Онлайн-кассы в 2021 году: кому нужна, переход, регистрация в налоговой и суть онлайн-касс

В России продолжается кассовая реформа, по итогам которой все хозяйствующих субъектов в РФ – индивидуальные предприниматели и организации – должны перейти на использование онлайн касс. Очередной этап реформы ознаменовался внесением поправок в Федеральный закон «О применении контрольно кассовой техники» 54-ФЗ. Последняя редакция 2019 года установила с 1 июля обязанность использовать ККТ для подавляющего большинства предпринимателей, исключение в виде отсрочки сделано только для некоторых ИП (ст. 2 54-ФЗ).

Расскажем подробнее об актуальных вопросах применения закона и напомним, что отсутствие онлайн-касс, если их применение обязательно, грозит привлечением к административной ответственности с наложением солидного штрафа. Полный текст 54-ФЗ изменения 2019 года по онлайн-кассам можно скачать в конце статьи.

Применение онлайн-касс

Закон об онлайн-кассах вступил в силу еще в 2017 году. Именно тогда были внесены глобальные изменения в законодательство о применении кассовой техники. В целях обеспечения большей прозрачности денежных операций и расчетов были введены онлайн-кассы (неофициальное, но общепринятое название), то есть, аппараты, которые оснащены подключением к Интернету и способны передавать информацию в виде фискальных документов, кассовых чеков, в налоговую и клиенту в электронном виде. Делается это посредством специального оператора. Список операторов, получивших разрешение на работу с ККТ и обработку фискальных данных, размещен на сайте ФНС РФ.

Внедрение онлайн-касс происходит постепенно, переход на их использование предусмотрен в несколько этапов, и в 2019 году был запланирован окончательный переход на повсеместное использование ККТ. При этом законодатель не установил обязательную замену аппаратов, недорогое решение проблемы – их модернизация. Можно приобрести новую ККТ с гарантией, что она уже соответствует не только требованиям закона, но и новейшим техническим разработкам, например, в крупнейшей российской компании «Атол». В интернет-магазине компании есть дешевые модели, цена которых не превышает 14 000 рублей.

Изменения 2019 года

Далее приведем таблицу основных последних изменений, внесенных в ФЗ-54 по онлайн кассам с кратким анализом.

Поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» – таблица

Пункт, статья Изменения, анализ
Новое название, «о применении ККТ при осуществлении расчетов» До этого речь шла только о наличных расчетах и расчетах при помощи электронных средств, таким образом, действие закона расширено, под него подпадают все расчеты в РФ
ч. 1.1 (изменен) Под действие закона попали все платежи: наличные, безналичные, электронные, само понятие «Расчеты» расширено
П. 2.1., ст. 1.2 (добавлен) При оказании услуг связи, проведении культурно-массовых мероприятий, осуществлении пассажирских и грузоперевозок при производстве расчетов зачетами или оформлении возврата авансов, допускается формирование в срок до следующего рабочего дня одного чека, с включением информации по всем операциям за сутки (другой период, но не больше месяца) без предоставления клиентам кассового чека.
П. 5 ст. 1.2 (изменен) При осуществлении безналичных расчетов клиенту направляется кассовый чек в электронной форме (на мобильный номер или на адрес электронной почты), но распечатывать его не обязательно
П. 5.1. ст. 1.2 (добавлен) От распечатки чеков, а также от их направления на е-мейл или телефонный аппарат освобождены (кроме безналичных расчетов в сети Интернет), а также наделены правом использования ККТ вне корпуса автоматического устройства для производства расчетов в следующих случаях:

— оплата в терминалах услуг перевозки пассажиров (в том числе, такси);

— при применении электронных средств платежа в вендинговых аппаратах (кроме оплаты подакцизной продукции, товаров, подлежащих маркировке, технически сложных товаров)

П. 1 ст. 2 (изменен) Кредитные организации были полностью освобождены от применения ККТ
П. 10-12 ст. 2 (добавлены) ККТ не применяется при расчетах за муниципальную парковку и библиотечные услуги, страховые агенты (не ИП) чеков не выдают, документ направляет сам страховщик
П. 8.1 ст. 4.2. (добавлен) Законодательно определен порядок действий при поломке фискального накопителя
П. 18 ст. 4.2. (добавлен) Снятие ККТ происходит автоматически после внесения соответствующих данных в реестр юридических лиц или ИП об их ликвидации

Также были перечислены случаи, когда предприниматели и организации освобождались от применения ККТ (в основном, случаи касаются применения автоматических устройств).

Недавно были внесены очередные изменения в 54 ФЗ «О применении ККТ» с 2019 года. Последние новости: части ИП предоставлена очередная отсрочка.

Кто переходит на онлайн-кассы в 2019 году

Закон 54-ФЗ с 1 июля 2019 года в обновленном виде должен был начать действовать для всех субъектов предпринимательства. Эта норма содержится в ФЗ-290 от 03.07.2016г. Однако 27.11.2017г. в этот закон были внесены поправки ФЗ-337. В соответствии с этим последним нормативным актом продлена отсрочка перехода на онлайн-кассы до 01.07.2019г. для следующих категорий налогоплательщиков:

  • юридические и физические лица на ЕНВД, кроме тех, которые осуществляют розничную торговлю и работают в сфере общественного питания;
  • индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения, кроме тех, которые осуществляют розничную торговлю и работают в сфере общественного питания;
  • ИП на ПНС и вмененке, оказывающие услуги общественного питания и ведущие розничную торговлю без наемных работников;
  • ИП и компании, не заключившие трудовые договоры, осуществляющие продажу товаров через автоматы;
  • юрлица и физлица, оказывающие услуги населению (кроме осуществляющих деятельность в сфере общественного питания и заключивших трудовые договоры с работниками);
  • получатели переводов в целях оплаты услуг в сфере ЖКХ. ТСЖ и ЖСК онлайн-касса могут не применять, если выступают в качестве посредников или агентов при проведении платежей.

Изменения в 54-ФЗ «О применении ККТ» с 1 июля 2019 года

Последние новости: часть ИП может обходиться без онлайн-касс еще два года – до 1 июля 2021 года. Поправки к 54-ФЗ предполагают, что такие льготы предоставляются предпринимателям при наличии следующих условий:

  • отсутствие штата наемных работников, с которыми заключены трудовые договоры;
  • реализация товаров, произведенных непосредственно данными ИП, выполнение своими силами работ или оказание услуг.

При заключении трудового контракта через месяц ИП уже должен поставить онлайн-кассу. Это же правило актуально при начале реализации продуктов не собственного производства.

Как узнать свою задолженность по налогам?

image

Кому не нужно переходить на онлайн-кассы?

Список видов деятельности, при осуществлении которой нет нужны применять онлайн-кассы, перечислен в ст. 2 54-ФЗ:

  • операции в банкоматах и устройствах, которые передают поручения по переводу денег
  • торговля в газетно-журнальных киосках, если газеты и журналы занимают не менее 50% товарооборота, а сопутствующие товары из списка, который утвердили местные власти
  • продажа ценных бумаг
  • продажа билетов водителем или кондуктором в транспорте
  • обеспечение питанием в школах и детских садах
  • розничная торговля непродовольственными товарами на рынках, ярмарках и выставках без обустроенных торговых мест, кроме товаров из распоряжения правительства от 14.04.2017 N 689-р
  • разносная торговля, кроме технически сложных товаров и скоропортящихся продуктов
  • торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами и фруктами, в том числе картофелем и бахчевыми культурами
  • прием стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгметаллов и камней.
  • ремонт и окраска обуви
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
  • продажа изделий народных художественных промыслов, если сам изготовил
  • вспашка огородов и распиловка дров
  • услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) своих жилых помещений

Правило о налоговом вычете на онлайн-кассы

Федеральный закон №349-ФЗ от 27.11.2017г. внес очередные изменения в часть вторую Налогового кодекса РФ. На этот раз законодатели решили предоставить определенные преференции индивидуальным предпринимателям, перешедшим на использование онлайн-касс. Теперь ИП, применяющие ЕНВД или ПСН, перешедшие на онлайн-кассы и вовремя зарегистрировавшие их в налоговой, наделены правом на уменьшение суммы обязательных к уплате налогов.

Ответственность за нарушения

Неприменение ККТ или использование аппаратов с нарушениями законодательных требований преследуется по закону. Этим правонарушениям посвящены ч. 2-4 ст. 14.5 КоАП РФ. Размер штрафа за отсутствие ККТ зависит от суммы расчета, произведенного без ККТ и составляет:

  • для физических лиц – от 1/4 до 1/2 (но менее 10 000 рублей быть не может);
  • для юридических лиц – от 3/4 до 1 (но не менее 30 000 рублей).

Повторное совершение данного правонарушения, если в совокупности сумма расчетов без ККТ составила миллион и более рублей, карается дисквалификацией от одного до двух лет для должностных лиц, а деятельность виновных предпринимателей и организаций вообще может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Менее серьезные наказания предусмотрены за нарушение правил использования ККТ: контролирующие органы могут ограничиться вынесением предупреждения, если правонарушение малозначительное, или наложить штраф:

  • на должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей;
  • на юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

Скачать Федеральный закон 54 фз «О применении контрольно-кассовой техники» 2019 года

⇐Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!⇒

Начиная с 2017 года значительная часть предпринимателей и организаций перешла на новые кассовые аппараты (онлайн-кассы), обладающие функцией передачи данных в режиме онлайн – оператору фискальных данных (ОФД).

Переход на новый порядок расчета с клиентами ознаменовался заменой кассовых аппаратов старого поколения с ЭКЛЗ на новые, оснащенные фискальным накопителем, а также существенным упрощением порядка ведения кассовой отчетности. Правовым актом, установившим обязанность применения онлайн-касс, является закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 (в редакции закона № 290 от 03.07.2017г.)

Внимание!Утверждены новые поправки в закон о ККТ, 54-ФЗ изменения по онлайн-кассам в 2019 году.

Содержание

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса – кассовый аппарат, оснащенный фискальным накопителем, позволяющим передавать данные в режиме онлайн в ФНС через посредника – оператора фискальных данных.

По своим характеристикам, принципу работы и особенностям формирования кассовых документов (чеков и БСО) кассовые аппараты с фискальным накопителем (далее ФН) существенно отличаются от моделей с ЭКЛЗ. Рассмотрим вкратце основные отличия онлайн-кассы от ее предшественника с ЭКЛЗ.

Онлайн-касса с ФН ККТ с ЭКЛЗ
Место хранения сведений о произведенных операциях
ФН ЭКЛЗ
Принцип передачи данных контролирующему органу
Данные передаются в режиме онлайн ОФД, который, в свою очередь, направляет их ФНС Данные хранятся на ЭКЛЗ и доступ к ним возможен только после снятия информации специалистами ЦТО
Регистрация кассового аппарата
Возможна как путем личного обращения в налоговый орган, так и удаленно – через кабинет на сайте ФНС (без посещения ИФНС) Возможна только при личном обращении в налоговый орган с пакетом необходимых документов
Наличие доступа к Интернету
Обязательно, за исключением отдельных случаев, предусматривающих возможность применения ККТ в автономном режиме Не требовалось
Заключение договора с оператором фискальных данных
Обязательно Не требовалось
Реквизиты кассового чека
Кассовый чек, формируемый онлайн кассой, обязан содержать 24 обязательных реквизита Кассовый чек в ККТ старого образца содержал 7 обязательных реквизитов
Формат кассового документа
Возможно формирование документа как в бумажной, так и в электронной форме Бумажный документ
Обслуживание в ЦТО и наличие голограммы на корпусе ККМ
Не обязательно Обязательно

Конструктивные особенности новых кассовых аппаратов

Внешний вид онлайн-кассы может быть разным, в зависимости от сферы применения и отличаться некоторыми конструктивными особенностями, в частности, наличием или отсутствием аккумулятора, позволяющего долгое время работать в автономном режиме, присутствием на корпусе аппарата различных разъемов, обеспечивающих возможность подключения дополнительного оборудования и т.д. Но обязательными для любых моделей онлайн-касс являются следующие составные части:

  • Фискальный накопитель.
  • Чекопечатающее устройство (допускается его отсутствие у моделей, применяемых для интернет торговли).
  • Сетевая карта и разъемы для подключения Интернета (допускается их отсутствие у моделей, применяемых в автономном режиме, например, в удаленных от сетей связи местностях).

Принцип работы онлайн-ККТ

  1. Покупатель (клиент) осуществляет расчет с продавцом за приобретенные товары или оказанные услуги посредством передачи кассиру наличных денежных средств или оплаты банковской картой.
  2. Если покупатель хочет получить чек в электронной форме, до момента его формирования, он сообщает кассиру о своем желании и указывает адрес электронной почты или мобильного телефона, куда необходимо выслать электронный вариант чека.
  3. Кассир отражает по кассе данные о совершенной операции и формирует фискальный документ в бумажной форме (независимо от того, попросил покупатель направить ему электронную версию чека или нет).
  4. Данные о покупке поступают на фискальный накопитель, где подписываются фискальным признаком.
  5. Фискальный накопитель производит шифрование полученных сведений и направляет их ОФД.
  6. После получения чека оператор фискальных данных отправляет ККТ подтверждение о принятии сведений и раз в сутки направляет в налоговый орган полученные от онлайн-кассы данные.

Читайте также:  Онлайн-касса без Интернета: применение в труднодоступных местах и удаленных от сетей связи местностях в 2021 году

image

Срок перехода на онлайн-кассы

По общему правилу, ИП и ООО обязаны были перейти на новый порядок расчетов с клиентами с 1 июля 2017 года.

Однако, для довольно большого количества предпринимателей (как ИП, так и организаций), данный срок был перенесен на год – до 2018 года и впоследствии продлен до июля 2019 года.

С июля 2017 года на онлайн-кассы обязаны были перейти:

  • ИП и организации на ОСНО, УСН, ЕСХН (кроме тех, что оказывают услуги и ведут вендинговый бизнес).
  • ИП и организации, ведущие бизнес в сети Интернет и принимающие оплату банковскими картами непосредственно на сайте магазина.

С июля 2018 года на новые ККМ обязаны перейти:

  • Интернет-магазины, принимающие оплату через агрегаторов.
  • ИП и организации по безналичным расчетам с физическими лицами.
  • Организации, ведущие вендинговый бизнес (независимо от наличия сотрудников).
  • ИП и ООО, оказывающие услуги населению (кроме услуг общепита с наемными работниками) и выписывающие БСО вместо кассового чека.
  • ИП и компании на ЕНВД (ИП на патенте), оказывающие услуги общепита или ведущие розничную торговлю с привлечением наемных работников.

С июля 2019 года на новый порядок расчетов должны перейти:

  • ИП и организации, оказывающие услуги населению (БСО необходимо будет формировать с помощью специальной автоматизированной системы).
  • ИП, ведущие деятельность в сфере вендинга, без привлечения сотрудников*.
  • ИП и организации на ЕНВД (ИП на ПСНО), оказывающие услуги общепита и ведущие розничную торговлю (независимо от наличия наемного персонала).

Если предприниматель и компания, ведущая розничную торговлю или оказывающие услуги общепита, примет на работу наемного сотрудника, на новый порядок расчета с клиентами (покупателями) ей необходимо будет перейти в течение 30 дней с даты заключения трудового договора.

Кто может не применять

Освобождение от обязанности перехода на новый порядок расчетов получили ИП и организации:

  • Принимающие оплату по безналичному расчету от других ИП и компаний, при условии, что товар приобретается для предпринимательской деятельности, а оплата происходит без предъявления электронных средств платежа.

Если оплата в безналичном порядке поступает от физического лица, применение онлайн кассы обязательно (Письмо Минфина РФ от 28.04.2017№ 03-01-15/26324).

  • Ведущие деятельность в труднодоступных и удаленных от сетей связи районах, при соблюдении определенных условий.

Если деятельность ведется в удаленной от сетей связи местности, применение ККТ обязательно, но допускается ее использование в автономном режиме.

Если бизнес ведется в труднодоступной и отдаленной местности, возможно полное освобождение от применения ККТ, при условии, что местность включена в специальный перечень и деятельность не связана с реализацией подакцизных товаров и вендингом.

  • Осуществляющие прием стеклотары от населения, ведущие сезонную торговлю квасом, молоком, маслом и живой рыбой из цистерн, овощами и фруктам вразвал.

Исключение составляет прием от населения драгоценного металла и камней, а также металлолома.

  • Деятельность по сдаче в аренду жилых помещений.

Освобождение действует только для ИП, владеющих на праве собственности и сдающих в аренду или наем, жилые помещения.

  • Реализующие газеты, журналы и иные аналогичные и сопутствующие товары в киосках.
  • Осуществляющие продажу билетов в салоне транспортных средств.
  • Оказывающие услуги по уходу за больными и пожилыми людьми, детьми и инвалидами.
  • Осуществляющие иные виды деятельности, поименованные в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г.

Порядок перехода на онлайн-кассы

  1. Покупка онлайн-кассы или модернизация старого аппарата

Перед приобретением новой ККТ необходимо уточнить соответствует ли данная модель устройства, установленным законом № 54-ФЗ требованиям.

  1. Выбор ОФД и заключение с ним договора на обслуживание

К ОФД также, как и к онлайн-кассам, законодатель предъявляет ряд требований, основным из которых является присутствие в реестре операторов фискальных данных, ведущимся ФНС.

Перед заключением договора обратите внимание, на условия сотрудничества и дополнительные услуги, предлагаемые операторами.

  1. Регистрация кассы в налоговом органе

Регистрация новой ККТ производится путем составления соответствующего заявления и сдачи его в любой налоговый орган. Направить заявление можно несколькими способами: лично обратившись в инспекцию, направив его в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС или ОФД.

  1. Формирование отчета о регистрации

Читайте также:  Нужна ли касса при безналичных расчетах, применение онлайн-кассы при получении оплаты на расчетный счет в 2021 году

После того как заявление будет получено налоговым органом, в течение 1 дня пользователю будет направлен регистрационный номер ККТ, который необходимо будет внести в отчет о регистрации при фискализации кассы.

  1. Завершение регистрации на сайте ФНС

После формирования первого чека на новой кассе его данные, необходимо будет внести в форму заявления и завершить регистрацию.

  1. Внесение сведений о кассовом аппарате в личном кабинете на сайте ОФД

После того как касса будет зарегистрирована сведения о ней (модель, заводской и регистрационный номер, номер фискального накопителя) необходимо внести в форму на сайте оператора фискальных данных.

Требования к кассовой технике

Онлайн-касса, помимо включения в специальный перечь, ведущийся ФНС, должна отвечать следующим требованиям:

  • Иметь корпус с нанесенным на него заводским номером.
  • Иметь внутри корпуса часы реального времени и устройство печати документов (в отдельных случаях устройство для печати может быть вынесено за корпус аппарата или отсутствовать вовсе).
  • Обеспечивать возможность установки внутри корпуса кассы фискального накопителя.
  • Передавать данные в фискальный накопитель, и в последствии ОФД.
  • Обеспечивать печать документов (кассовых чеков и БСО) за исключением расчетов в сети Интернет.
  • Формировать фискальные документы в электронной форме.
  • Получать подтверждения от ОФД.
  • Обеспечивать возможность печати на кассовом чеке или БСО двухмерного штрих-кода (QR-кода).
  • Соответствовать иным требованиям, установленным ст. 4 закона № 54-ФЗ.

Отчетность при применении онлайн кассовых аппаратов

Замена ККТ с ЭКЛЗ на кассовые аппараты с фискальным накопителем освободило компании и ИП от обязанности ведения таких первичных документов, как: журнал кассира-операциониста, журнал учета вызовов технических специалистов, акт о возврате денежных средств, акт о снятии показаний счетчиков и др.

Всего было отменено 9 форм отчетности начиная с КМ-1 и заканчивая КМ-9 (Письмо Минфина РФ № 03-01-15/54413 от 16.09.2016).

Ответственность за нарушение законодательства в сфере применения контрольно-кассовой техники

  • Неприменение онлайн-кассы наказывается штрафом в размере от 25% до 50% суммы покупки, не проведенной по кассе (но не менее 10 000 руб.) для ИП и от 75% до 100% (но не менее 30 000 руб.) для организаций.

Привлечь к ответственности за неприменение ККТ контролирующий орган может в случае неиспользования кассы вообще, применения в деятельности кассового аппарата старого образца без фискального накопителя, а также с отсутствующей или поврежденной пломбой на корпусе, и, в случае пробития чека на сумму меньшую, чем получена от покупателя.

  • Использование в деятельности кассы, не отвечающей установленным законом № 54-ФЗ требованиям влечет привлечение к ответственности в виде штрафа в сумме от 1 500 до 3 000 руб. для должностных лиц и от 5 000 до 10 000 руб. для организаций.

К ответственности за данное правонарушение может быть привлечено лицо при использовании онлайн-кассы без корпуса и (или) без нанесенного на него заводского номера, а также кассы, не имеющей возможности передачи данных ОФД.

  • Нарушение порядка постановки на учет, перерегистрации или снятии с учета кассового аппарата, а также порядка применения онлайн кассы грозит предупреждением или штрафными санкциями в размере от 1 500 до 3 000 руб. для должностных лиц и от 5 000 до 10 000 руб. для организаций.
  • Ненаправление покупателю, вопреки его просьбе, кассового чека в электронной форме повлечет за собой наложение штрафа в размере 2 000 руб. для должностных лиц и предупреждением и штрафными санкциями в сумме от 5 000 до 10 000 руб. для организаций.

Аналогичные меры ответственности применяются при невыдаче покупателю кассового чека в бумажном виде, за исключением случаев, когда это невозможно сделать (например, при расчете в Интернете).

Оформите онлайн-кассу ЭВОТОР и получите скидку 1500 рублей по промокоду EVO7449 от нашего сайта. ЭВОТОР – онлайн-касса, которая настроится под Ваш бизнес!

Изменения по онлайн кассам в 2019 году. С вступлением в силу ФЗ № 290 предприниматели приобрели обязанность установки кассовых аппаратов, которые отправляют данные в ФНС в онлайн режиме. С 2017 года переход на онлайн кассы стал обязательным для всех юридических лиц и ИП, которые продают товары в розницу. Но закон все же предусматривает ряд исключений. Можно пока не переходить на онлайн кассу, если торговля носит сезонный характер и обороты небольшие.

До 01.07.2019 года отсрочку по внедрению онлайн касс получили компании, которые занимаются бытовым обслуживанием (ремонт техники на дому), предоставляют ветеринарные услуги, занимаются грузоперевозками или перевозкой пассажиров, предоставляют места на автостоянках и так далее.

Использовать ККТ не нужно компаниям и предпринимателям, которые осуществляют расчет с контрагентами через банковские счета. 01.01.2019 года в ФЗ № 54 было внесено дополнение (ст.2 п. 2.2.), отменяющее необходимость использования онлайн касс для ИП, которые платят налог на профессиональный доход. То есть это касается самозанятого населения.

Другие изменения

Ранее существовало 2 формата фискальных данных. Но с 2019 года не разрешается применять ФФД 1.0, он был снят с учета в ФНС. При использовании этой устаревшей техники ОФД не будет осуществлять обработку поступивших данных.

С начала 2019 года также вводится обязательство к маркировке некоторых товаров специальными кодами. Тот, кто проигнорирует это, получит штраф.

Если связь оборвалась

Онлайн кассы работают через интернет. Но порой сеть дает сбой и многих интересует вопрос, что будет, если вовремя не передать данные из-за сбоя сети? Предпринимателям бояться нечего, так как все проведенные в оффлайне операции запоминаются фискальным накопителем и передаются, как только доступ к интернету восстановится. Можно 30 дней работать без интернета, но если его не будет дольше, то фискальный накопитель заблокируется.

Налоговые вычеты

Предприниматели, находящиеся на ЕНВД или на патенте, могут получить налоговый вычет за внедрение онлай касс. Максимальный размер вычета составляет 18 000 рублей. В стоимость входит не только цена самого аппарата, но также и услуги перевозки и прочие сопутствующие расходы. Но чтобы получить этот вычет, нужно успеть зарегистрировать ККТ до 1 июля 2019 года.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (800) 551-79-07 (Регионы РФ)+7 (800) 551-79-07 (Москва)+7 (800) 551-79-07 (Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно!

Санкции для нарушителей

Если предприниматель продает продукцию без онлайн кассы, хотя должен был ее установить, то ему придется оплатить штраф 25-50% от суммы проданных товаров (но не менее 10 тысяч рублей). Для ООО штраф будет еще больше – 75-100% от полученной прибыли от продаж (но не менее 30 тысяч рублей).

Если нарушение имеет повторных характер, а полученная прибыль составляет от 1 миллиона рублей, то должностных лиц (директоров и их заместителей) дисквалифицируют, и они не смогут занимать эти должности 1-2 года. Если нарушителем является ООО или ИП, то их деятельность остановят на 90 дней. Если полученная без применения онлайн касс прибыль составляет менее 1 миллиона рублей, то нарушители обойдутся очередным штрафом.

Также нарушениями считаются следующие случаи:

  • онлайн касса используется, но не прошла регистрацию в установленном порядке на сайте ФНС;
  • если в онлайн кассе нет фискального накопителя или не была проведена его своевременная замена;
  • если онлайн касса не может печатать чеки с QR-0 кодом и так далее.

Подобные нарушения караются штрафами в размере 1500-3000 рублей для ИП и должностных лиц, а также 5000-10000 рублей для ООО. Альтернативным наказанием может быть предупреждение.

В этой статье вы узнали, про изменения по онлайн кассам в 2019 году. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок».

Рекомендуем подборки статей по следующим тегам: Комментарии к статьеЮристы на комментарии не отвечают. Нажимайте кнопку «Задать вопрос» Нижний Новгород08.05.2019 00:36 05.06.2019 Онлайн-кассы в 2019 г. обязательны для всех: новые чеки ККТ, безнал, займы, авансы, рассрочка и др. вопросы. Изменения в учете подотчетных сумм Поделиться:       2019-04-25 13:49:58 

Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ внесены поправки в законодательство о применении ККТ, согласно которым до 1 июля 2021 года ИП вправе не применять ККТ при одновременном соблюдении следующих условий:

  • ИП не имеет работников, с которыми заключены трудовые договоры,
  • ИП реализует товары собственного производства либо выполняет работы, оказывает услуги.

При этом если у такого ИП появляется работник, то в течение 30 календарных дней с момента заключения трудового договора, он обязан зарегистрировать кассу.

Одно из региональных УФНС обращает внимание, что закон не предусматривает отсрочку применения касс для ИП, занимающихся перепродажей товаров, а также для организаций.

Также приняты и другие важные послабления в сфере применения онлайн-касс, которые вступают в силу с 7 июня 2019 года (даты опубликования закона).

Расширен перечень случаев, в которых ККТ может не применяться

Так, ККТ может не применяться при осуществлении расчетов:

  • товариществами собственников недвижимости (в том числе, ТСЖ, СНТ и ОНТ), жилищными, жилищно-строительными кооперативами и иными специальзированными потребкооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
  • образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
  • физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физкультуры и спорта;
  • культурно-досуговыми и культурно-спортивными центрами и аналогичными им организациями при оказании услуг населению в области культуры.

Освобождение не распространяется на расчеты наличными деньгами, а также на безналичные расчеты, если клиент расплачивается банковской картой в месте расчетов.

Дополнен перечень случаев применения онлайн-ККТ удаленно (вне места проведения расчетов)

Теперь можно применять онлайн-кассу, расположенную вне места проведения расчетов:

  • при разносной торговле и при дистанционном способе продажи товаров (за исключением безналичных расчетов через Интернет). Отметим, что для некоторых видов разносной торговли действует освобождение от ККТ;
  • при расчетах непосредственно на месте выполнения работ (услуг), которые выполняются пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей или земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ (услуг) на праве собственности, аренды или иных законных основаниях;
  • при оказании населению услуг, которые нужно оформлять специальными бланками, утвержденной формы. При этом такие бланки должны содержать реквизиты кассового чека или БСО, позволяющими его идентифицировать (QR-код и/или дату и время расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумму расчета, заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа);
  • при реализации билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспорта (напомним, с 1 июля 2019 года при таких расчетах должна применяться ККТ). Также на билете может быть напечатан QR-код как один из вариантов предоставления чека пассажиру;
  • при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги (за исключением расчетов наличными деньгами и безналичных расчетов, если клиент расплачивается банковской картой в месте расчетов). Выбить чек ККТ и направить сведения в налоговый орган нужно в течение пяти рабочих дней со дня, когда деньги поступят на расчетный счет. По просьбе клиента кассовый чек на бумаге или в электронном виде надо выдать не позднее пяти рабочих дней со дня получения запроса. Такой запрос должен быть направлен клиентом не позднее трех месяцев со дня формирования кассового чека. При отсутствии такого запроса по истечении указанного срока обязанность пользователя по выдаче клиенту чека считается исполненной.

Во всех перечисленных случаях покупателю можно предоставить кассовый чек путем демонстрации в момент расчета QR-кода на экране мобильного устройства, чтобы он мог его считать.

Стало больше услуг, по которым при зачете или возврате авансов можно оформлять один чек за расчетный период

К перечню таких услуг добавлены:

  • услуги в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций),
  • услуги охраны и систем обеспечения безопасности,
  • услуги в сфере образования.

На оформление чека ККТ по ним отведено десять календарных дней, следующих за днем окончания расчетного периода (ранее — не позднее первого рабочего дня).

Также поправки коснулись оказания услуг через автоматы, розничной продажи бахил, применения кассы ИП, который сдает в наем жилые помещения вместе с машино-местами в МКД.

На заметку: помимо рассмотренных изменений, с 1 июля 2019 года вступят в силу поправки, ранее внесенные в порядок применения ККТ. Подробнее о них читайте в обзоре «Третья волна перехода на онлайн-кассы: к чему готовиться» (КонсультантПлюс, 2019).

Полный текст документа смотрите в СПС КонсультантПлюсСсылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс — клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.Тема онлайн-кассовых аппаратов на слуху у всех два года, особенно эта тема близка для индивидуальных предпринимателей. В налоговых органах прошли регистрацию уже 2 млн касс. Сейчас идет последняя часть ввода новых онлайн-касс в эксплуатацию. Какая кассовая техника нужна ИП в 2019 году? Что изменилось в законодательстве, касаемо онлайн-касс?Последние новости в этой сфереПереход на ККТ в датах:2016 г. Закон об онлайн-кассах. Внесены изменения в статью 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».1.02.2017. Прекращена регистрация касс без фискальных накопителей, осуществляющих передачи данных в ОФД.1.07.2017. Окончательный срок работы касс без передачи данных.1.07.2018. Переход на формат ККТ тех ИП, кто работает на ЕНДВ и в сфере общественного питания, и содержит персонал.1.07.2019. Переход на кассы с отправкой данных оператору ИП без работников.1.02.2021. Для всех ИП вводится изменение структуры чека. Теперь указывается название товара и его количество. Пока в чеке пробивается вся сумма сразу.Важно! Если договор с сотрудником заключен до 1.07.2019, нужно срочно закупать новое оборудование для взаиморасчетов. У предпринимателей на это есть всего месяц.С 1 июля 2019 года в чеке в обязательном порядке должны быть указаны полные данные продавца, включая ФИО предпринимателя и ИНН, тип налога, место, где установлена касса. Это также распространяется на владельцев аппаратов по продаже различных товаров. Они обязаны указать место, где установлен аппарат.image

Переход на ККТ
Если расчет происходит за выигрыш в лотерею, в кассовом чеке еще указывается ИНН клиента или данные его паспорта.Если в наличии есть товары подлежащие маркировке, такие как лекарства, меховые изделия, табачные изделия, драгоценности, их код также заносится в чек. С 2019 года этот список несколько расширится.15 ноября 2017 г. по инициативе Президента РФ в закон об онлайн-кассах были внесены изменения. Сроки введения ККТ сдвинуты для некоторых категорий предпринимателей до 1 июля 2019 г., так как обеспечить сразу все ИП такими кассами было невозможно.image
Переход на ККТ перенесли на июнь 2019 года
Категории ИП, которым дана отсрочкаРассмотрим все категории данных ИП:Юридические лица и предприниматели на едином налоге. Это не касается розничной торговли и общепита.ИП на патентном налоге, которые также не предоставляют услуги в общественном питании и рознице.Частные предприниматели, не имеющие персонала, работающие в рознице и общепите.Объекты, предоставляющие набор услуг, не связанные с общественным питанием на общей системе налогообложения и УСН.Вышеперечисленные категории ИП и юридических лиц должны по заявлению клиента выдавать ему квитанцию на товар, а некоторые, и бланки строгой отчетности. Это касается только тех организаций, у которых нет персонала.Некоторые виды деятельности не подлежат обязательному наличию кассы. Касса не нужна в следующих случаях:Если организация платит физическому лицу арендную плату, касса может не применяться.Касса не нужна, если выдается зарплата.Материальная помощь.Различные выплаты денежных средств.При возвращении неизрасходованных денег.Пока онлайн-кассами могут не пользоваться ИП, деятельность которых связана с предоставлением бытовых услуг населению. Сюда входят:химчистки;парикмахерские;прачечные;ремонтные мастерские.Также сюда входят еще и народные промыслы, ветеринары, автомойки, репетиторы. Это еще неполный список сервисов.image
Сроки перехода
Кассы для владельцев вендинговых аппаратовВендинг – это особый вид деятельности и к нему применяются дополнительные налоговые требования. Если у ИП нет персонала, то владелец автоматов имеет отсрочку до 1 июля 2019 года, но затем они должны использовать хотя бы одну кассу на несколько устройств.Все автоматы должны иметь видимый заводской номер, который в любой момент могут посмотреть проверяющие органы. Нельзя работать без кассы при продаже акцизных товаров. Если у вас все аппараты механические, то вы имеете право не ставить кассы.Еще одна новость для индивидуальных предпринимателей владельцев ККТ в 2019 году осуществлен ввод повышенной ставки НДС, которая равна 20%. Соответственно в чеке должна быть указана именно эта ставка. Но во многие, существующие кассы нельзя внести данное изменение, поэтому нужно ее перепрошить или заменить, обратившись в техническую поддержку.Формат фискальных данных кассы версии 1.0 также исключен с 2019 года из использования.Вы можете узнать версию ФФД на своей кассе самостоятельно, войдя в личный кабинет оператора фискальных данных, заглянуть в любой чек или документ об открытии смены. Хотя некоторые кассы не выдают таких данных.При установке новой кассы не забудьте сообщить это в налоговую инспекцию для постановки ее на учет.image
Вендинговые аппараты
Ошибки при работе ККТКогда происходит выдача коррекционного чека или возврат оплаты? Данный вид чека создается при замеченных несоответствиях стоимости товара и выручки за него. Для того чтобы потом не иметь проверок со стороны налоговой инспекции, такую ошибку необходимо выявить заранее.Виды нарушений, при которых используется коррекционный чек:Касса не работает, сломан фискальный накопитель или нет электричества.Сумма наличных средств у продавца товаров и услуг больше, чем в чеке.Сумма по кассовому чеку больше, чем получена.В первых двух случаях, если ошибка обнаружена при клиенте, то она исправляется на месте, когда появляется такая возможность. Если покупателя уже нет, то делается чек коррекции. Кассиру необходимо написать объяснительную записку с указанием, почему произведен перерасчет и номер неверного чека. Данный документ вместе с чеком отправляется в налоговые органы.image
Коррекционный чека
Налоговый вычет на покупку кассыХорошая новость 2019 г. для предпринимателей. Вы можете получить налоговый вычет при приобретении онлайн-кассы или фискального накопителя. Если кассовых аппаратов несколько, то налог можно уменьшить при покупке каждого аппарата, но не более 18000 рублей с одной точки.Кассы для индивидуального предпринимателяКакие же кассовые аппараты стоит покупать и устанавливать ИП в 2019 г? Обязательно необходим ФН, срок которого бывает 13 месяцев, 15 месяцев и 36 месяцев.Если организация занимается услугами в общепите, то ККТ должно быть на 36 месяцев. Если продаются товары с акцизными марками лучше устанавливать накопитель на 13 или 15 месяцев.Оплата налога ИП и юридическими лицами очень важный пункт работы организаций. Если хозяин предприятия не желает иметь штраф за нарушение законодательства, ему необходимо постоянно быть в курсе новых законов. А также иметь личный кабинет на сайте налоговой инспекции, где отмечены все зарегистрированные кассы и информация об уплате налогов. Надеемся, что у большинства ИП не будет проблем с этим в 2019 году.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Не потеряйте эту статью!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: