ряд­ку за­пол­не­ния рас­че­та. Уда­ли­ли коды 02 и 03, ко­то­рые ста­ви­ли стра­хо­ва­те­ли на УСН и ЕНВД, при­ме­ня­ю­щие ос­нов­ной тариф взно­сов. Те­перь они долж­ны ука­зы­вать код 01.

Как сдавать Расчет по страховым взносам в 2020 г.

На­чи­ная с пер­во­го от­чет­но­го пе­ри­о­да 2020 г. Рас­чет по взно­сам сда­ет­ся в ином по­ряд­ке. Так, если чис­лен­ность ра­бот­ни­ков ор­га­ни­за­ции (пред­при­ни­ма­те­ля) пре­вы­ша­ет 10 че­ло­век, то Рас­чет сда­ет­ся в элек­трон­ном виде. Если же чис­лен­ность ра­бот­ни­ков 10 че­ло­век и менее, то до­пу­сти­мо сдать Рас­чет по стра­хо­вым взно­сам на бу­ма­ге (п. 10 ст. 431 НК РФ в ред., дей­ству­ю­щей с 01.01.2020).

Сдавать ли нулевой РСВ за 2019 год

Минфин считает, что сдавать расчет по взносам должны компании, даже если не ведут деятельность или не выплачивают сотрудникам вознаграждения. Сдавать расчеты РСВ обязаны плательщики страховых взносов. Если в организации есть хотя бы один работник, например, генеральный директор – единственный учредитель, отчетность по взносам она сдавать обязана. Просто начисления в пользу физлиц в этом случае нулевые.

Если организация не подала в ИФНС нулевой расчет страховых взносов, налоговые инспекторы начислят штраф 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК, письма Минфина от 18.06.2018 № 03-15-05/41578 и от 24.03.2017 № 03-15-07/17273). Также ИФНС вправе заблокировать счет за опоздание с расчетом по страховым взносам.

Образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2020 года

В расчете по страховым взносам(РСВ) титульный лист и три основных раздела. В свою очередь, они состоят из подразделов и приложений. Среди этих составляющих отчета есть те, что заполнять обязательно, остальные надо включить в отчет,  только если у компании или ИП есть для них показатели.

Какие разделы заполнять в РСВ за 3 квартал 2020 года

Лист (раздел) Кто заполняет
Титульный лист Все
Лист «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем» Физлица, которые не являются индивидуальными предпринимателями и не указали свой ИНН
Раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 и 2 к разделу 1, раздел 3 Все организации и предприниматели, которые выплачивали доходы физлицам
Раздел 2 и приложение 1 к разделу 2 Главы крестьянских фермерских хозяйств
Подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.4 приложения 1 к разделу 1 Организации и предприниматели, которые платят взносы по дополнительным тарифам
Приложения 5–8 к разделу 1 Организации и предприниматели, которые применяют пониженные тарифы
Приложение 9 к разделу 1 Организации и предприниматели, которые выплачивают доходы иностранным сотрудникам или сотрудникам без гражданства, временно пребывающим в России
Приложение 10 к разделу 1 Организации и предприниматели, выплачивающие доходы студентам, которые работали в студотрядах
Приложения 3 и 4 к разделу 1 Организации и предприниматели, которые выплачивали страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию. То есть выдавали больничные пособия, детские пособия и так далее.

Образец заполнения титульного листа

image

На титульном листе блок «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустым. Остальные поля заполните, если для них есть показатели.

Приведите ИНН и КПП организации либо ее обособленного подразделения, если его наделили правом самостоятельно платить страховые взносы.

На титульном листе также приведите код периода, за который отчитываетесь, и год. Для 3 квартал 2020 года код будет 33. 

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите код налоговой инспекции, в которую сдаете расчет. В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код, который зависит от того, куда вы сдаете отчетность. Сверьтесь с таблицей ниже.

Коды места представления расчета по страховых взносам

Код Значение
112 По месту жительства физлица, которое не является предпринимателем
120 По месту жительства индивидуального предпринимателя
121 По месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет
122 По месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой
124 По месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства
214 По месту нахождения российской организации
217 По месту учета правопреемника российской организации
222 По месту учета российской организации по месту нахождения обособленного подразделения
335 По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в России
350 По месту учета международной организации в России

При заполнении титульного листа единого отчета по страховым взносам укажите также наименование организации, то есть ее название. Приведите основной код ОКВЭД и Ф. И. О. человека, который подписал РСВ. Рядом поставьте дату подписания.

Раздел 1 

В разделе 1 расчета приведите КБК для сумм, на которые перечисляли платежи. Образец заполнения — ниже. Бухгалтерская программа может подтянуть в раздел 1 неправильные коды. Эту ошибку заметить сложно. Ведь КБК состоят из 20 знаков.

Например, если сдать отчетность с неправильными кодами, начисления и платежи в базе инспекции окажутся на разных лицевых карточках. Причем на лицевой карточке с КБК для старых отчислений у компании появится недоимка, на которую инспекция автоматически станет начислять пени. А на нужном КБК будет переплата. Чтобы исправить ситуацию, придется подавать уточненку с верными КБК.

Приведите также общие суммы взносов по каждому виду страхования. Ведь их компания начисляет нарастающим итогом с начала года, и таким же образом их нужно показывать в новой форме отчета.

Пример заполнения раздела 1 

Само приложение 1 к разделу 1 состоит из подразделов 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4. Обязательными являются подразделы 1.1 и 1.2, остальные заполняйте только при наличии показателей – они касаются дополнительных тарифов по пенсионным платежам.

В подразделе 1.1 покажите вычисление базы на обязательное пенсионное страхование. По строке 010 укажите число застрахованных лиц. В строке 020 – количество сотрудников с доходов которых начислили обязательные пенсионные суммы. По строке 021 – количество тех, чьи выплаты перевалили за лимит для пенсионных отчислений.

В строке 030 покажите выплаты физлицам. Но отражайте не все суммы, а только те, что являются объектом обложения. Например. выпалаты по договору аренды включать в строку 030 не надо. 

В строке 040 должны быть доходы, которые освобождаются от обложения по статье 422 НК РФ. Это, к примеру, пособия, компенсации.

Образец заполнения подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1

Подраздел 1.2 заполняйте в аналогичном порядке, только для медицинских взносов. Некоторые компании и ИП применяют пониженный тариф – 0 процентов. Это не означает, что подраздел можно не заполнять. Сотрудников все равно включайте в количество застрахованных лиц и в количество лиц, с выплат которым вы начислили суммы в ФФОМС.

Образец заполнения подраздела 1.2 приложения 1 к разделу 1

В подразделе 1.3  показывают расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу. Это актуально для отдельных категорий плательщиков взносов из статьи 428 НК.

Заполнение приложения 2 к разделу 1 расчета по взносам 

Социальные отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством отразите в приложении 2 к разделу 1 расчета. Поставьте сразу признак:

  • 1, если компания участвует в пилотном проекте ФСС по прямым выплатам. Регионы – участники пилотного проекта ФСС по выплате пособий напрямую >>>;
  • 2, если компания не участвует в эксперименте ФСС. 

Если в вашем регионе нет пилотного проекта ФСС, то вы вправе уменьшить обязательные социальные отчисления на пособия. Итоговые суммы показывайте в строке 090 приложения 2 к разделу 1. Положительный результат – это взносы к уплате. Данную сумму укажите в соответствующей графе с кодом признака «1». Если по формуле результат отрицательный, у вас расходы превысили сумму страховых взносов. Эту сумму отразите с кодом признака «2». Показатель отражайте без знака минус. 

Суммы в строке 090 перенесите в раздел 1: с кодом признака «1» – в строки 110–113, а с кодом признака «2» – в строки 120–123.

Фрагмент заполнения приложения 2 к разделу 1

В отчетах не приводите отрицательные суммы начисленных взносов. Такие данные ПФР не сможет отразить на индивидуальных лицевых счетах работников.

Если учетная программа заполнит отчет с минусами и он попадет в инспекцию, нужно представить уточненный отчет (письма ФНС от 23 августа 2017 г. № БС-4-11/16751, от 24 августа 2017 г. № БС-4-11/16793). 

Часто расходы на выплату пособий в компании превышают начисленные взносы. Многие компании разницу отражают по строке 090 приложения № 2 к разделу 1 расчета со знаком минус. Но это ошибка. 

Налоговики подсказали, как в таком случае заполнить форму. Укажите признак строки 090:

  • «1», если сумма в строке 090 больше или равна 0;
  • «2», если сумма меньше 0.

По словам чиновников, компании часто игнорировали эти правила. В расчетах они писали отрицательные суммы взносов с кодом 1. Эту ошибку инспекторы просят исправить. Продублируйте в уточненку все сведения из первичного отчета.

В строке 090 приложения 2 к разделу 1 проставьте положительные значения сумм с кодом 2. Проверьте, чтобы в строках 110-123 раздела 1 тоже стояли положительные цифры.

Заполнение раздела 2 расчета по взносам

Раздел 2 заполняют главы крестьянских (фермерских) хозяйств (далее – КФХ). Раздел содержит данные о взносах к уплате в бюджет по данным глав КФХ.

В строке 010 укажите код ОКТМО. Берите код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого платите страховые взносы.

По строкам 020 и 030 укажите КБК по взносам на пенсионное страхование и сумму пенсионных взносов к уплате. По строкам 040 и 050 приведите КБК по медицинским взносам и сумму взносов к уплате. Так предусмотрено пунктами 20.1–20.7 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Заполнение раздела 3 расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

В разделе 3 расчета в 2020 году отражайте индивидуальные сведения сотрудников. На каждого работника заполните отдельный раздел 3. Покажите здесь:

  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • Ф. И. О.;
  • дату рождения;
  • числовой код страны сотрудника;
  • пол;
  • реквизиты паспорта либо другого документа, удостоверяющего личность.  

В строках 160, 170 и 180 – признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования: «1» – является застрахованным лицом, «2» – не является застрахованным лицом.

Если вы применяете пониженный тариф и страховые взносы на социальное и медицинское страхование начисляете по ставке 0 процентов, признак застрахованного лица в строках 170 и 180 ставьте «1». Несмотря на то что суммы начисляете по нулевому тарифу, сотрудники являются застрахованными в системе социального и медицинского страхования.

Образец заполнения раздела 3 на примере

Некоторые коллеги пересчитывали выплаты и взносы сотрудников за предыдущие кварталы. Например, из-за болезни работников. Пересчитанные суммы надо было отразить в уточненке за эти кварталы. Но бухгалтеры показывали их в текущем отчете.  То есть в периоде, когда пересчитали начисления. 

Из-за этого в раздел 3 отчета попали отрицательные цифры по сотрудникам. ПФР не может разнести такие сведения на лицевых счетах физлиц, поэтому налоговики просят исправить отчетность.

Дорогой читатель! Добавьте этот сайт в закладки своего браузера и поделитесь с друзьями ссылкой на этот сайт! Мы стараемся показывать здесь всякие хитрости и секреты. Пригодится точно.

Это тоже интересно:

Как пользоваться приложением «Мой налог». Инструкция для самозанятых.

Все сроки сдачи отчетности в 2020 году: таблица и календарь бухгалтера.

Штрафы за несдачу отчетности.

 ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК «Налогоплательщик» — предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

Календарь

28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1

Что нового? программа | онлайн | на сайте читать все новости—> —> 21.04.2021

Обновлён Формат представления отчетности ОФР (номер версии формата RU:5.04)

02.04.2021

Новая декларация по ЕСХН. Приказ № ЕД-7-3/926@ вступил в силу 29.03.2021

29.03.2021

Функционал «Многобазовые операции 6-НДФЛ» приведен в соответствие новому формату 5.01 (для отчетности начиная с 1 кв. 2021 года)

При печати справок о доходах (2-НДФЛ) в том числе за 2021 год открыта кнопка «Реестр» как для справки одному получателю, так и для всех получателей (в связи с большой популярностью реестра)

18.03.2021

Реализована новая форма декларации по налогу на имущество организаций. Приказ ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-21/889@.

25.02.2021

Добавлено новое сообщение в ФНС «Сообщение о наличии у налогоплательщика-организации транспортных средств и (или) земельных участков, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам».

05.02.2021

Добавлена статистическая форма «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год» (№ 1-предприниматель)

20.01.2021

Добавлена статистическая форма «Сведения о численности и заработной плате» № 1-Т с возможностью вывода на печать

14.01.2021

Реализована возможность заполнения данных из доходов для формы 6-НДФЛ за 2021 отчетный год

11.01.2021

Размер МРОТ с 01.01.2021 установлен в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 29.12.2020 № 473-ФЗ

Расчет больничных, приходящихся на 2021-й год, производится в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 29.12.2020 № 478-ФЗ

22.12.2020

В режимах налогообложения для 2021 года ЕНВД сделан неактивным для выбора

18.12.2020

В справке о доходах (2-НДФЛ) начиная с 2021-го года добавлена возможность просмотра сведений в форме приложения №1 к форме 6-НДФЛ

30.11.2020

В 2021 году реализован расчет НДФЛ по ставке 15% для доходов, превышающих 5000000 рублей (Федеральный закон от 23.11.2020 №372-ФЗ)

02.11.2020

Новая декларация по налогу на имущество организаций. Вступает в силу 03.11.2020.

21.10.2020

Добавлена возможность работы с 2021 годом

23.09.2020

Добавлена декларация по водному налогу (кнд 1151072)

02.09.2020

Бухучет. Добавлен импорт приходных накладных из программы «Маркет Лайт»

15.06.2020

В декларациях по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество организаций, а также в расчете по страховым взносам за 2 квартал 2020 года реализована возможность применения тарифов и льгот согласно Федеральному закону от 08.06.2020 №172-ФЗ

15.06.2020

В декларациях по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество организаций, а также в расчете по страховым взносам за 2 квартал 2020 года реализована возможность применения тарифов и льгот согласно Федеральному закону от 08.06.2020 №172-ФЗ

10.06.2020

Реализованы форма и формат представления согласия налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам в электронной форме. Меню: Отчетность; Сообщения, запросы и заявления

08.06.2020

Реализован новый формат обмена с системами клиент банк (версия 1.03). Новый формат вступил в силу с 01.06.2020

27.05.2020

Раздел Отчетность ОФР (340-ФЗ) приведен в соответствие новому формату представления отчетности (5.03)

22.05.2020

Реализовано Заявление о предоставлении субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции (Раздел: Отчетность — Сообщения, запросы и заявления)

06.05.2020

Реализована возможность формирования Заявления о подтверждении основного вида экономической деятельности в электронном виде, для подачи в ФСС через операторов электронного документооборота, портал государственных услуг или личный кабинет страхователя на портале ФСС.

22.04.2020

Добавлен новый документ (пункт меню в разделе покупки-продажи) — «Накладная на передачу готовой продукции в места хранения». Документ может быть использован для оформления операции по выпуску продукции (за смену, день или другой период)

20.04.2020

Групповое выставление актов за оказанные услуги физическим лицам с автоматическим расчетом суммы дебиторской задолженности.

15.04.2020

Реализован расчет страховым взносов в соответствии со ст.5 и ст.6 Федерального закона от 01.04.2020 №102-ФЗ (Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП)).

10.04.2020

Реализован новый функционал: Групповое (пакетное) выставление документов (акт или УПД) по оказанию однотипных услуг контрагентам с регулярной периодичностью

05.03.2020

Новая форма расчета по страховым взносам (КНД 1151111). Применяется начиная с отчетности за первый расчётный (отчетный) период 2020 года

03.03.2020

Новая форма заявления на получение патента (КНД 1150010). Письмо ФНС от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@

13.02.2020

Отправка новых отчетов СЗВ-ТД в Налогоплательщик Онлайн

07.02.2020

Реализован функционал проверки отчетности по физлицам в ПФР рекомендованной фондом программой «ПО ПД» (ЕСЛИ ОНА УСТАНОВЛЕНА НА КОМПЬЮТЕРЕ)

09.01.2020

Обновлены формат и форма СЗВ-ТД (электронные трудовые книжки) в соответствии с версией альбома форматов 2.43д от 23.12.2019

24.12.2019

Реализованы новые форматы: формы упрощенной бухгалтерской отчетности, формы бухгалтерской (финансовой) отчетности, формы декларации по налогу на имущество организаций

27.11.2019

БухУчет: В типовых операциях документов списания (реализации) ТМЦ (накладные, УПД, требования) добавлена формула расчета суммы проводки «По средней себестоимости». Расчет производится автоматически

16.10.2019

БухУчет: В функционал «Групповое перепроведение …» добавлен документ «Бухгалтерская справка»

09.10.2019

Реализован ПРОЕКТ отчетности по форме СЗВ-ТД — электронные трудовые книжки (проект пока не утвержден). Отчетность планируется представлять в ПФР ежемесячно начиная с 2020 года

06.09.2019

БухУчет: В разделе Покупки-Продажи добавлен новый «Аналитический отчет о продажах» за любой интервал времени в разрезе покупателей и/или номенклатуры (услуг) с большим количеством настроек

29.08.2019

В режиме «Ведомости по зарплате» добавлена возможность распечатки списка ведомостей

—>

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2021 года ( «новая» форма ) разработана и утверждена федеральной налоговой службой приказом от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@ в редакции приказа ФНС России  от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@ . В соответствии с ним  новая форма РСВ используется, начиная  со сдачи отчетности  за 2020 год.  Эта же форма используется и в 1 квартале 2021 года. Приказом № ЕД-7-11/751@ внесены изменения в форму Расчета, а также в  порядок её заполнения и формат предоставления расчета в электронной форме.

Название формы не изменилось, как и прежде она называется «Расчет по страховым взносам» ( форма по КНД 1151111, Штрих-код на титульном листе: 16203013 )

РСВ за 2 квартал  2021 года: новая форма

Все организации и ИП, осуществившие выплаты в пользу физических лиц с начала этого года, должны подать в ФНС расчет по страховым взносам за 2 квартал (полугодие) 2021 г. Новая форма РСВ, порядок ее заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@. Новый Расчет внедрялся в два этапа. На первом этапе  впервые применялся измененный бланк   при сдаче отчетности за  2020 год. На втором этапе введен ряд положений для льготников из областей IT и производителей компонентов электронной элементной базы, которые  впервые применялись при сдаче отчетности за 1 квартал.

Единый расчет по страховым взносам подлежит сдаче в ФНС по месту учета организации или обособленного подразделения. Предприниматели, являющиеся работодателями , также производят расчет, заполняют форму и сдают её в свою ИФНС.

Скачать бланк РСВ за 2 квартал 2021 года ( Форма по КНД 1151111).Скачать  новый бланк РСВ  в Excel.

Основные новшества нового расчета по страховым взносам состоят в следующем:

  • На титульном листе Расчета появились новые поля, в которых отражаются сведения о среднесписочной численности работников. Связано это с тем, что за 2020 год отменили сдачу отчета о среднесписочной численности. Сведения о среднесписочной численности работников теперь отражаются в   Расчете и  определяют в порядке, установленном Приказом Росстата от 27.11.2019 № 711. По этим же правилам страхователи рассчитывали показатель для отменённой формы «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год».
  • Добавлено Приложение 5.1 Раздела 1, которое применяется, начиная с отчетного периода первый квартал 2021 г.
  • В РСВ введены новые коды тарифа плательщика: – кода 20 для МСП, которым разрешено платить взносы по совокупной ставке 15%, и кода 21 – для предприятий, которым было разрешено не платить страховые взносы за 2 квартал 2020 года в соответствии с мерами государственной поддержки в ситуации с коронавирусом. Ранее эти коды определялись письмами ФНС, а теперь они определяются приложением  № 5 к Порядку заполнения РСВ.
  • Предусмотрено указание новых кодов категории застрахованного лица работодателями двух указанных категорий – МСП и тех, которые были освобождены от уплаты взносов за 2 квартал 2020 года. «МС» – физлица, с зарплаты которых отчисляются сниженные страховые взносы. Применяется в паре с кодом тарифа 20. «КВ» – физлица, работающие в малых предприятиях пострадавших отраслей. Применяется в паре с кодом тарифа 21.
  • Начиная с отчетности за 1 квартал 2021 года, плательщики, осуществляющие деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции, будут  платить взносы по совокупной ставке 7,6% (в соответствии с обновляемым п. 1 ст. 427 НК РФ). Для них  в Расчете предусмотрен специальный код тарифа — 22, а также  новый код категории застрахованного лица «ЭКБ».
  • Изменены штрих-коды на листах расчета.

Применение пониженных тарифов

Предприятиям малого и среднего бизнеса необходимо по-новому заполнять расчет. Обусловлено это тем, что в связи с коронавирусом изменены ставки по страховым взносам и внесены изменения в порядок начисления страховых взносов – с апреля 2020 г. малые и средние предприятия, числящиеся в реестре МСП, при расчете взносов используют одновременно 2 ставки — 30% (базовую) и 15% (пониженную)

В статье » Расчет по страховым взносам за Ⅱ квартал 2021 года « приведен порядок заполнения и способы сдачи расчета по страховым взносам с пониженным тарифом.  В качестве примера представлен заполненный образец.

Срок сдачи РСВ

Приказ не внес изменений в сроки сдачи расчета. Отчитываться перед налоговой инспекцией по форме надлежит ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Поэтому расчет за Ⅰ кв. надлежит сдать не позднее 30 апреля 2021 года.

Новая форма расчета по страховым взносам за Ⅱ кв. 2021 год ( КНД 1151111) в формате PDF.Скачать бланк РСВ за Ⅱ квартал 2021 года в Excel.

18 марта 2021 в 15:25 image Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock image У вас — сотрудники, у нас — сервис по расчёту зарплатных налогов.

Покажем, как рассчитать любую выплату за 10 минут.

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 года готовят и сдают до 30 апреля включительно все предприниматели и юридические лица, у которых есть официально трудоустроенные сотрудники. В этой статье мы подготовили подробную информацию о заполнении новой формы, действующей с 1 января 2021 года.

У вас — сотрудники, у нас — сервис по расчёту зарплатных налогов.

Покажем, как рассчитать любую выплату за 10 минут.

Содержание

Снижение тарифов из-за коронавируса

Субъекты малого и среднего бизнеса в связи с распространением коронавирусной инфекции получили снижение тарифов по страховым взносам: с 30% до 15%. Воспользоваться льготой могут предприниматели и организации, у сотрудников которых заработная плата превышает размер федерального МРОТ (в 2021 году — 12 792 рубля). Пониженный тариф распределяется между пенсионным и медицинским страхованием — 10% и 5% соответственно. Важный момент! Если у сотрудника размер зарплаты меньше 12 792 рублей (федеральный МРОТ), то на него пониженные тарифы по страховым взносам не распространяются. Взносы считают отдельно по каждому физическому лицу и начисляют с базы за каждый месяц, а не нарастающим итогом с начала года. Если общая сумма выплат в пользу физлица с начала года превышает предельную базу по взносам, с превышения начисляют пенсионные взносы по 10% тарифу. Пониженный тариф применяется к любым выплатам в пользу физического лица:

  • исполнителю, оказывающему услуги по гражданско-правовому договору.

Кто должен сдать расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам в 1 квартале 2021 года должны сдать (при условии, что есть официально трудоустроенные работники):

  • юридические лица и их подразделения (включая иностранные компании, осуществляющие деятельность на территории РФ);
  • индивидуальные предприниматели;
  • главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

За нарушение сроков сдачи расчета по страховым взносам страхователь получает штраф — от 5% до 30% от суммы неуплаченных взносов, но не меньше 1000 рублей. Просрочка сдачи отчетности более чем на 10 рабочих дней ФНС может привести к блокировке расчетного счета. Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок! Попробовать бесплатно

Что изменилось в форме РСВ

В бланке РСВ появились изменения. Теперь необходимо сдавать отчетность по новой форме (Приказ ФНС России от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/751@).

Как заполнить новый РСВ за 1 квартал 2021 года

Скачать новую форму РСВ Расчет по страховым взносам включает в себя много страниц и разделов. В обязательном порядке заполняются:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 3.

Остальные разделы заполняются при наличии сведений, необходимых для их заполнения:

Часть РСВ

Когда заполняется

Подраздел 1.3 раздела 1.

Если делались перечисления пенсионных взносов по доптарифам.

Приложение 1.1.

Если делались перечисления взносов на дополнительное обеспечение летчиков и работников угольной промышленности.

Приложение 3.

Если организация или ИП находятся в регионе, который не участвует в пилотном проекте и если (организация и ИП) оплачивали больничный, осуществляли иные расходы на цели обязательного страхования на случай ВНиМ.

Приложение 4.

Если регион, в котором находится организация или ИП, не участвует в пилотном проекте и у этих организаций и ИП были финансируемые из федерального бюджета расходы, например, в пользу чернобыльцев.

Приложение 5.

Для организаций IT-сферы, которым разрешено применять пониженные тарифы.

Приложение 6.

Для некоммерческих организаций, которым разрешено применять пониженные тарифы.

Приложение 7.

Для производителей анимационной продукции, которым разрешено применять пониженные тарифы.

Приложение 8.

Если делались выплаты иностранцам, временно пребывающим на территории России.

Приложение 9.

Если делались выплаты учащимся, работающим по договору ГПХ.

Раздел 2 и приложение 1 к разделу 2.

Для глав фермерских (крестьянских) хозяйств.

Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок! Попробовать бесплатно

Заполняем титульный лист

В заполнении титульного листа нет ничего сложного. Нужно указать следующие сведения:

  • ИНН и КПП страхователя.
  • Номер корректировки. При первичной сдаче ставится «0», при корректировке — «1».
  • Расчетный период. Указывается код четвертого квартала — «21».
  • Календарный год — 2021 год.
  • Код налогового органа. Указывается код ИФНС, в которую будет сдаваться расчет. Узнать реквизиты можно в сервисе ФНС.
  • По месту нахождения. Код должен соответствовать организационной форме. Компания — «214», обособленное подразделение — «222», предприниматель — «120».
  • Полное наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество предпринимателя.
  • Код вида деятельности. Нужный код можно найти в ОКВЭД-2.
  • Форма реорганизации или ликвидации. Указывается в том случае, если в компании осуществляют реорганизацию или ликвидацию.
  • Контактный телефон юрлица или ИП.
  • Количество листов в отчете.

После заполнения титульный лист должен подписать директор. Также это может сделать любое лицо, имеющее соответствующую нотариально заверенную доверенность.

Заполняем раздел 1

В этом разделе страхователь должен указать сводную информацию по всем типам перечисляемых взносов. В первую очередь указывается тип налогоплательщика. Если выплаты в течение квартала физическим лицам осуществлялись, тогда указывают код «1», если нет — «2». После этого указывают код ОКТМО, соответствующий муниципальному образованию, к которому привязан страхователь. Ниже указывают сведения по всем видам страховых взносов. Для каждого перечень информации для заполнения одинаковый — КБК, сумма уплаты страховых взносов за отчетный период и каждый месяц. Далее следует отдельный блок для тех случаев, когда размеры страхового обеспечения превышают размер социальных страховых взносов. Сведения указывают за отчетный период в целом и по каждому месяцу.

Заполняем приложение 1

Приложение 1 включает в себя два подраздела — 1.1 и 1.2. В них указывают сведения по расчету взносов на пенсионное (1.1) и медицинское (1.2) страхование. В этих подразделах к заполнению обязательна следующая информация:

  • общее количество физических лиц;
  • количество физических лиц, с доходов которых исчисляли взносы;
  • общая сумма доходов и иных вознаграждений;
  • сумма доходов, которую при определении размеров взносов не учитывали;
  • сумма затрат, которые приняты к вычету;
  • база для исчисления страховых взносов;
  • общая сумма страховых взносов, подлежащих к уплате.

Данные в подразделах приложения 1 указывают за отчетный период в целом и по отдельности по каждому месяцу.

Заполняем приложение 2

В этом приложении страхователь указывает сведения об обязательном социальном страховании. Важно указать признак выплат — через работодателя или ФСС. При заполнении второго приложения необходимо указать:

  • количество застрахованных лиц;
  • количество физических лиц, с доходов которых исчислялся размер взносов;
  • общий размер всех совершенных выплат и прочих вознаграждений;
  • сумму доходов, которая не учитывалась при исчислении взносов;
  • при превышении предельной величины — сумму превышения;
  • базу для исчисления страховых взносов;
  • общую сумму исчисленных страховых взносов;
  • сумму затрат на выплату страхового обеспечения;
  • размер возмещения из ФСС расходов на выплату страхового обеспечения;
  • сумму страховых взносов, подлежащую перечислению в бюджет.

Во втором приложении все сведения нужно указать за отчетный квартал в целом и за каждый месяц по отдельности. Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок! Попробовать бесплатно

Заполняем приложение 3

В третье приложение вносятся сведения о расходах компании или предпринимателя на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Суммируются все пособия и взносы за отчетный период. Информация указывается за отчетный период в целом и отдельно по каждому месяцу. Данное приложение заполняется организациями и ИП, если их регион не участвует в пилотном проекте и они оплачивали больничный, осуществляли иные расходы на цели обязательного соцстрахования на случай ВНиМ.

Заполняем раздел 3

В этом разделе указывается персональная информация каждого официально трудоустроенного сотрудника. Должно получиться столько листов, сколько человек работает в компании. Здесь к заполнению обязательно следующее:

  • ФИО, ИНН и СНИЛС сотрудника;
  • дата рождения, пол и гражданство;
  • код документа, удостоверяющего личность, номер и серия;
  • данные о величине полученных доходов за отчетный период и отдельно по каждому месяцу.

Образец заполнения РСВ за 1 квартал 2021 года

Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок! Попробовать бесплатно

Как заполнить нулевую отчетность по страховым взносам

Отсутствие выплат физическим лицам в течение отчетного периода не освобождает от сдачи отчетности. В данной ситуации нужно сдать нулевую отчетность. Тогда налоговая служба будет знать, что вы не должны ничего уплачивать в бюджет. Если не сделать этого в положенные сроки, выпишут штраф на 1 000 рублей. При нарушении сроков на 10 дней более высока вероятность получения блокировки расчетного счета. Нулевая отчетность состоит из титульного листа, раздела 1 (в поле «Тип плательщика» указывается код «2») и раздела 3 (во всех реквизитах пишутся нули и ставятся прочерки). После введения новой формы РСВ заполнение нулевой отчетности упростилось. Скачать образец заполнения нулевой отчетности по РСВ

Как сдается расчет по страховым взносам и в какие сроки

Если в течение отчетного периода совершались выплаты 10 и более физическим лицам, страхователь обязан подать отчетность в ИФНС в электронном формате. Соответственно, если физических лиц было меньше 10, тогда сдать отчетность можно в бумажном варианте. При этом можно подать ее и в электронном формате — как удобно предпринимателю или юридическому лицу. Если по закону вы должны сдать отчетность в электронном формате, но сдали ее в бумажном виде, налоговая будет считать документ несданным и оштрафует на 1 000 рублей за несоблюдение сроков. По закону страхователю на заполнение и сдачу РСВ дается 30 дней с момента окончания квартала. Следовательно, за первый квартал 2021 года нужно отчитаться до 30 апреля включительно.

Заключение

В заполнении расчета по страховым взносам нет ничего страшного, особенно если воспользоваться интернет-бухгалтерией «Моё дело». Внимательно ознакомьтесь со всей информацией из статьи, тогда вы легко подготовите документ и сдадите его в налоговую. Помните, что отсутствие выплат физическим лицам не дает права не сдавать РСВ. Вы должны подготовить нулевую отчетность, иначе получите штраф в размере 1 000 рублей. В этом документе указывается минимум информации, он подтверждает, что вы не должны ничего уплачивать в бюджет. Если у вас работает 10 и более работников, вы должны сдать документ в электронном формате. Заранее подготовьте необходимое оборудование для этого, чтобы не нарушить сроки сдачи. И главный момент — подготовить отчетность и перевести страховые взносы в бюджет за 1 квартал 2021 года предприниматели и юридические лица должны до 30 апреля 2021 года! Нет кадровика?

Подготовим и сдадим отчётность по сотрудникам от 2100 в мес.

Подписывайтесь на наш Телеграм-канал Подписывайтесь на наш Дзен-канал image Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги создаст счета заполнит декларации отправит в налоговую и фонды Попробовать бесплатно

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: