Налоговый вычет на ребенка в 2017 году — что нужно знать?

Обновлено 19.01.2021

image

Кто имеет право на вычеты на детейСумма вычета на ребенкаЕсли у вас общий ребенок в повторном бракеВычет на ребенка-инвалидаДо каких лет положен вычет на ребенкаМаксимальная сумма дохода для вычета на ребенкаКак получить двойной вычет на детей по НДФЛПроцедура и документы для получения вычета на ребенкаКак вернуть вычеты на детей за прошлые годы

Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы.

Для работающего родителя такой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, экономит определенные средства.

image

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ размер зависит от количества детей и очередности их рождения. Стандартный налоговый вычет за детей получают оба родителя.

  • по 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • по 1 400 рублей — на второго;
  • по 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает экономию:

В этом случае размер налогового вычета выше и составляет:

  • 12 000 рублей, если вы родитель, супруг (-а) родителя или усыновитель;
  • 6 000 рублей, если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (-а) приемного родителя.

При этом повышенный и основной вычеты суммируются. Согласно «Обзору практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015):

«Размер стандартного вычета, предоставляемого налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, определяется путем сложения сумм, указанных в абзацах 8 — 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ».

Это значит, что если у вас на попечении находится ребенок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет составит 13 400 рублей, а возврат – 1 742 рубля.

Расчет: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 рубля. Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер стандартного вычета будет 15 000 рублей, к возврату 1 950 рублей. Расчет: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 рублей.

До каких лет положен вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.

Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

Пример:

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Пример:

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать стандартный налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Ничего сложного в оформлении стандартного налогового вычета нет. Вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в бухгалтерию своего предприятия.

Дальше все будет происходить автоматически – вам даже не придется ежегодно продлять свои права. Информировать работодателя об изменениях нужно только в том случае, если вы вступите в брак, если у вас родится ребенок или произойдут другие важные изменения, которые влияют на размер или право на налоговый вычет.

Документы для бухгалтерии:

Кому положен налоговый вычет?

Чтобы иметь право получать вычеты на ребенка, родители должны соответствовать следующим критериям:

  • иметь постоянное место работы;
  • иметь доходы, облагаемые в соответствии с российским законодательством налогом 13%;
  • находиться на российской территории минимум 181 день в течение года.

Кроме того, существует лимит дохода, при достижении которого с начала года вычет на ребенка перестают предоставлять. На сегодняшний день он составляет 350 тысяч рублей.

При соблюдении предыдущих пунктов получить вычет на ребенка могут следующие лица:

  1. родители, а также их супруги;
  2. лица, усыновившие ребенка;
  3. граждане, являющиеся опекунами, а также попечителями;
  4. приемные родители и их супруги.

Получается, что налоговый вычет на детей могут оформить взрослые люди, которые обеспечивают их. Не стоит забывать, что законом при этом выделяется большое количество нюансов.

Например, родители ребенка развелись, он живет с матерью, а также с ее новым мужем. Отец при этом платит алименты (это документально подтверждено). Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей получают сразу 3 взрослых: непосредственно родители детей, а также супруг того из них, с кем дети проживают.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей отец может получить даже тогда, когда он проживает с их матерью в гражданском браке. При этом понадобится два документа:

  • подтверждение признания отцовства;
  • заявление, написанное матерью с указанием, что отец живет с детьми либо обеспечивает их.

Законом предусмотрено два случая, когда гражданин может получить двойной размер налогового вычета. Первая ситуация – когда у детей имеется только один родитель. Сюда относятся случаи, когда в документах детей вместо ФИО отца стоит прочерк или данные о нем записаны, как указала мать. Второй вариант, когда один родитель отказывается от вычета в пользу другого. Сделать это могут только те граждане, у которых имеется доход, облагаемый по ставке 13%.

Вычет на детей предоставляется до одного из следующих моментов:

  • пока ребенку не исполнится 18 лет;
  • для обучающихся на очном отделении вузов, вычет предоставляется их родителям, пока они не закончат учиться либо им не исполнится 24 года;
  • если ребенок вступит в брак раньше, чем ему исполнится восемнадцать, считается, что родительские права и обязанности заканчиваются. То есть получить вычет с этого момента уже невозможно.
  1. Если ребенок не поступит на бюджетное место в вузе, родители могут получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе. Обязательным условием выступает очная форма обучения. Кроме того, учебное заведение должно быть лицензированным.
  2. Кружки, секции также приравниваются к образовательным услугам. Поэтому при их оплате также можно получить возмещение.
  3. Также право на вычет возникает, когда осуществляются затраты на лечение ребенка. При этом предельная сумма вычета составляет 120 тысяч рублей. Можно возместить не только затраты на борьбу с проблемами со здоровьем, но и, например, на брекеты ребенка.

Размер стандартного налогового вычета на детей

Важно знать не только, когда можно получить, но и каков размер налогового вычета. Когда рассчитывается вычет на ребенка, на итоговую сумму влияет несколько параметров: количество детей в семье, а также отнесение их к инвалидам.

Так, налоговый вычет на ребенка в 2021 году определен в следующих суммах (даны за месяц):

  • на 1 и 2 ребенка – по 1 400 рублей;
  • начиная с третьего ребенка, сумма составляет по 3 000 рублей на каждого.

Если ребенок признан инвалидом 1 или 2 группы, сумма возмещения будет больше. Она зависит и от статуса получающего уменьшение налога. Законодательно установлено, что налоговый вычет на ребенка инвалида равен:

  • для родителей, а также усыновивших граждан – 12 тысяч рублей;
  • для оформивших опеку либо попечительство – 6 тысяч.

Чтобы установить очередность каждого ребенка, нужно выстроить их в хронологическом порядке, принимая во внимание дату рождения. При этом учитывают в том числе следующих детей:

  • на которых вычет уже не предоставляется;
  • родных и подопечных;
  • умерших.

Кроме того, при наличии у мужа и жены по ребенку от предыдущего брака, их общий малыш считается третьим.

Если третьим в семье появился ребенок, на которого оформлена инвалидность, действуют ограничения на размер вычета. В такой ситуации в расчет принимается только 3 000, положенные на третьего ребенка.

Те, кто не имеют бухгалтерского образования, зачастую, пытаясь рассчитать налоговый вычет на ребенка, не учитывают различия между вычетом и возмещением. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу. Иными словами чтобы найти сумму, которую гражданин получит на руки, следует посчитать 13% от суммы вычета. Это и будет возмещение.

Пошаговая инструкция: как получить налоговый вычет на детей в 2021 году

Традиционно, чтобы оформить налоговый вычет на ребенка, обращаться в налоговую не требуется. Вся процедура осуществляется через налогового агента, в качестве которого выступает работодатель. Чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка, необходимо пошагово осуществить следующие действия:

  1. При трудоустройстве достаточно предоставить заявление, подтверждающее намерение получать вычет, а также необходимые документы. Если гражданин трудится по совместительству в нескольких организациях, предоставление налогового вычета на ребенка происходит лишь в одной.
  2. Когда работодатель оформит вычет, сотруднику будут выдавать на руки большую сумму, чем раньше. При этом увеличение составит 13% от положенного размера вычета.

Существует ряд ситуаций, когда оформить вычет можно и через ИФНС. Чаще всего их два:

  1. работодатель по каким-либо причинам не предоставил вычет;
  2. гражданин получил доход, от лиц, которые налоговыми агентами не являются (покупателей имущества, арендаторов) и оплатил с него налог 13%.

При оформлении через налоговые органы схема предоставления вычета отличается от той, которая используется при оформлении через работодателя. В ИФНС необходимо обращаться, когда закончится год. Возмещение будет выплачено по окончании всех необходимых проверок одной суммой на счет.

Необходимые документы для налогового вычета

Документы для предоставления вычета на детей определяются выбранной схемой его получения. При оформлении через работодателя достаточно предоставить ему заявление с приложением к нему подтверждающих документов. Когда процедура проводится через налоговую, дополнительно потребуется заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если использовать представленный в интернете образец, заявление на налоговый вычет на детей будет заполнено быстрее и без ошибок.

Прочие документы во многом определяются ситуацией. Они представляются в копиях. Чаще всего требуются:

  • свидетельства о рождении (когда у оформляющего стандартный налоговый вычет 2 детей и более, потребуется свидетельство на каждого из них);
  • подтверждение инвалидности ребенка;
  • справка из вуза, в которой обязательно должно быть указано, что форма обучения очная;
  • подтверждение регистрации брака родителей.

Если планируется оформить вычет в двойном размере, понадобится документ, который подтвердит право на это. Для опекунов и попечителей понадобится представить соответствующие документы.

Таким образом, для работающих граждан оформить детские вычеты очень просто. Достаточно представить работодателю нужные документы. Неработающие родители могут оформить вычет только тогда, когда они платили налог 13% с какого-либо вида дохода. Зная, каким образом осуществляется расчет налогового вычета на ребенка, можно понять, какую сумму удастся вернуть.

В заключении посмотрите обязательно полезное видео, как не упустить выгоду при стандартном налоговом вычете на детей.

Что такое налоговый вычет, и кто имеет на него право

Суммы и порядок представления налогового вычета на детей рассматривается в статье 218 Налогового кодекса России. Применительно к вычетам на малыша – сумма, с которой 13 процентов подоходного налога не удерживается. Каждый из родителей малыша имеет право на получение налогового вычета на детей. Сюда же можно отнести опекунов, приемных родителей, на обеспечении которых находится ребенок. На каждого малыша проходит налоговый вычет: в возрасте до 18 лет и на каждого ученика очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Коды и суммы вычетов в 2017

До месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, действует до месяца. Доход же должен превышать 350 тысяч рублей.

  • В 2017 году вычет на первого ребенка равен 1400 рублей.
  • На второго малыша – 1400 рублей.
  • Вычет на третьего – 3000 рублей.
  • Вычет на ребенка-инвалида – 12000 рублей для родителей и усыновителей, а для опекунов или приемных родных – 6 тысяч рублей.

Второй опекун или родитель имеет право получать в таком размере вычет, если у него есть доход, что облагается налогом.

Что касается документов на получение налогового вычета

Работодатель, обычно, самостоятельно подает нудные данные в налоговую службу для того, чтобы оформить вычет на детей работника. С указных сумм в таком случае не будет удерживаться налог. Что касается документов, то работодатель просит следующие:

  • справка по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за данный год;
  • свидетельство о рождении на каждого малыша;
  • на детей в возрасте 18-24 года – справку из учебного заявления;
  • заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка.

Если налогоплательщику в течение года не были предоставлены вычеты на малыша, ли же были выданы, но не в полном объеме, то у него есть шанс вернуть уплаченный налог в следующем году, если в налоговую инспекцию он подаст декларацию и нужные документы.

Список документов, который касается возврата вычета:

  • копия свидетельства о рождении каждого малыша;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка с учебного заведения на ребенка, которому от 18 до 24 лет.

Что касается двойного вычета на ребенка

В двойном размере вычет на ребенка дается матери-одиночке или одному из родителей или усыновителей по их выбору. Для этого надо предоставить заявление об отказе одного из родных. Есть и обязательное условие – наличие дохода, который облагается НДФЛ, у родителя, что передает право на вычет. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ еще с начала 2013 года надо показывать работодателю каждый месяц, если в двойном размере проходит вычет. Поэтому, список дополняется для получения двойного вычета:

  • заявление другого родителя об отказе от детского вычета;
  • заявление на предоставление вычета в двойном размере;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ родителя, который отказался.

Как же оформляется стандартный налоговый вычет на ребенка

Работодатель может предоставить вычет на малыша с начала года, причем независимо от месяца, в котором было подано заявление на его получение и все нужные документы. Определяется размер налогового вычета исходя из общего количества детей налогоплательщика. Сюда же входят дети, на которых не предоставляют налоговые вычеты.

И здесь не важно – родные дети или те, которые находятся под опекой, усыновленные или дети супругов. Если брак не был заключен между родителями ребенка, то второй родитель может получить вычет только тогда, когда покажет документы, что подтверждают нахождение малыша на обеспечении налогоплательщика. К примеру, это может быть справка о регистрации ребенка по месту жительства данного родителя, копия решения суда, где есть пояснения, с кем живет ребенок и так далее.

Также есть вычет единственному родителю в двойном размере. В законодательстве нельзя найти понятие: единственный родитель. Только вот, как заметил Минфин, родитель не моет быть единственным в том случае, если брак не зарегистрирован между родными ребенка. Отсутствие второго родителя у малыша могут подтвердить такие документы, как:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • свидетельство о рождении, в котором вписан только один родитель;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель был вписан в свидетельство о рождении со слов мамы.

Существующие нормы закона предусматривают для плательщиков подоходного налога ряд льгот, среди которых значительное место занимают стандартные вычеты, предоставляемые на несовершеннолетних или лиц, проходящих учебу на очных формах учебных заведений до 24 лет. Эти льготы работник имеет возможность оформить как в своей компании, так и непосредственно в самой налоговой инспекции.

Что такое вычет на ребенка и кто имеет право его получить

Вычет на детей может получить любой родитель, если у него есть ребенок, которому нет пока 18 лет, и он является иждивенцем, либо усыновленный или находящийся под его опекой или попечительством.

Возраст детей повышается до 24 лет, если они обучаются на очном отделение учебного заведения, являются аспирантами, ординаторами, курсантами, студентами и т.д.

Он представляет собой сумму, на которую снижается налогооблагаемая база при исчислении НДФЛ у работника со ставкой налога в размере 13 %. Это очень важный момент, так как он не распространяется при налогообложении на другие доходы.

Эта льгота исчисляется нарастающей суммой с начала периода. При этом существует ограничение, и вычет на ребенка в 2016 году предельная величина составляет 350 000 р. То есть если у работника общая сумма доходов превышает этот установленный лимит, то с месяца этого события льгота перестает действовать.

Когда у ребенка единственный родитель, то эта льгота удваивается. Подтверждением этого факта является свидетельство о рождении, о смерти другого родителя, документ о присвоении статуса «мать-одиночка» и другие аналогичные документы.

Если этот человек заключает впоследствии брак, то двойной стандартный вычет теряется, и применяется стандартный размер. Также при отсутствии дохода у одного их них, мать или отец могут отказаться от своего права в интересах другого родителя.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Ежегодный оплачиваемый отпуск

Внимательно необходимо относиться к предоставлению вычетов родителям, находящимся в разводе, либо даже лишенных родительских прав. Здесь принимается во внимание тот факт, платит ли второй родитель алименты или же нет.

По Письму Минфина уплата алиментов является фактом участием в содержании ребенка, а это дает возможность на оформление вычета. В то же время, если алиментщик отказывается от получения налоговой льготы, то второй родитель может ее оформить в двойном размере.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году

НК РФ определяет действующие размеры стандартных вычетов на детей, которые могут предоставляться физлицам при получении ими доходов.

При определении размера льготы, имеет значение число и здоровье детей, которое считается в хронологическом порядке по факту рождения.

При достижении старшим ребенком совершеннолетия, на последующих предоставляются вычеты так же как и до этого события. То есть, если у работающего человека 3 ребенка и первенцу исполнилось 18 лет, то он может получать вычеты на 2-го ребенка 1400 рублей и 3-го — 3000 рублей.

Выделяют стандартные вычеты:

  • на 1-го ребенка в размере 1400 рублей;
  • на 2-го ребенка в размере 1400 рублей;
  • на 3-го и последующих детей в размере 3000 рублей;
  • вычет на ребенка инвалида 1 или 2 группы в размере 12000 рублей.

Внимание! Однако, если речь идет о несовершеннолетнем, имеющим инвалидность и находящимся на попечительстве или под опекунством, то его размер снижается до 6000 рублей. Важно! Иногда работник одновременно может иметь право параллельно на два и более вычетов. Например, по инвалидности – 12000 рублей, а также стандартный вычет в размере 1400 рублей, итого 13400. Максимальную суммы в размере 15000 рублей, можно получить, если это третий ребенок. Такое решение было принято 21.10.2015 Верховным судом (Скачать документ, пункт 14).

Эти льготы действует до того момента, когда предельная величина не превысит, установленное законом значение.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Таблица предельной величины налоговой базы при оформлении стандартных вычетов:

Расчетный год

Величина предельной налоговой базы, руб

2015

280 000, 00

2016-2018 

350 000, 00

Порядок получения детского вычета у работодателя

Оформить вычет на ребенка у работодателя проще всего. Он будет применяться при уже при расчете заработной платы. Для этого нужно собрать и предоставить в бухгалтерию пакет документов:

  • Заявление на вычет на ребенка на имя руководителя;
  • Копия документа о праве на получение вычета (свидетельство о рождении или справка об усыновлении);
  • Копия документа о регистрации брака (свидетельство или копия страницы паспорта);
  • Для подтверждения инвалидности ребенка — справка об инвалидности;
  • Если ребенок проходит обучение на очном отделении — справка из ВУЗа. Необходимо учитывать, что согласно Письму Минфина не имеет значения где именно он проходит обучение — в России или за ее пределами.

Также, в случае когда одинокий у ребенка родитель или опекун, к пакету еще добавляются:

  • Копия свидетельства о смерти 2-го родителя или справка о признании его безвестно отсутствующим;
  • Справка, подтверждающая положение матери-одиночки (по форме №25);
  • Подтверждение, что единственный родитель снова не заключил брак.

Шаблон такого документа, как заявление на налоговый вычет на ребенка обычно есть у бухгалтера готовый. В него только нужно подставить свои данные — количество детей и суммарное количество вычетов.

Внимание!Если сотрудник помимо выполнения своих обязанностей еще работает по совместительству, то право на получение вычета он имеет только в одном предприятии.

Порядок получения детского вычета через налоговую

Иногда возникает ситуация, когда работодатель предоставляет льготу на ребенка при исчислении налога не в полном размере, или не учитывает его вообще. В таком случае можно вернуть излишне уплаченные суммы, лично подав заявление в ИФНС по окончании года.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Как получить налоговый вычет за обучение

Сначала нужно собрать полный пакет документов. Если в налоговую службу предоставляются копии, но непосредственно при подаче заявления необходимо будет предъявить их оригиналы.

Подготавливаются следующие бумаги:

  • Отчет в формате 3-НДФЛ за год, когда вычет не предоставлялся или использовался в меньшем размере. Ее можно заполнить вручную на типографском бланке либо на компьютере в специализированной программе;
  • Копии документов, подтверждающие право на льготу — свидетельство о рождении, справка об усыновлении и т. д.
  • Заявление о перечислении излишне взятых сумм на банковский счет (с его реквизитами);
  • Справка по форме – 2-НДФЛ со всех мест работы;
  • Паспорт с копиями первой и второй страниц.

После того, как полный пакет документов был подан, налоговая служба в течение трех месяцев обязана проверить его и вынести свое решение в течение 10 дней по окончании проверки. При положительном исходе средства перечисляются на банковский счет в течение месяца после этого.

Пример применения детского вычета

Предположим, Иванова Н.К. работает в организации бухгалтером, с окладом в 24 тыс рублей, у нее есть 2-е детей, возрастом 4 и 6 лет. Расчетный месяц июнь.

  1. Необходимо вычислить зарплату нарастающим итогом, 26 тыс. * 6 мес. = 144 тыс. Так как зарплата с начала года не превышает допустимый порог в 350 тыс. руб., (144 000 меньше, чем 350 000), то у работницы есть право на применение вычета.
  2. Так как у Ивановой 2-е детей, то ей полагается 1400 * 2 = 2800 рублей.
  3. Применяем вычеты: 24 000 – 2800 = 21 200 рублей.
  4. Вычисляем НДФЛ, который необходимо будет удержать из зарплаты сотрудника: 21 200 * 13% = 2 756 рублей – эта сумма подлежит уплате в бюджет.

Если бы не предоставила заявление на вычет, то НДФЛ составлял бы 24 000 * 13% = 3 120 рублей, как видно экономия составила 364 рубля, а за год это уже 4368 рублей.

Стандартные вычеты на детей из НДФЛ позволяют уменьшить налоговое бремя сотрудников и поддержать семьи с детьми. Воспользоваться льготой могут и граждане РФ, и подданные других государств при условии, что они официально трудоустроены в России и платят налоги в казну государства. Право на оформление есть у родителей, в том числе приемных, а также лиц, взявших ребенка под опеку или попечительство.

Что это такое

Налоговый вычет — это льгота, позволяющая уменьшить сумму НДФЛ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

—>

Для его получения необходимо:

  • Иметь статус налогового резидента,
  • Получать заработную плату, облагаемую НДФЛ со ставкой 13%.

Оформить льготу имеют право родители, в том числе приемные, опекуны, усыновители и попечители с суммарным годовым доходом до 350000 рублей.

Существует два вида вычетов:

  1. Стандартные;
  2. Социальные.

Стандартный вычет осуществляется ежемесячно, социальный направлен на покрытие расходов на лечение или обучение детей.

Максимальный размер возмещаемых расходов на обучение составляет 50 000 рублей, при этом максимальная сумма всех вычетов не может превышать 120 000 рублей с одного человека. Сумма удерживаемых средств не может превышать размер годовой зарплаты.

Получить льготу могут следующие категории людей:

  1. Оба кровных или приемных родителя;
  2. Непосредственный опекун, попечитель или усыновитель.

Критерии предоставления выплат:

  • Официальное трудоустройство;
  • Зарплата, облагаемая подоходным налогом со ставкой 13%;
  • Участие в обеспечении детей.

Под критерии предоставления не попадают:

  1. Супруг опекуна, попечителя или усыновителя;
  2. Лица, стоящие на учете в центре занятости;
  3. Безработные;
  4. Работники ИП с упрощенной, вмененной системой налогообложения или сельскохозяйственным налогом.

Налоговый вычет нужно оформлять с того месяца, когда ребенок появился в семье.

Гражданский брак без регистрации, развод или раздельное проживание не являются препятствием для предоставления льготы, в таком случае право на оформление, если родственник платит алименты.

До какого возраста предоставляется

Налоговый вычет положен родителям, на обеспечении которых находятся:

  • Несовершеннолетние;
  • Лица до 24 лет, получающие образование на очной форме в учебных заведениях;
  • Лица до 24 лет, обучающиеся в интернатуре, ординатуре или аспирантуре.

Удержание сумм прекращается, если:

  • Лицо, на которое зарегистрирована льгота, достигло совершеннолетия и не продолжило обучение;
  • Лицо, на которое зарегистрирована льгота, достигло 24 лет или получило высшее образование;
  • подопечный женился или погиб;
  • Договор из органов опеки расторгнут или окончил свое действие;
  • Среднегодовая зарплата родителя превысила 350000.

imageУзнайте, зачем нужен тахограф на грузовой автомобиль.

Нужен закон о дачной амнистии? Он в этой статье.

Размер

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году:

  • На первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • На третьего и последующих детей – 3000 рублей;
  • На инвалида 1 или 2 группы, которого содержат родители или усыновитель – 12000 рублей;
  • На инвалида 1 или 2 группы, который находится под опекой, попечительством или в приемной семье – 6000 рублей.

Льгота удваивается, если:

  1. Супруг отказался от предоставления льготы. Для этого нужно оформить письменный отказ;
  2. Ребенка содержит единственный родственник или опекун. Чтобы доказать этот статус, понадобится предъявить свидетельство о рождении с единственной записью в графе «Родители» или свидетельство о смерти одного из родителей.

Видео: Комментарии специалиста

Кому и как подать

Налоговый вычет оформляется по месту работы. Если по каким-то причинам работодатель не предоставил работнику это право или назначил меньшую сумму, средства можно вернуть через обращение в налоговую службу.

Чтобы оформить налоговый вычет по месту работы, нужно:

  • Заполнить заявление о предоставлении льготы на имя генерального директора;
  • Подать вместе с ним документы, подтверждающие статус родителя или опекуна.image

Если работник оформлен в нескольких компаниях, зарегистрировать заявление можно только на одном месте работы. При расчете суммы удержания учитывается очередность появления детей.

Пакет документов для оформления налогового вычета:

  1. Родители:
  • Заявление на имя генерального директора компании.image
  • Свидетельства о рождении всех детей;image
  • Справка из поликлиники, подтверждающая наличие инвалидности 1 или 2 группы;image
  • Справка из деканата ВУЗа о том, что подопечный обучается на очной форме;image
  • Выписка о составе семьи из домовой книги (для подтверждения совместного проживания в случае, если родители не состоят в браке);image
  • Письменный отказ супруга от предоставления льготы и справка 2-НДФЛ с его места работы (в случае отказа супруга от предоставления льготы);image

2. Родители, находящиеся в разводе или лишенные родительских прав:

  • Расписка об участии родителя в содержании детей;
  • Бумаги, подтверждающие траты на обеспечение: исполнительный лист, соглашению о перечислении средств на содержание в виде алиментов, справки о списании денег с места работы;

3. Приемный родитель и его супруг:

  • Удостоверение приемного родителя;
  • Договор, по которому подопечный передан на воспитание;
  • Свидетельство о заключении брака;
  • Копия графы «Дети» в паспорте.

4. Усыновитель:

  • Документы из органов опеки об усыновлении;
  • Справка об усыновлении.

5. Опекун, попечитель:

  • Постановление о том, что над ребенком установлены опека или попечительство, справка или выписка из решения органа опеки;
  • Договоры, выданные органами опеки.

6.Единственный родитель, опекун, усыновитель иль попечитель:

  • Судебное решение о признании пропавшим без вести;
  • Документ, подтверждающий статус матери-одиночки;
  • Копия паспорта с графой «Семейное положение»;
  • Свидетельство о смерти.

Если работодатель не начислил налоговый вычет или назначил меньшую сумму, сотрудник имеет право вернуть средства за предыдущие периоды в налоговой службе.

Для этого нужно до 30 апреля обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства с:

  1. Заявлением на возврат налога за предыдущий период;
  2. Заполненной декларацией 3-НДФЛ;

3.Справкой с места работы 2-НДФЛ;

4. Пакетом документов, устанавливающих право на льготу.

Образец заявления правильного заполнения

Согласно законодательству, единой формы заявления на предоставление вычета не существует. Каждый работодатель вправе принимать документ по собственному образцу. Заявление сдается один раз при оформлении льготы и заполняется заново только в том случае, если нужно внести изменения.К заявлению нужно приложить копии свидетельств о рождении детей, чтобы подтвердить очередность их появления.

Например, в семье двое детей, и первый ребенок не подходит под условия получения льготы, льгота оформляется на следующего ребенка как на второго по порядку.Налоговый период указывать не нужно, иначе заявление придется переписывать в следующем году. То же касается и сумм удержания, в случае их изменения документ придется заполнять заново.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году

В 2020 году повысился размер вычета на инвалида. Теперь он составляет 12000 для кровных родителей или усыновителя и 6000 для опекунов, попечителей, приемной семьи.

Стандартный вычет на инвалида суммируется с размером льготы по очередности рождения.

Данное правило подтверждается письмом Министерства финансов от 20 марта 2020 года. К примеру, инвалид появился в семье третьим по очереди. В таком случае вычет на инвалида в размере 12 000 рублей прибавляется к стандартной сумме на третьего ребенка 3 000 рублей и составит 15000.

В связи с тем, что в этом году созданы отдельные категории для родителей и лиц, совершающих опеку или попечительство, изменились коды на стандартные вычеты. Теперь в справке 2-НДФЛ нужно указывать числовые значения с 126 по 149.

Для оформления льготы родителям или усыновителям введены коды:

  • 126 на первого ребенка;
  • 127 — на второго;
  • 128 — на третьего и следующих по порядку;
  • 129 — на инвалида 1 или 2 группы.

Коды 130 — 133 назначены для приемных родителей и лиц, совершающих попечительство или опеку:

  • 130 — на одного ребенка;
  • 131 — на второго;
  • 132 — на третьего и следующих по порядку;
  • 133 — на инвалида.

Значения с 134 по 149 используются для учета двойных вычетов.

Тонкости получения льгот

Воспользоваться правом на оформление могут оба родителя, даже если они разведены. Льгота может быть назначена по исполнительному листу и соглашению о перечислении средств на содержание в виде алиментов. К этим документам рекомендуется приложить справки от работодателя об удержании денежных средств на уплату алиментов или иные бумаги, подтверждающие траты.

Льгота доступна и для иностранных граждан, которые являются налоговыми резидентами России. Выплаты могут быть назначены на детей, проживающих за рубежом. Легализация бумаг консульством не требуется.

Читайте, как получить гектар земли бесплатно.

Нужно открыть ИП самостоятельно? Инструкция здесь.

Интересует задолженность по алиментам, условия и порядок ее взыскания? Смотрите далее.

Если работодатель неправильно назначил сумму удержания, возместить уплаченные средства можно только при обращении в налоговую службу, при условии, что не истек срок давности. В соответствии с законодательством этот срок составляет 3 года.

Право на оформление сохраняется в случае:

  • Если работник несколько месяцев не получает зарплату, например, из-за длительного больничного. В такой ситуации размер средств для удержания нужно рассчитывать до конца налогового периода. Полученную сумму следует отнять из следующей зарплаты. Если же доход приостановлен и в этом году начисляться не будет, вычет не рассчитывается.
  • Если зафиксирована длительная болезнь, обучение детей за границей, развод или лишения родительских прав. Если льгота не назначена или оформлена неправильно, следует возместить средства, обратившись в налоговую службу по месту жительства.Вернуть уплаченные в бюджет средства за предыдущие периоды можно в течение трех лет.

Если годовой доход сотрудника не выше 350 000 рублей, он может составить письменный отказ от льготы в пользу второго родителя.В этом случае другой родитель получает возможность оформить вычет в двойном размере. Вместе с заявлением о назначении льготы нужно приложить заявление об отказе и справку 2-НДФЛ с места работы. Для продолжения двойных выплат справку придется предоставлять ежемесячно.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

—>

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: