Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи. Какая отчетность ооо 2020

Темы: БухгалтерияНалогообложениеОрганизация бизнеса imageУпрощенка – одна из систем налогообложения, которая пользуется популярностью как у предпринимателей, так и у управленцев компаний. УСН позволяет субъектам не выплачивать ряд налогов, а также значительно упростить свой документооборот относительно, например, ОСНО. Однако при переходе на рассматриваемый режим лицо также становится обязанным подавать ряд отчетности, предусматривающийся УСН.

Оглавление: 1. Условия применения УСН2. Отчетность ООО на УСН в ПФ РФ и ФСС РФ3. Отчетность ООО на УСН в 2021 году по зарплатам персонала4. Отчетность ООО на УСН без работников5. Заключение

Условия применения УСН

УСН актуальна для применения субъектами малого и среднего бизнеса. Большая часть зарегистрированных на упрощенке лиц – это предприниматели, однако небольшие фирмы также предпочитают рассматриваемый режим налогообложения иным системам. Упрощенка крайне удобна для хозяйствующих субъектов, так как нет необходимости подавать большое количество отчетности и нанимать для этого дополнительный персонал. Уместно использование помощи специалиста со стороны (например, наняв сотрудников по договору ГПХ либо аутсорсингу) или оформление декларации собственными силами руководителя.

При этом УСН предлагает хозяйствующему субъекту самостоятельно определить объект налогообложения. Законодательство содержит следующие варианты расчета налога:

  • при объекте «Доходы» субъект должен выплачивать 6% от итогового объема поступлений;
  • при объекте «Доходы минус расходы» ставка составляет 15% с соответствующего показателя.

Приведенные объекты налогообложения могут быть откорректированы один раз в год, накануне нового отчетного периода.

Подача декларации по УСН производится один раз в год. При этом компании вправе не выплачивать следующие налоги: имущественный (касательно того имущества, которое состоит на балансе фирмы), налог на прибыль и НДС (за исключением отдельных случаев, установленных ст.346.11 НК РФ). В свою очередь ИП-упрощенцы не платят доход на предпринимательскую деятельность, имущественный налог и НДС.

Тем не менее, даже на УСН компании и предприниматели обязаны выплачивать НДФЛ с доходов, предоставленных сотрудникам. Если управленец не перечислит в бюджет соответствующие суммы, он будет привлечен к административной ответственности.

Важным аспектом ведения деятельности на УСН является наличие ряда лимитов, превышение которых обуславливает перевод компании или ИП на другую систему налогообложения. В частности, лимиты представляют собой следующее:

  • прибыль организации не может превышать 60 млн. руб. в год;
  • количество наемного персонала не может быть более 100 субъектов;
  • остаточная стоимость основных средств не может превышать 100 млн. руб.;
  • в случае с ООО также актуально ограничение, в соответствии с которым часть уставного капитала, принадлежащая сторонним организациям, не может превышать 25%.

В условиях, когда компания имеет филиалы или обособленные подразделения, она не сможет перевестись на УСН, вне зависимости от места расположения формирований.

Несмотря на ряд плюсов, гарантируемых УСН, имеется один наиболее существенный минус – ООО в общем порядке не уплачивает НДС. На практике это нередко обуславливает отказ крупных организаций работать с такими фирмами, так как в дальнейшем НДС от подобной сделки нельзя будет принять к вычету.

Отчетность ООО на УСН в ПФ РФ и ФСС РФ

В 2021 году подача отчетности в ПФ РФ обязательна для всех компаний, включая упрощенцев. В частности, управленцы должны организовать систему направления таких документов в локальное отделение фонда:

  • СЗВ-М. Данная бумага необходима к предоставлению до 15-го числа каждого следующего за отчетным месяца;
  • СЗВ-ТД. Эта форма является новой. Она связана с переводом трудоустроенного населения РФ на электронный формат ведения трудовых книжек. В указанном отчете отображаются все кадровые события, относящиеся к работе персонала – трудоустройство, перевод между должностями, снятие с должности и проч. Срок подачи прямо зависит от вида кадрового события. Например, если кадр увольняется или, наоборот, принимается на должность, уведомить об этом ПФ РФ следует не позже одного рабочего дня с момента фиксации самого события. Иные факты могут отображаться в отчете, который подается до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

ПФ РФ не переносил срок сдачи отчетности ни по одному виду документов ввиду коронавируса, как это было установлено в ряде иных контролирующих инстанций.

Следует подчеркнуть, что помимо приведенных форм, управленцы также должны предоставлять СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ, ДСВ-З и СЗВ-К. Необходимость в отмеченных бланках появляется при обнаружении ошибок в изначально направленных документах.

Что касается отчетности в ФСС, то директоры компаний должны организовать предоставление только одного отчета – формы ФСС-4. Она связана с выявлением базы и начислением с нее взносов на ОМС. Такой отчет подается ежеквартально.

Способ предоставления отчетов как в ПФР, так и ФСС зависит от количества штата. Если в компании трудится свыше 25 человек, то подача документов актуальна только в электронном варианте. Если же меньше – то директор может сам выбрать – направлять отчет посредством личного кабинета (до 15-го числа следующего за отчетным кварталом месяца) или на бумажном носителе (до 20-го числа следующего за отчетным кварталом месяца).

Дополнительно на УСН ООО также должны предоставлять следующие отчеты:

  • в Росстат. При этом чтобы определить, какие именно формы должна подавать фирма, управленцу следует зайти на официальный ресурс государственной структуры и проверить данную информацию по номеру ИНН своей компании;
  • в Росалкогольрегулирование и региональную структуру исполнительной власти. Это характерно для тех фирм, которые ведут торговлю алкогольными напитками;
  • в Росприроднадзор. Туда предоставляются исчисления относительно платежей, компенсирующих негативное влияние на окружающую среду.

Отчетность ООО на УСН в 2021 году по зарплатам персонала

Зарплатная отчетность упрощенцев включает такие бумаги:

  • форма 6-НДФЛ. В документе отображаются обобщенные сведения о начисленных суммах НДФЛ в пользу всех доходов сотрудника. Отчетным периодом считается 1-й квартал, 6 и 9 месяцев, а также год;
  • справка 2-НДФЛ. Если указанный документ подается в фискальную инстанцию, то его потребуется направить до 1 марта следующего за отчетным периода. Справку о доходах и начисленном НДФЛ следует предоставить каждому конкретному сотруднику по его запросу;
  • единый расчет по страховым взносам. В нем фиксируется информация относительно выплат на ОПС, ОМС, ВНиМ. Документ довольно объемный, но к подаче уместны только те листы, в которых содержится информация. Отчетным периодом являются такие сроки – 1-й квартал, 6 и 9 месяцев, а также год.

Важно отметить, что для предоставления формы 6-НДФЛ по результатам 1-го квартала сроки подачи были перенесены ввиду распространения инфекции COVID-19. Крайней датой подачи являлось 30 июля. Однако дальнейшие отчеты должны быть предоставлены в срок, установленный законодательством. В свою очередь, отчет по ЕРСВ предоставлялся по смещенному сроку до 15 мая.

Отчетность ООО на УСН без работников

В первую очередь, упрощенец должен оформлять упрощенную декларацию. Вне зависимости от того, имеются ли показатели деятельности, документ должен быть подан своевременно. Декларация сдается ООО до 31 марта следующего за отчетным года, в свою очередь, ИП могут направить документ на месяц позже.

На основании ПП РФ № 409 от 02.04.2020г., срок подачи рассматриваемой декларации был смещен ввиду коронавируса. Так, крайней датой сдачи являлось 30 июня (для ИП – 30 июля).

Важно отметить, что в данном случае уместна также подача нулевой декларации. Если же управленец проигнорирует указанную необходимость, ему будет выставлен минимальный штраф в объеме 1000 руб.

Как отмечалось ранее, упрощенцы могут не подавать декларацию по налогу на имущество. Однако налог должен уплачиваться в том случае, когда имущество оценивается по кадастровой стоимости. Данная отчетность ООО на УСН в 2021 году предполагает сроки сдачи до 30 марта следующего за отчетным года.

К иным видам отчетности, которую должны подавать ООО на УСН, относятся:

  • декларация по НДС. Подобный документ актуален только в том случае, когда упрощенец в отчетном периоде по добровольной договоренности выставляет в сделке с конкретным контрагентом НДС, производит импорт или оформляет статус налогового агента;
  • декларация по ЕНВД. Этот документ должен подаваться компаниями, если УСН совмещается с отмеченным режимом;
  • информация о среднесписочном количестве персонала. Важно подчеркнуть, что в 2020 году данная форма сдавалась последний раз. Уже начиная с 2021 года, подача документа неактуальна.

Важно отметить, что упрощенцы также подают бухгалтерскую отчетность. К ней относятся такие документы:

  • баланс;
  • отчет о финансовых результатах;
  • отчет об изменениях в капитале;
  • ОДДС;
  • отчет о целевом использовании средств.

Отчетность ООО на УСН в 2021 году: таблица и сроки сдачи

Отчетность Крайний срок
Сведения о среднесписочной численности 20 января
СЗВ-М Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-ТД * Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
2-НДФЛ за 2019 2 марта
СЗВ-Стаж за 2019 2 марта
ОДВ-1 за 2019 2 марта
6-НДФЛ за 2019 2 марта
Декларация по имуществу 30 марта
Декларация по УСН за 2019 31 марта
Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 31 марта
Подтверждение основного вида деятельности за 2019 15 апреля
4-ФСС** Не позднее 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом
РСВ Не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом
6-НДФЛ в 2021 Не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом
Статическая отчетность По запросу

* СЗВ-ТД сдается только за месяцы, в которых были какие-то кадровые события.

** Если численность работников не превышает 25 человек, то отчет сдается в бумажном виде не позже 20-го числа, если больше, то не позже 25-го числа в электронном виде.

Заключение

Содержание:

УСН, или упрощенная система налогообложения — самый популярный режим среди начинающих предпринимателей. Выбор в пользу “упрощенки” многих бизнесменов не случаен — при этом режиме нужно сдавать минимум отчетности, а главное — ставка налога на доходы совсем небольшая. Какие налоги на доходы должно платить ООО на УСН по ставке 6%, какую отчетность требуется сдавать и как часто.

image
Фото: pxhere.com

Какой налог на доходы должно платить ООО на УСН

Ставка в 6% — самый известный и популярный вариант налоговой ставки по упрощенной системе. Однако начинающим предпринимателям стоит знать, что такая ставка — не единственно возможная.

Шестипроцентный налог уплачивается, если выбран вариант налогообложения всего полученного дохода ООО. То есть, произведенные расходы в этом случае не учитываются.

Начиная с 2016 года российские регионы получили право снижать налоговую ставку по УСН вплоть до значения в 1%. Это означает, что в вашем регионе налог на доходы ООО по “упрощенке” вполне может оказаться ниже шести процентов.

Ставка также может быть другой, если УСН уплачивается по схеме “доходы минус расходы”.

По такой схеме произведенные расходы вычитаются из полученного дохода, и исходя из оставшейся суммы рассчитывается сумма налога. Ставка естественным образом будет более высокой — по умолчанию это 15%. Однако регионы также могут самостоятельно снижать ее величину вплоть до 5%.

Второй вариант требует более строгой бухгалтерской отчетности. ООО понадобится правильное оформление и учет всех расходов, которые связаны с бизнесом.

Какой из вариантов выбрать — решать учредителям ООО. В большинстве случаев первый вариант является самым простым и выгодным, но иногда выгоднее оказывается второй.

Фото: pxhere.com

Какую отчетность сдает ООО на УСН

Если говорить о налоговой отчетности, то упрощенная система на то и называется упрощенной, что отчетность на этом режиме потребуется минимальная. Один раз в год компании требуется сдать налоговую декларацию. Никаких видов промежуточной отчетности на этом режиме не существует.

Тем не менее, не стоит забывать о том, что помимо налоговой отчетности существует также бухгалтерская отчетность и обязательные отчеты о работниках в социальные фонды.

Таким образом, ООО на УСН требуется сдавать следующие виды отчетности:

  1. Налоговая декларация по УСН — ее нужно подать до 31 марта следующего года.
  2. Бухгалтерская отчетность за год — ее подают до 31 марта следующего года.
  3. Ежемесячные и ежеквартальные отчеты за работников в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования и Федеральную налоговую службу.

Понятно, что ООО в любом случае потребуется бухгалтер. Его необходимо либо принимать в штат, либо отдавать бухгалтерию на аутсорс. Для небольшого бизнеса аутсорс будет более экономичным вариантом.

Фото: pxhere.com

Нужно ли подавать отчеты ООО, не ведущему деятельность

Да, даже если ваша компания не ведет никакую деятельность, в любом случае подается так называемая нулевая отчетность. Иначе налоговые органы попросту не будут знать, что ваш бизнес приостановлен. По умолчанию зарегистрированное ООО считается работающим.

Если деятельность не ведется, а налоговая база отсутствует, нулевую отчетность нужно подавать в виде нулевой декларации, нулевого годового бухгалтерского отчета и, соответственно, в виде отчетов в социальные фонды.

Сроки сдачи нулевых отчетов те же самые, как если бы ООО вела деятельность.

Фото: pxhere.com

Как перевести ООО на УСН

Если вы только открываете ООО, время перехода на упрощенную систему ограничено для вас 30 днями. В течение этого срока после регистрации вашей компании вам нужно направить налоговым органам уведомление о том, что вы выбрали именно этот спецрежим.

Если этого не сделать, к вам автоматически будет применяться общий режим налогообложения.

Впоследствии перейти на УСН тоже можно, но это будет сделать несколько сложнее. Переход будет возможен только начиная со следующего налогового периода (то есть, календарного года). Для того, чтобы с нового года перейти на УСН, нужно направить уведомление об этом до 31 декабря.

Обратите внимание — в те же сроки, с очередного календарного года, можно будет изменять и вариант УСН (с учетом понесенных расходов или без их учета).

Во имя простоты

  • 506

Налоговый кодекс позволяет использование упрощенных фискальных режимов не только индивидуальным предпринимателям, но и коммерческим обществам (ООО). Отчетность ООО на УСН в разы проще, чем у аналогичных компаний, применяющих общую систему налогообложения. О том, когда сдать отчеты и какие документы представлять в налоговую, пенсионное и страховое ведомства в 2017 году, расскажем в нашей инструкции.

Главный фискальный отчет

Главным отчетным документом для компаний на УСН является налоговая декларация. Ее форма и образец заполнения утверждены приказом № ММВ-7-3/99 федерального налогового ведомства. Документ для компаний, использующих схемы 15 (доходы минус расходы) и 6 процентов (только доходы), один и тот же, бланки не различаются.

Упрощенка, как принято называть УСН в бизнес-среде, предполагает сдачу главного отчетного документа один раз в налоговый период (год). Годовая декларация должна быть представлена инспекторам до 30 апреля следующего года. Как правило, декларирование не представляет больших сложностей, тем более налоговая позаботилась о более чем подробных инструкциях в разделе УСН на официальном сайте. Главное, соблюсти правила и сроки.

Годовая декларация должна быть представлена инспекторам до 30 апреля следующего года.

Однако пакет документов ООО на УСН, представляемый в инспекцию, не ограничивается лишь фискальным отчетом. Помимо него, в налоговую необходимо сдать:

  1. Бухгалтерский отчет (подача раз в год).
  2. Информацию о среднесписочной численности в соответствии с формой по КНД-1110018. В том случае, если компания в текущем году не вела деятельность и обошлась без работников, то данные сведения подавать в инспекцию не нужно.
  3. 2-НДФЛ. Образец можно скачать здесь. Представляется 1 раз в год до 1 апреля.
  4. 6-НДФЛ. Образец на официальном сайте по этой ссылке. Это квартальная отчетность, итог которой компания представляет до 1 апреля.

Календарь отчетности может быть дополнен декларацией по ряду налогов, которые не заменяет «упрощенка». Это налог на имущество (в том случае, если в регионе установлена кадастровая система оценки), транспортный, земельный и другие.

Вне налогов

Перечень документов для налоговой, о котором мы упомянули, не был бы полным без отчетности во внебюджетные фонды. Список документов не так обширен, но игнорировать эту отчетность нельзя. За непредставление документации в ФСС и ПФР компании грозит штраф.

За непредставление документации в ФСС и ПФР компании грозит штраф.

Итак, во внебюджетные фонды необходимо представить:

  1. 4-ФСС (приказы, формы и прочая документация по этой теме собраны здесь). Это отчетность, в которой отражается объем страховых взносов и размер пособия, которое сотрудники получают по «больничному» или в связи с материнством. Документ представляется поквартально до 20 или 25 числа месяца, следующего за отчетным промежутком времени. Если компания имеет в штате более чем 25 наемных специалистов, документ передается до 25 числа только в электронной форме.
  2. РВС-1. Документ нужен Пенсионному фонду для того, чтобы контролировать перечисление страховой и накопительной части пенсии сотрудникам компании. Отчетность сдается раз в 3 месяца до 15 или 20 числа месяца, следующего за временным отрезком. Если в компании больше 25 человек, документ представляется в электронном виде.
  3. СЭВ-М. Новая ежемесячная отчетность учитывает работающих пенсионеров. Она нужна «пенсионному ведомству» для ежегодной индексации пособия по «старости». У работающих и неработающих пенсионеров она происходит по-разному. Бумагу нужно представить до 10 числа следующего месяца.

Упрощенная система налогообложения предполагает относительно небольшой объем отчетных документов. Главное – это педантичное отношение к каждой из бумаг. Ошибки или игнорирование сроков представления грозят штрафами, которые для компаний значительно выше, чем для физлиц.

Похожие статьи

база знаний 881 Нулевая отчетность ООО на УСН база знаний 23 446 Отчетность ООО база знаний 630 Отчетность ООО в ФСС база знаний 554 Бухгалтерская отчетность ООО на УСН база знаний 751 Отчетность ООО по НДС база знаний 357 Отчетность ООО в ПФР база знаний 680 Бухгалтерская отчетность ООО база знаний 3 074 Сдача нулевой отчетности для ООО база знаний 215 Бланк строгой отчетности для ООО

2 минуты на чтение 1 966 просмотров Содержание
  • Квартальная отчетность при УСН для ООО
  • Годовая отчетность при УСН для ООО
  • Видео-урок «Как правильно рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения»

В статье разберемся с отчетностью при УСН, то есть какие отчеты должна сдать организация на упрощенной системе налогообложения.

Как следует из названия, эта система значительно проще общей системы налогообложения. Если отчетность ОСН довольна сложна и обширна, необходимо сдавать массу отчетов, представляя декларации отдельно по каждому уплачиваемому налогу, то при УСН все значительно легче и отчетов тоже сдается меньше.

Вместо НДС, налога на прибыль, налога на имущество организация при УСН платит только один налог — единый налог при УСН.

На упрощенной системе налогообложения могут находиться как организации типа ООО, так и индивидуальные предприниматели.

Рассмотрим для начала отчетность ООО при УСН. С 2013 года произошли некоторые изменения, касающиеся упрощенки. В частности теперь организации на УСН должны вести бухгалтерский учет и, следовательно, с 2014 года сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках по итогам года.

Квартальная отчетность при УСН для ООО

  • ведомость по страховым взносам в ПФ форма РСВ-1: до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября, до 15 февраля. ИП сдают этот отчет только в том случае, если стоят на учете в ПФ и имеют сотрудников (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 меняются, подробности здесь);
  • документы персонифицированного учета (СЗВ-6-4, АДВ-6-5, АДВ-6-2), сдаются вместе с РСВ-1;
  • расчетная ведомость по взносам в ФСС форма №4 ФСС: срок сдачи до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября, до 15 января (с 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь).

По единому налогу УСН декларации квартально не сдаются, тем не менее расчет налога и платеж по нему выполняется ежеквартально.

Годовая отчетность при УСН для ООО

  • декларация по единому налогу для упрощенной системы налогообложения: до 31 марта;
  • справки 2-НДФЛ: до 01 апреля;
  • среднесписочная численность: до 20 января;
  • ведомости по взносам в ФСС (4-ФСС) и ПФ (РСВ-1): до 15 января и до 15 февраля соответственно (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 и 4-ФСС меняются, подробности здесь);
  • персонифицированный отчет в ПФ до 15 февраля;
  • если организация имеет транспорт, числящийся на балансе, то сдается также декларация по транспортному налогу до 1 февраля;
  • если организация имеет на балансе земельные участки, то — декларация по земельному налогу до 1 февраля.

Отчетность для индивидуальных предпринимателей на УСН можно посмотреть здесь.

Отчетность организаций за полугодие – скачать.

Нравится статья

36 7 Обсуждения Рекомендуем похожие статьи Особенности и этапы проведения налогового мониторинга

Налоговый учет

Заполняем декларацию по НДС

НДС

Отчет о вакансиях

Отчетность

Уменьшение ЕНВД на расходы на ККТ

ЕНВД

Учет дотационного НДС в 2021 году

Налоговый учет

Какие отчеты сдают ИП на ЕНВД?

ЕНВД

Инструкция ИП » Для ООО » ООО на УСН — какие отчеты сдавать?

  14/06/2015 | 9:10Опубликовано в Для ООО 

image1. Налоговая декларация. Ежегодно до 31 марта. Документ, подтверждающий налоговую базу и полноту уплаты налогов.

2. Сведения персонифицированного учета — 1 раз в квартал, Пенсионный фонд. Отражает все выплаты на базовую и накопительную части пенсии по каждому работнику.

2а. Форма РСВ — 1, сдается вместе со сведениями о персонифицированном учете в Пенсионный фонд. Отражает ежемесячные начисления и выплаты в целом по ООО, а также выплаты по системе ОМС.

3. Форма 4-ФСС, ежеквартально, Фонд социального страхования. Отражает выплаты по страхованию от временной нетрудоспособности (больничные, отпуска по беременности и родам) и от несчастных случаев и проф. заболеваний.

4. НДФЛ, 1 раз в год, до 1 апреля, налоговая инспекция. Сведения об удержании налога на доход с зарплат работников.

5. Среднесписочная численность работников, 1 раз в год, до 1 апреля, налоговая инспекция.

6. Статистическая отчетность — ежеквартально, отдел статистики города.

7. Бухгалтерский баланс, 1 раз в год, налоговая инспекция. ООО на УСН может сдавать этот отчет в упрощенной форме.

8. Отчет о прибылях и убытках, ежегодно, налоговая инспекция.

9. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду, 1 раз в квартал, Управление Росприроднадзора. Многие предприниматели не подозревают об обязанности ежеквартально рассчитывать (и уплачивать!) подобный налог. Обратитесь за консультацией в Управление Росприроднадзора по своей области. Дело в том, что плата рассчитывается с учетом факторов:

  • наличия договора на вывоз ТБО;
  • наличия зарегистрированного полигона ТБО у компании, с которой заключен договор на вывоз ТБО;
  • масса ежеквартально вывозимых отходов;
  • наличие ежегодного отчета о размещении отходов;
  • место нахождения и регистрации ООО.

Если ООО не расположено в природоохранной зоне, не занимается сжиганием резины, химическим производством и прочими реально вредными для природы работами, плата за негативное воздействие на окружающую среду редко превышает 1000 рублей в квартал.

Кому доверить бухгалтерию ООО на УСН с нуля?

Содержать бухгалтера, который будет получать зарплату за сдачу всего 9-ти отчетов в год — невыгодно. Возить документы в стороннюю организацию и обратно — накладно и долго. На выручку приходит всемирная паутина и фирмы, ведущие бухгалтерский учет ООО на УСН с нуля через интернет. Одна из них — moedelo.org. Круглосуточный доступ к материалам, обучению и консультациям. Обращайтесь!

> —> Источник: Свадебное торжество на сайте shopsvadba.ru

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: