Новые правила заполнения платежных поручений на уплату налогов и взносов с 1 января 2021 года

2021 – год сюрпризов для ИП. Очередное новшество коснулось страховых взносов. Теперь их принимает ИФНС, а не ПФР, что повлекло за собой и изменение самих платежек. Форма осталась прежней, но некоторые поля впору заполнять по усовершенствованным правилам. Так, статус плательщика ИП в платежном поручении в ПФР в 2021 году устарел, поменялись и КБК. Поля, в которых прописывались нули, теперь заполняются. Обо всем этом и многом другом читайте далее.

image

Новый получатель фиксированных страховых взносов – ИФНС

Передача администрирования сборов в федеральную налоговую инспекцию неудивительна. Еще до внедрения страховых взносов именно этот орган принимал платежи по единому социальному налогу, который ИП и организации платили за свое страхование и страхование сотрудников.

Когда же вместо ЕСН стали применять страховые взносы, было принято решение о формировании внебюджетных фондов, которые и занялись их сбором. Это всем знакомые ПФР, ФФОМС, ФСС. Они не справились со своей задачей, что подтверждается статистикой – с 2011 г. задолженность по пенсионным отчислениям превысила 200 млрд. Так что, идея вернуть сбор взносов под контроль налоговой напрашивалась сама собой.

Теперь по постановлению правительства РФ платежное поручение по страховым взносам в ПФР в 2021 году для ИП за себя составлять не нужно. Теперь сбор фиксированных выплат – удел налоговой службы.

ИФНС будет принимать следующие фиксированные страховые взносы:

  • Пенсионные;
  • Медицинские;
  • Социальные (необязательные для предпринимателя).

В НК российской федерации добавлена глава номер 34, в которой закреплены как размеры взносов, так и порядок их оплаты. Поэтому кроме заполнения п/п с учетом изменений ни с какими неприятными новшествами ИП не столкнутся.

Что же касается платежки, то теперь в поле «Получатель» следует писать краткое название федерального казначейства и краткое наименование своей налоговой инспекции. Второе заключается в скобки. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). Выбирать нужно инспекцию по месту жительства либо регистрации, а не ту, которая работает где-то поблизости.

Как узнать реквизиты своей ИФНС

Узнать платежные реквизиты своего казначейства можно на сайте ФНС на странице https://service.nalog.ru/addrno.do. Чтобы найти ее самостоятельно, нажмите на оранжевую кнопку с надписью «Сервисы» и выберите в выпадающем списке «Адрес, платежные реквизиты инспекции».

Поставьте галочку на ИП и введите адрес регистрации своего бизнеса. Если знаете номер своей инспекции, укажите его. Затем нажмите «Далее» и в окне отобразятся все реквизиты вашей ИФНС, актуальные на данный момент.

Через этот же сервис можно узнать ОКТМО.

Новые КБК для фиксированных взносов

Здесь речь идет о фиксированных годовых сборах. То есть тех, которые предприниматели должны уплачивать всего 1 раз в год. Правда лучше перечислять такие платежи ежеквартально, чтобы уменьшить на них сумму авансовых перечислений.

Пенсия, медицинские и, если предприниматель решил оплатить их по собственной воле, социальные сборы за 2021 следует вносить по новым КБК. За предыдущий – по старым. Наглядно сравнить КБК можно в таблице:

image

Новые КБК для дополнительных страховых сборов

Когда доходы индивидуального предпринимателя превышают фиксированные 300 тыс., он должен доплатить в ИФНС средства в размере одного процента с превышения. Не со всей суммы, а с образовавшейся разницы между фактическим доходом и 300000. Так было всегда, только раньше этот налог уплачивался в ПФР.

КБК для взносов с превышения изменились. Также, как и в вышеописанном случае, если сбор вносится за прошлый год, КБК в бланк платежки пишутся старые, за новый – измененные. Посмотреть их можно в таблице:

Есть еще один нюанс по КБК для страховых взносов:

  • Если сборы оплачиваются за 2020, то КБК для простых взносов и с превышения пишутся разные.
  • Если за 2021 – одинаковые.

Новый статус ИП в платежке на страховые взносы в 2021 году

Неважно какой взнос вы оплачиваете, обязательный страховой или дополнительный со сверхдохода, указывайте статус плательщика 09. В приказе Минфина от ноября 2013 он значится как статус плательщика взносов с доходов предпринимателя.

Поля под названиями «Основание выплаты», «Налоговый период» теперь заполняются. Вместо привычных нулей в первом укажите «ТП» для взносов за 2021 год или «ЗД» для сборов за прошлый. А во втором – «ГД.00.2021» если вносите платежи за период этого года или «ГД.00.2020» если вносите пошлину за период прошлого.

Образец п/п в ПФР в 2021 году для ИП без работников

Чтобы наглядно убедиться, что практически ничего в п/п не поменялось, рассмотрим образец заполнения платежки в ПФР по фиксированному платежу для ИП за себя в 2021 году. А точнее уже не в пенсионный фонд, а в ИФНС.

Инструкция по заполнению п/п для уплаты страховых сборов:

  1. Поля «Поступило» и «Списано» – здесь отметки ставит сам банк, плательщики их не заполняют.
  2. «Платежное поручение №» – поставьте номер, который вы присвоили своему п/п.
  3. «Дата» – день, месяц и год, когда вы закончили формировать п/п. Строго в таком порядке.
  4. «Вид платежа» – здесь укажите способ оплаты: «Электронно», «Срочно», «Почтой» или ничего не пишите, если решили посетить банк лично.
  5. В квадрате в правом углу указываем статус 09.
  6. «Сумма» и «сумма прописью» – укажите сумму платежа и прописью, и цифрами.
  7. «ИНН» – для предпринимателей это 12 цифр.
  8. «КПП» – предприниматели данное поле не заполняют.
  9. «Плательщик» – укажите такое же наименование, как в регистрации ИП.
  10. «Сч. №» – здесь напишите номер своего счета, с которого будете платить страховой взнос.
  11. «Банк плательщика» – название банка, где зарегистрирован ваш счет.
  12. «БИК» – БИК этого банка.
  13. «Сч. №» – его корреспондентский счет.
  1. «Банк получателя» – впишите туда наименование банка, в открыт счет вашей инспекции.
  2. БИК этого банка.
  3. «Сч. №» – не заполняем.
  4. «Получатель» – название вашего налогового органа.
  5. «Сч. №» – номер его счета.
  6. «Вид операции» – впишите 01. Этот номер означает налоговое поручение.
  7. «Очередность платежа» – всегда ставится цифра 5.
  8. «Код» — 0.

Внизу имеется еще 7 полей. Внесите в них сведения в следующем порядке:

  • КБК;
  • ОКТМО;
  • Основание для платежа: ТП – если это текущий платеж, ЗД – доплата за прошедшие периоды по проверенным расчетам, АП – по акту проверки налоговой, ТР – по требованию федеральной налоговой службы.
  • Период оплаты: МС.01.2021 – ежемесячная плата страховых взносов, КВ.01.2021 – добавка по уточненным цифрам, ГД.01.2021 – пошлина по решению проверки из налоговой.
  • Номер п/п – 0. Или иной, который обозначен на решении проверки.
  • Дата – 0. И снова, если страховой взнос вносится как доплата или по решению ИФНС, укажите ту дату, когда это решение было принято.
  • Следующее поле пропускаем.
  • А в конце, в большой ячейке, пишем назначение платежа.
  • В завершение ставится печать ИП, если она есть.

Скачать образец заполнения платежного поручения по страховым взносам в ПФР (пенсионный фонд) в 2021 году для ИП за себя можно здесь

Где сформировать платежку – онлайн заполнение

Если раньше сформировать платежку в ПФР для ИП можно было в специальном сервисе на сайте самого ПФР, то теперь такой функции там нет. За ненадобностью, ведь вся ответственность за взносы легла на налоговую. А вот на сайте ИФНС такая рабочая опция появилась.

Рассмотрим пример, как составляется бывшая некогда платежка в пенсионный фонд в 2021 году для ИП без работников на сайте ФНС https://service.nalog.ru/payment/payment.html:

  1. Заходим в сервис «Заполнение платежного документа».
  2. Вводим код ИФНС, жмем далее.
  3. Выбираем наименование своего муниципального учреждения, переходим далее.
  4. В выпадающей сроке нажимаем на «Платежное поручение».
  5. Затем тип платежа «Уплата налога, сбора, взноса».
  6. Вписываем КБК, жмем далее.
  7. Нажимаем на статус плательщика 01. Там тоже будет выпадающая строка.
  8. Выбираем основание платежа, к примеру, ТП.
  9. Нужный налоговый период и снова далее.
  10. Появится строка «Дата подписи декларации». Набираем, если знаем. Если нет, пусть пустует.
  11. Сейчас перед нами «Очередность платежа», проставляем 5.
  12. Затем следует заполнить строки для ИНН, реквизиты, ИПП, сумму страхового взноса.
  13. Вот и вся инструкция. Теперь все время жмем далее, и готовое п/п загрузится на компьютер.

В заполнении платежки на страховые взносы, как и прежде, нет ничего сложного, однако в 2021 году нужно быть чуточку внимательнее, чтобы не внести устаревшие данные.

8 минут на чтение 327 просмотров Содержание

Востребованный образец платежки на уплату общеобязательных страховых взносов

На текущий момент для уплаты общеобязательных взносов (ОПС, ОСС, ОМС) необходимо составлять платежное поручение по форме 0401060. Формат бланка этого расчетного документа введен Положением ЦБ РФ о правилах денежных переводов № 383-П от 19.06.2012. Бланк заполняют при уплате всех видов общеобязательных взносов (Читайте также статью ⇒ Как рассчитать страховые взносы ИП в 2021 году).

Бланк платежного поручения (образец 2021)

Обязательства страхователя по уплате взносов могут признаваться реализованными либо нет. Зависит это отчасти от правильного составления, подачи, отзыва расчетного документа. Конкретные ситуации по исполнению обязанностей по уплате общеобязательных взносов определены НК РФ, ст. 45, п.4.

Условия, на момент выполнения которых, обязательства страхователя по уплате считаются исполненными Когда обязательства страхователя по уплате не выполнены
Расчетный документ на отчисление средств по общеобязательным взносам предъявлен в отделение банка. При этом на день уплаты у страхователя (на счету) хватает денег для проведения платежа Банк вернул неисполненную платежку либо ее отозвала организация;

учреждению, имеющему лицевой счет, уполномоченный орган отдал неисполненную платежку обратно либо сам страхователь ее отозвал

Деньги сообразно представленному расчетному документу перечислены, и данная операция отображена на лицевом счете страхователя На день оплачивания общеобязательных взносов (день предъявления платежки) у страхователя нет на счете денег либо наличествуют иные требования по платежам, которые надо удовлетворить в первую очередь сообразно ГК РФ
ФНС зачтены избыточные оплаченные суммы либо удержанные штрафы, налоги в счет уплаты надлежащего платежа Имеются недопустимые ошибки в расчетном документе

Новый порядок исчисления и уплаты общеобязательных взносов, действующий с 2017 года, повлек за собой ряд изменений в правилах составления расчетных документов. Многие применяемые ранее нормы устарели. Так, изменились КБК, реквизиты адресата, поменялся подход к указанию статуса страхователя.

Правила оформления формы поручения 0401060 на сегодня регламентированы НК РФ, ст. 45, п.7, а также Приказами Минфина РФ №107н от 2013 и № 58н от 2017 года.

Новые нормы по заполнению платежки на уплату общеобязательных взносов

Каждой платежке присваивается свой порядковый номер. Он прописывается сверху, в шапке расчетного документа. Нумерация ведется с начала года и определяется бухгалтерией. При оформлении документа ответственному лицу следует взять на вооружение ряд ключевых требований:

  • датировка производится цифрами, к примеру, 11.11.2017;
  • слова «рубль» и «копейка» при написании не сокращаются;
  • суммовой показатель указывается прописью, причем копеечная сумма фиксируется цифрами;
  • позиция «вид платежа» не заполняется, если речь идет о внутренних отчислениях;
  • при отсутствии печати от руки указывается «б/п»;
  • подписи главы организации и главного бухгалтера проставляются одновременно, если в банковской карточке заверялись обе подписи;
  • исправления не допускаются.

Страхователю нужно заполнить все позиции бланка с учетом актуализированных Правил указания информации, одобренных распоряжением Минфина № 107н от 12.11.2013 (далее — Правила).

№ позиции в бланке платежки Пояснения по заполнению формы 0401060
18 Вид производимой операции:

для платежки это значение «01»

101 Статус страхователя
60 ИНН
102 КПП организации (либо ее подразделения)
8 Название страхователя (его подразделения)
61 ИНН адресата:

ФНС, ФСС при оплачивании взносов на случай травмирования

103 КПП адресата

ФНС, ФСС при оплачивании взносов на травматизм

16 Название органа Федерального казначейства

(в сокращении)

21 Очередь платежа, вписывается цифра «5»

(сообразно ГК РФ, ст. 855, п.2 и Письму Минфина РФ № 02‑03‑11/1603 от 20.01.2014)

22 Кодировка (20—25 цифр):

«0» проставляется при проведении текущих платежей

104 КБК общеобязательных взносов с 2017 года
105 ОКТМО

(8 цифр для муниципального образования):

код по месту нахождения страхователя (его подразделения)

(действительный код можно выяснить с помощью поискового сервиса на официальном сайте ФНС)

106 Основание для осуществления платежа:

с 01.01.2017 в данной позиции при оплачивании взносов проставляется значение «ТП»

107 Отчетный период для платежа:

С 2017 года для названых выше значений «ТП и ЗД» указывается месяц, за который перечисляются взносы, к примеру, «МС.01.2017»

108 № документа:

для названых выше «ТП» и «ЗД» в этой позиции ставится «0»

109 Датировка:

для прописанного выше значения «ТП» по уплате общеобязательных взносов записывается «0»

110 Тип производимого платежа:

проставляется «0» либо ничего

24 Назначение страхового платежа, оплачиваемый период

При оплачивании взносов на травматизм в позициях 106—109 проставляется «0».  По остальным видам взносов эти позиции заполняются так же, как и в налоговых платежках. Позиции под номерами 19, 20, 22, 23 заполняются сообразно банковским указаниям.

При заполнении формы 0401060 рекомендуется руководствоваться также регламентируемыми нормами приложений (далее — вложений):

  • вложением 4 к министерскому распоряжению № 107н в части идентификации страхового платежа при его перечислении;
  • вложением 1 к этому же Приказу при указании ИНН, КПП адресата и страхователя;
  • вложением 2 к настоящему Приказу при внесении сведений по позициям 104—

Не разрешается оставлять пустыми позиции, обязательные для заполнения. В случае отсутствия конкретных значений по позициям 20, 106—109 в соответствующих строках пишется «0».

На сайте ФНС имеется программа, которая позволяет составлять платежки. Ожидается, что в скором времени ее настроят и на общеобязательные страховые платежи (Читайте также статью ⇒ Страховые взносы на ОПС в 2021 г.).

Значения КБК, применяемые с 2017 года при составлении платежки на уплату общеобязательных взносов

Новые КБК, используемые страхователями в расчетных документах с 2017 года, введены в действие распоряжением Минфина РФ № 230н от 07.12.2016. Порядок их применения сообразно введенному министерскому регламенту также претерпел изменения.

С 2017 года поменялись 3 начальные цифры КБК. Теперь вместо ранее используемых «392» нужно указывать «182». Именно эти новые цифры означают, что перечисление адресуется ФНС. Исключение составляют страховые платежи на травматизм. Для них КБК остался прежним, т. к. адресат не изменился — страхователи перечисляют, как и ранее, эти взносы ФСС.

Для общеобязательных страховых платежей по дополнительным ставкам предусмотрены четыре КБК вместо двух. Их применение зависит от условий труда и проведения специальной оценки. Единое значение КБК введено для фиксированных пенсионных платежей ИП за себя и на процент с годовой прибыли больше 300 000 руб.

Значения КБК общеобязательных взносов, применяемых с текущего года Вид общеобязательных взносов
182 1 02 02010 06 1010 160 ОПС
182 1 02 02140 06 1110 160 ОПС в фиксированной величине для ИП, а также для 1% с годовой прибыли свыше лимита в 300 000 руб.
182 1 02 02101 08 1013 160 ОМС
182 1 02 02103 08 1013 160 ОМС в фиксированной величине для ИП
182 1 02 02090 07 1010 160 ОСС по части ВН и М
182 1 02 02131 06 1010 160 (добавочная ставка 9%, оценка не производится);

182 1 02 02131 06 1020 160 (на величину ставки влияет оценка);

Платежи ОПС по добавочному тарифу за трудящихся граждан во вредных условиях (соответственно ФЗ № 400 от 28.12.13, ст. 30, ч. 1, п. 1)
182 1 02 02132 06 1010 160 (ставка 6%, оценка не требуется);

182 1 02 02132 06 1020 160 (требуется оценка)

Платежи ОПС по добавочному тарифу за трудящихся граждан в тяжелых условиях (сообразно ФЗ № 400 от 28.12.13, ст. 30, ч. 1, п. п. 2-18)
393 1 02 02050 07 1000 160 ОСС (на травматизм)

Распоряжением Министерства финансов вводились также «переходные» КБК. Их страхователи использовали для отображения страховых платежей за декабрьский период 2016 г. Таким образом, актуальный КБК, который нужно вписать в платежку, состоит из 20 цифр, причем начальные три обозначают код адресата платежа — ФНС.

Статус страхователя и реквизиты адресата в платежке на уплату общеобязательных взносов

Ответ на вопрос о том, какой статус страхователя нужно прописывать по позиции «101», выглядит неоднозначно. До сего момента страхователи отчасти на свое усмотрение вписывали сюда одно из действующих значений: «01» (организации, уплачивающие налоги), «09» (ИП, перечисляющие налоги), 08 (плательщики взносов в бюджет), «14» (налогоплательщики, производящие выплаты работникам).

Письмо налоговой службы № ЗН-4-1/1931@ от 3.02 2017 включает детальные разъяснения по статусу страхователя. Сообразно предписаниям налоговой службы в платежке на уплату взносов рекомендуется прописывать следующие значения:

  • «01» — организациям;
  • «09» — ИП;
  • «10» — нотариусам;
  • «11» — адвокатам;
  • «12» — главам КФХ;
  • «13» — физическим лицам.

Подробнее о применении кодов в позиции о статусе страхователя (для кредитных организаций, участников внешнеэкономической деятельности тоже) — в настоящем письме налоговой службы.

Реквизиты адресата прописываются по позициям: «61» — ИНН (10 цифр), «103» — КПП (9 цифр) и «16» — сокращенное название казначейства и налоговой службы. Так, позицию «18» заполняют так: УФК по г. Москве (ИФНС России № 12 по г. Москве).

Распространенные ошибки при составлении платежки

Нередко в расчетных документах допускаются неточности и ошибки. Если при этом отчисляемые суммы общеобязательных взносов все равно поступают на требуемые счета, то обязанное лицо вправе внести коррективы через ФНС. С этой целью страхователь по месту учета может подать заявление. В нем он должен описать ошибку, попросить уточнить произведенный платеж. К заявлению нужно приложить копию платежки с совершенной ошибкой.

Некоторые погрешности не требуют уточнения страхового платежа. К примеру, при указании в статусе страхователя значения «14». Перекодировку значения здесь будет производить налоговый орган. Аналогичной является и ситуация с ошибочным ОКТМО в расчетном документе. Платеж не приобретет из-за этого статус невыясненного. И уточнений тут тоже не потребуется.

Пример 1. Образец составления платежки по форме 0401060 на уплату общеобязательных пенсионных взносов

ООО «Проект» платит общеобязательные взносы на пенсию за сентябрь 2017 г. Сумма платежа — «Триста семьдесят семь тысяч рублей 50 копеек». В типовой форме прописываются новый КБК с 2017 г. — «18210202110061010160», статус страхователя — «01» (для организации), основание платежа — «ТП», налоговый период — «МС.09.2017».

Образец заполнения платежки на уплату взносов ОСН – 2021

Пример 2. Образец заполнения формы платежки 0401060 на уплату общеобязательных медицинских взносов

Та же организация, что и в примере 1, ООО «Проект», должна заплатить общеобязательные медицинские взносы за сентябрь 2017 г. Для совершения платежа отдельно оформляется форма платежного документа 0401060.  Туда записываются те же данные, что и в предыдущем примере. Исключение составляет сумма платежа и КБК. По этим позициям прописываются значения, характерные для взносов ОМС.

Так, сумма платежа будет иная — «Шесть тысяч рублей 30 копеек». КБК с 2017 г. по медицине следующий —18210202101081013160. В позиции «24» (назначение и период платежа) текстовая часть также поменяется, и будет звучать так: «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за сентябрь 2017 года».

Образец заполнения платежки на уплату взносов ОМС – 2021

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: С какого времени применяются новые правила оплачивания общеобязательных взносов?

Страховые платежи в адрес ФНС принимаются с 01.01.2017. Декабрьский период прошедшего 2016 года оплачивался тоже сообразно новому порядку, если перечисления фактически производились после названой даты.

Вопрос №2: Какой статус должен указать плательщик сборов на травматизм в платежке?

В позиции «101» можно записать значение «08».

Нравится статья

1 Рекомендуем похожие статьи Проводки штрафа за несвоевременную сдачу отчетности

Для ИП

Регистрация ИП в Новосибирске (пошаговая инструкция, стоимость, расчетный счет) в 2021 году

Для ИП

Что такое ПБОЮЛ: расшифровка, налогообложение и регистрация

Для ИП

Должен ли ИП без работников сдавать СЗВ-М

Для ИП

Штрафы за непредоставление документов по встречной проверке в 2021 году

Для ИП

Сведения о среднесписочной численности работников

Для ИП

Каждый предприниматель независимо от выбранного режима налогообложения обязан уплачивать за себя взносы в ПФ.

Они представлены страховыми выплатами, причем они платятся даже, если бизнесмен не занимается фактически предпринимательской деятельностью. ИП имеет возможность взять квитанцию на оплату непосредственно в отделении ФНС. Дополнительно предлагается возможность дистанционной оплаты.

Какие используются реквизиты для уплаты

Для предпринимателей страховые взносы за себя являются обязательными платежами. Они выплачиваются как при наличии, так и при отсутствии наемных работников. Если ИП по разным причинам несвоевременно произведет платеж, то ему придется уплачивать дополнительные санкции и штрафы, а также у него появятся проблемы с ФНС.

Ранее процесс перечисления денег выполнялся только через ПФ, но теперь деньги вносятся в ФНС. С 2019 года внесены существенные изменения для бизнесменов. Ранее для расчета взносов учитывался МРОТ, установленный каждым регионом. Теперь же имеется фиксированная выплата ИП за себя, а также допускается подавать квитанцию в электронной форме.

Фиксированный взнос уплачивается только за самого предпринимателя, а за наемных работников рассчитывается индивидуально.

В 2020 году установлено 3 вида взносов для бизнесменов:

  • Фиксированный платеж за себя. С помощью данных взносов формируется будущая пенсия гражданина. В 2021  году данный платеж составляет 40 874 руб. Из этой суммы 32 448 руб. перечисляется на обязательное пенсионное страхование, а 8 426 руб. направляется на медицинское страхование. Если доход за год больше 300 тыс. руб., то дополнительно придется платить 1% с превышения, поэтому точная сумма рассчитывается индивидуально каждым предпринимателем. Но общий платеж не может превышать 8*32448 руб.
  • Взносы за работников. Размер платы зависит от дохода гражданина, причем учитывается не только зарплата, но и дополнительные суммы, получаемые от работодателя. Они могут быть представлены премиями, стимулирующими выплатами или надбавками. Отчисляется 22% от общего дохода. Если за год гражданин получает больше 1,292 млн. руб., то с превышающей суммы бизнесмен платит 10%.
  • Взносы в ОМС. Платеж составляет 8426 руб. за год.

Все платежи перечисляются не ПФ, а ФНС, причем во время данного процесса указываются правильные реквизиты на основании заранее установленных КБК.

КБК регулярно меняются, поэтому перед совершением платежа рекомендуется уточнить о данной информации у работников ФНС, а также можно воспользоваться сайтом налоговой службы.

Актуальные данные находятся на сайте ФНС, для чего выбирается раздел «ИП». Из перечня разделов выбираются коды классификации доходов. Далее выбираются страховые взносы, что позволяет открыть раздел с реквизитами.

С 2021 года утверждены новые КБК по страховым платежам, для чего издан Приказ Минфина №99н.

Для отображения КБК используется 104-е поле платежного поручения. Для определения особенностей платежа учитывается 14 знак:

  1. 1 – уплата налога или взноса;
  2. 2 – внесение пени;
  3. 3 – погашение штрафа.

С начала 2021 года используются новые правила заполнения платежных поручений. Это обусловлено изменением реквизитов, поэтому вносится два счета, а также обновленные БИК. Раньше для номера счета использовалась графа 17, но теперь данная информация указывается в поле 15 и 17.

Графа 15 предназначена для номера счета, являющегося частью ЕКС (единый казначейский счет). Поле 17 – это номер ЕКС. Поле 14 предназначено для БИК территориального отделения УФК, хотя в прошлом году здесь ставился БИК отделения ЦБ.

Изменение реквизитов по страховым взносам обусловлено переходом налоговой службы на систему казначейского обслуживания всех денежных поступлений в бюджетные организации.

Страховые взносы перечисляются по месту регистрации компании или ИП. Получателем средств выступает ФНС, поэтому теперь в эту организацию переводятся деньги как на медицинское, так и на пенсионное и социальное страхование. Взносы на страхование от несчастных случаев или профзаболеваний перечисляются фонду Соцстраха.

Актуальные реквизиты легко найти на официальном сайте ФНС, причем данные значения отличаются для предпринимателей и юрлиц.

Для уточнения реквизитов выполняются действия:

  1. открывается сайт службы — https://service.nalog.ru/addrno.do;
  2. указывается статус налогоплательщика, представленного ИП или организацией;
  3. приводится точный адрес регистрации;
  4. выбирается код отделения ФНС, в котором предприятие состоит на учете;
  5. нажимается кнопка «Далее»;
  6. открывается новое окно, содержащее актуальные реквизиты, по которым перечисляются страховые взносы или иные платежи.

С 2021 года применяются новые реквизиты, поэтому нельзя вносить плату по показаниям пошлого года. Корректировки коснулись не только номеров счетов, но и БИК, а также других значений.

Новые реквизиты утверждены Письмом ФНС № КЧ-4-8/16504 от 08.10.2020. Теперь бухгалтерам приходится указывать в платежках сразу два счета. Например, в 2020 году предприятия, работающие на территории столицы, применяли БИК 044525000, но теперь вместо последних трех нулей ставится показатель – 988.

При заполнении реквизита «Банк получателя» в графе 13 приводится не только название банковского учреждения, но и наименование УФК, для чего ставится специальный знак «//».

Новые показатели применяются и при уплате взносов на страхование от несчастных случаев. Эти значения были опубликованы на сайте ФНС. К основным КБК относится:

  1. уплата страховых взносов от несчастных случаев или профзаболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160;
  2. уплата пени – 393 1 02 02050 07 2100 160;
  3. уплата штрафа – 393 1 02 02050 07 3000 160.

При внесении текущего платежа в графе 22 ставится 0, а при других ситуациях изучается требование об уплате взноса, полученное от ФНС. Если воспользоваться неправильными реквизитами, то средства не будут перечислены на счет налоговой службы, что может стать причиной начисления штрафов за несвоевременную уплату взносов.

Формирование бланка-расчета

До 31 декабря предприниматели могут вносить плату в любой момент времени. Если требуется сформировать квитанцию, то это можно сделать дистанционным способом на сайте ФНС.

Если доход предпринимателя за год превышает 300 тыс. руб., то взносы с превышения вносятся после 31 декабря текущего года.

Скачать бланк расчет по страховым взносам бесплатно Скачать образец заполнения бланка расчета по страховым взносам Скачать образец заполнения платежного поручения на расчет по страховым взносам

Бизнесмены предпочитают пользоваться сайтом ФНС для формирования квитанции по следующим причинам:

  • даже при использовании онлайн-банкинга или мобильного банка отсутствует возможность пользоваться готовой платежкой;
  • в кассах банках или на почте можно оплатить взносы по квитанции, а сделать ее не получится, поэтому придется самостоятельно делать платежное поручение;
  • на сайте налоговой инспекции можно не только сделать бланк для оплаты, но и получить актуальную информацию.

Для формирования квитанции учитываются правила:

  1. первоначально необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС;
  2. в личном кабинете заполняется личная информация о налогоплательщике;
  3. на главной странице выбирается раздел «Уплата налогов и страховых взносов»;
  4. открывается бланк, в который некоторые сведения вносятся автоматически;
  5. нажимается кнопка «заполнение платежного документа», которая располагается внизу страницы;
  6. выбирается вид взноса и тип платежа;
  7. указывается период, за который формируется квитанция;
  8. вводятся реквизиты получателя денег;
  9. вносятся реквизиты предпринимателя, причем в строке «Адрес» указывается место прописки, а не адрес места работы;
  10. при выборе отделения ФНС, где гражданин поставлен на учет, автоматически заполняется строка «Код ФНС».

После выполнения этих действий появляется квитанция, которую можно оплатить на сайте или распечатать, после чего она передается работникам банка или почты. Желательно провести проверку, позволяющую убедиться в правильности введенных данных.

Полезно также почитать:Заявление на возврат излишне уплаченных страховых взносов

Заполнение квитанции

На сайте имеется специальное меню с подсказками, поэтому если им точно следовать, то не возникает сложностей с формированием бланка. Для заполнения используются данные, имеющиеся в личном кабинете, а также приходится вносить сведения из личной документации налогоплательщика.

Во время процесса учитываются нюансы:

  1. в статусе налогоплательщика ИП вводят код 09;
  2. основанием платежа выступает код ТП, если отсутствуют штрафы и пени;
  3. при выборе налогового периода указывается «годовой платеж».

Если вносятся ошибочные сведения, то это может стать причиной просрочки платежа, что приводит к начислению штрафов.

Как оплачивается квитанция

Как только будет сформирована платежка, то его можно сразу распечатать или сохранить в электронном виде. С помощью бумажной документации можно внести средства в отделениях банков или почты.

Допускается воспользоваться дистанционным способом оплаты, но он доступен исключительно предпринимателям, которые заранее открыли «Банк-клиент» в доступной системе. Для оплаты используются банковские карточки или электронные сервисы.

Для безналичного платежа требуется указать в личном кабинете на сайте ФНС ИНН бизнесмена. После внесения средств налогоплательщик получает специальное подтверждение платежа, которое легко сохранить на компьютере или другом устройстве, а также его можно распечатать.

Полезное видео

Как ИП оплатить взносы в налоговую онлайн смотрите в видео:

Заключение

Предприниматели обязаны вносить специальные страховые взносы не только за работников, но и за себя. В 2020 году требуется уплата фиксированного платежа при доходе до 300 тыс. руб. Для внесения платы важно пользоваться правильными реквизитами, узнать которые можно на сайте ФНС или при посещении отделения налоговой службы. На сайте можно сформировать и распечатать квитанцию, а также предлагается возможность дистанционной оплаты.

В данном материале мы обобщили образцы платежных поручений на уплату страховых взносов в 2021 году. Примеры платежек касаются пенсионных, социальных, медицинских и страховых взносов «на травматизм» и доступны для скачивания. В статье поясняются основные правила заполнения платежных поручений, приводятся КБК по страховым взносам на 2021 года и расшифровываются поля платежных поручений на перечисление взносов за сотрудников. Также статья может быть полезна индивидуальным предпринимателям, имеющим работникам. Если ИП платит в 2021 году страховые взносы только “за себя”, то в статье можно посмотреть актуальные КБК для заполнения платежных поручений.

Вводная информация: виды страховых взносов в 2018 году

Страховые взносы – это обязательные платежи, которые организации или ИП уплачивают из собственных средств на социальное страхование своих работников. В некоторых случаях ИП обязаны уплачивать страховые взносы “за себя” (п. 3 ст. 8 НК РФ, ст. 3 Закона № 125-ФЗ). Порядок расчета и уплаты страховых взносов зависит от вида социального страхования. Обязательное социальное страхование может быть следующих видов:

  • пенсионное страхование (“пенсионные взносы” или “ОПС”);
  • страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (“социальные взносы” или “ВНиМ”);
  • медицинское страхование (“медицинские взносы” или “ОМС”);
  • страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы “на травматизм”).

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году: даты

В 2021 году страховые взносы нужно перечислять не 15 числа следующего месяца, после начисления. В 2021 г. сроки уплаты страховых взносов такие:

  • за декабрь 2021 г. – 15.01.2018
  • за январь – 15.02.2018
  • за февраль – 15.03.2018
  • за март – 16.04.2018
  • за апрель – 15.05.2018
  • за май – 15.06.2018
  • за июнь – 16.07.2018
  • за июль – 15.08.2018
  • за август – 17.09.2018
  • за сентябрь – 15.10.2018
  • за октябрь – 15.11.2018
  • за ноябрь – 17.12.2018
  • за декабрь – 15.01.2019

Сроки уплаты и тариф «несчастных» взносов

Размер взноса в ФСС варьируется от 0,2% до 8,5% от фонда оплаты труда и зависит от класса опасности и вида деятельности налогоплательщика. Всего предусмотрено 32 тарифа (Закон № 17-ФЗ от 22.12.2005). О том, какие страховые тарифы на травматизм действуют в 2021 году, узнайте здесь.

Перечислить взносы следует до 15 числа следующего месяца. Ст. 6.1 НК РФ установлено, что при выпадении 15 числа на выходной срок переносится на следующий рабочий день.

Читайте также:  Декларация 3-НДФЛ за 2021 год: срок сдачи ИП и физлицами

Подробно о сроках уплаты страховых взносов в 2021 году читайте в этой статье.

Ежегодно до 15 апреля каждый страхователь должен представить в свое отделение ФСС заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности. Данные необходимы для установления размера страхового тарифа на текущий год.

О том, как подтвердить основной вид деятельности, рассказывает эта инструкция.

Расшифровка полей платежки на уплату взносов

Далее приведем расшифровку основных полей платежного поручения, которые необходимо заполнять в целях перечисления страховых взносов в 2021 году.

Поле Заполнение
Статус плательщика, поле 101 Плательщик страховых взносов – «01»
ИНН плательщика, поле 60 ИНН организации
КПП плательщика, поле 102 КПП организации, обособленного подразделения или недвижимого имущества в зависимости от места уплаты взносов
Плательщик, поле 8 наименование организации или «обособки»
ИНН и КПП получателя, поля 61 и 103 ИНН и КПП ИФНС, в которую сдаете отчетность.
Реквизиты ИФНС Реквизиты ИФНС непосредствено там или на сайте ФНС в разделе «Электронные (https://service.nalog.ru/addrno.do)
Получатель, поле 16 УФК по ______ (указать наименование субъекта РФ, где платите страховые взносы), а затем в скобках – наименование вашей ИФНС. Например, “УФК по г. Москве (ИФНС N 22 по г. Москве)”
Код, поле 22 текущий платеж – “0”
КБК поле 104 – КБК налога или страховых взносов
ОКТМО поле 105 – ОКТМО по адресу организации, ОП или недвижимости в зависимости от места уплаты налога, взносов. Узнать код можно с помощью сервиса “Узнай ОКТМО” на сайте ФНС – https://nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Основание платежа, поле 106 – текущий платеж – “ТП”; – недоимка – “ЗД”;

– недоимка по требованию ИФНС – “ТР”;

– недоимка по акту проверки до выставления ИФНС требования – “АП”

Период, поле 107 Для ТП или ЗД – период, за который платите взносы, в формате XX.YY.ГГГГ. XX – периодичность уплаты: – месяц – МС;

– квартал – КВ;

– полугодие – ПЛ;

– год – ГД;

– YY – период уплаты: номер месяца от 01 до 12, квартала от 01 до 04, полугодия 01 или 02, годовой платеж – 00;

– ГГГГ – год. Например, при уплате взносов за апрель 2021 г. – “МС.04.2018”;

для ТР – дата уплаты налога или взноса по требованию;

для АП – “0”

Номер документа, поле 108 – для ТП или ЗД – “0”; для ТР – номер требования;

для АП – номер решения по проверке

Дата документа, поле 109 – для ТП – дата подписания расчета по взносам, а если он не сдан – “0”; – для ЗД – “0”

– для ТР – дата требования

Читайте также:  Расчет компенсации за неиспользованный отпуск

– для АП – дата решения по проверке.

Назначение платежа, поле 24 Текстовое пояснение + регистрационный номер страхователя в фонде. Например, “Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за апрель 2021 г. рег. № 567-111-000000”

Образец платежки на уплату в ФСС взносов на травматизм

image

Мы подготовили расшифровку каждого поля платежного поручения, чтобы вы могли безошибочно перечислить взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев.

Номер Реквизит Особенности заполнения
1 Номер Укажите порядковый номер и фактическую дату заполнения документа. В интернет-банке эти реквизиты заполняются автоматически. Если готовите поручение на бумаге, проставляется следующий порядковый номер документа
2 Дата документа
3 Вид платежа Поле оставляют пустым
4 Статус налогоплательщика
5 Сумма прописью Все слова в сумме прописью пишут без сокращений. Значение копеек проставляют цифрами. Например, «пять рублей 12 копеек»
6 ИНН В полях 6-8 указывают полное наименование, ИНН и КПП плательщика. В электронной платежке данные заполняются автоматически. В бумажном документе следует указать все данные в соответствие с регистрационными сведениями ФНС
7 КПП
8 Наименование
9 Сумма цифрами Написание суммы цифрами зависит от копеек. Если сумма с копейками, пишут так: 3-25 (три рубля 25 копеек).

При значении копеек равном нулю, поле заполняют по-другому: 23= (двадцать три рубля)

10 Номер счета Поля предназначены для банковских реквизитов компании или предпринимателя. БИК содержит 9 знаков, расчетный счет и корсчет — по 20. В электронной платежке поле заполняется автоматически
11 БИК банка
12 Корреспондентский счет
13 Банк плательщика В бумажном документе поле заполняют так, как указано в банковских реквизитах плательщика. В электронной платежке данные заполняются автоматически
14 Банк получателя
15 ИНН получателя
16 КПП получателя
17 Наименование получателя
18 БИК банка получателя
19 Счет получателя
20 Вид операции В платежках на перечисление страховых взносов проставляют «01»
21 Назначение платежа Не заполняют
22 Код Не заполняют
23 Срок платежа Не заполняют
24 Очередность платежа Проставьте значение «5» — очередность платежей на травматизм
25 Рез. Поле Не заполняют
26 Наименование платежа В поле 26 проставляют название взноса и то, что он перечислен в ФФОМС. Укажите за какой месяц перечислены взносы — это поможет идентифицировать платеж в случае ошибок
27 Подпись Платежку подписывают ИП или руководитель организации, которые значатся в карточке с образцами подписей и оттиска печати
28 Отметка банка Заполняют сотрудники банка
29 Печать На бумажной платежке проставляют печать (при ее наличии). В интернет-банке поле не заполняют

Куда направлять платежи (получатель)

Получателем платежа в 2021 году по всем видам взносов (кроме взносов «на травматизм») являются налоговые инспекции:

  • по адресу организации или ее обособленного подразделения;
  • по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Заполняйте это поле по правилам, прописанным в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н. В поле «Получатель платежа» указывайте наименование органа Федерального казначейства и в скобках наименование своей ИФНС. Если же вносите платеж «на травматизм», то в скобках будет указание на отделение ФСС России.

Платежное поручение в ФСС: образец заполнения платежки

Поскольку смены получателя платежа в 2021 году для «несчастных» взносов не произошло, не изменились и реквизиты. То есть платеж следует по-прежнему направлять на счет того регионального органа соцстраха, в котором зарегистрирован страхователь, указывая в платежном документе его ИНН, КПП и реквизиты соответствующего казначейства.

Кроме того, в платежку обязательно нужно внести коды:

  • КБК — он при уплате взноса принимает единственно возможное значение 39310202050071000160;
  • статуса плательщика — для этих взносов он остался соответствующим цифрам 08;
  • ОКТМО — согласно месту нахождения страхователя.

Образец платежного поручения по травматизму в 2021 году, доступный для скачивания, смотрите на нашем сайте.

image

О том, что зашифровано в КБК, читайте в статье «КБК страховых взносов от несчастных случаев в 2017 году».

КБК по страховым взносам на 2018 год

Код бюджетной классификации – обязательный реквизит платежки. Его отражают в поле 104. Значения кодов приведем далее.

КБК для ИФНС

Вид платежа КБК

С выплат работникам

Пенсионные платежи по общему и пониженному тарифу
Взносы 182 1 0210 160
Пени 182 1 0210 160
Штрафы 182 1 0210 160
Дополнительные пенсионные платежи за работников, занятых во вредных работах
Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 0210 160
Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 0220 160
Пени 182 1 0200 160
Штрафы 182 1 0200 160
Дополнительные пенсионные платежи за работников, занятых на тяжелых или опасных работах
Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 0210 160
Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 0220 160
Пени 182 1 0200 160
Штрафы 182 1 0200 160

По временной нетрудоспособности и материнству

Взносы 182 1 0210 160
Пени 182 1 0210 160
Штрафы 182 1 0210 160

На обязательное медицинское страхование

Взносы 182 1 0213 160
Пени 182 1 0213 160
Штрафы 182 1 0213 160

Взносы ИП за себя

Пенсионные
Фиксированные взносы в ПФР 182 1 0210 160
Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. 182 1 0210 160
Пени 182 1 0210 160
Штрафы 182 1 0210 160
Медицинские
Взносы 182 1 0213 160
Пени 182 1 0213 160
Штрафы 182 1 0213 160

КБК для ФСС («на травматизм»)

Вид платежа КБК
Взносы 393 1 0200 160
Пени 393 1 0200 160
Штрафы 393 1 0200 160

Другие поля платежного поручения на уплату взносов НС в ФСС

На что еще обратить внимание? Это поля 104-109 платежки:

  • В поле 104 заполните код бюджетной классификации (КБК). Взносам на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний работников установлен код 393 1 0200 160.
  • В поле 105 укажите код территориально-муниципального образования (ОКТМО), который можно выяснить с помощью электронного сервиса ФНС. Для этого достаточно заполнить адрес организации или предпринимателя в соответствующие поля на сайте.
  • В полях 106-109 при перечислении взносов в ФСС на травматизм проставляется значение «0».

В некоторых случаях работодатель может получить скидку до 40% от суммы страхового взноса на травматизм и профзаболевания. Заявление на снижение тарифа необходимо подать не позднее 01 ноября.

О том, как получить скидку по взносам на страхование от несчастных случаев, читайте в нашем материале.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: