Порядок начисления и уплаты страховых взносов с зарплаты – ставки в процентах, расчет, пример, сроки

В России действует Фонд оплаты труда – система выплат работающим гражданам со стороны работодателей. Под понятием зарплатные налоги понимают весь объём налогообложения, взимаемый с официально трудоустроенных граждан.

Со всех доходов взимается определённый процент, который идёт в местный и федеральный бюджет. Российское законодательство устанавливает разные ставки для различных видов деятельностей.

НДФЛ: как, когда и сколько платить

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц в размере 13%, взимается с начисленной заработной платы основной массы сотрудников. Подоходный налог взимается с заработной платы по трудовому договору. Обязанность оплаты закреплена в ст. 226 НК РФ. Регламентирует сбор налога положения ст. 224 НК РФ.

Размер налога в настоящий момент определяется в зависимости от статуса сотрудника:

  • 30% — с зарплаты нерезидентов РФ;
  • 13% — для резидентов (в ближайшее время его повысят до 15%).

Отметим, что нерезидентом считается лицо, не находящееся в России больше 183 дней в году до момента выплаты денежных средств.

Предусмотрены и повышенные тарифы подоходного налога:

  • 15% взимают с дивидендов, приобретённых частными лицами у отечественных организаций, не являющихся резидентами РФ;
  • 30% составляет сбор со всех доходов российских граждан, не являющихся налоговыми резидентами, также если доходы не облагаются иными ставками;
  • 35% взимают от суммы с любого выигрыша и приза (в любом мероприятии, в котором отсутствует риск), победы в лотерее и тотализаторе.

Но для иностранных граждан, трудящихся в России по патенту, подоходный налог составляет те же 13%. Однако налоговый вычет им будет недоступен (пока они не станут резидентами РФ).

Вычисляя итоговую сумму подоходного налога, суммируют все доходы работника– не только зарплату, но и надбавки, премиальные, отпускные и т.д. Также налоги взимают и с тех, чей труд оплачивается по договору подряда.

Сотрудник может оформить налоговые вычеты. Существует 3 вида таких послаблений:

  1. Стандартный – за наличие нескольких детей.
  2. Социальный – при предъявление соответствующих образовательных или медицинских документов.
  3. Имущественный – действующий для лиц, приобретающих жильё.

Перечень тех, кто вправе это сделать, закреплён в ст. 218 НК РФ и иных нормативных актах. В таком случае подоходный налог перечисляется не со всей зарплаты, а при учёте суммы, подлежащей вычету. Для оформления вычета работнику нужно подать начальству соответствующее заявление.

В конце года на каждого сотрудника готовят две декларации (2-НДФЛ и 3-НДФЛ), которые сдаются в налоговую.

Условия оплаты страховых взносов

Ниже перечислены действующие на данный момент обязательные взносы, выплачиваемые за каждого трудоустроенного сотрудника:

  1. Взносы в ПФ РФ. Размер перечислений – 22% с начисленного заработка в рамках лимита действующей страховой базы (и 10% сверх лимита). Закреплено в ст. 426 НК РФ. Лимит по страховой базе составляет 1 015 000 рублей.
  2. Соцвзносы на ВНиМ (ст. 426 НК РФ) – сумма переводов – 2,9% и 1,8%. Лимит выплаты составляет 815 000 рублей. Оплата производится за всех трудоустроенных сотрудников, получивших статус временно пребывающих в РФ.
  3. При необходимости вносят плату на страхование от несчастных случаев, травматизм и на случай появления профессиональных заболеваний – размер налога от 0,2% до 8,5%. Ставка установлена согласно ФЗ №179.
  4. Взносы на медицинское страхование в размере 5,1%. Налог установлен в ст. 426 НК РФ. Лимитов нет, деньги перечисляют со всей суммы трудовых выплат.

Здесь были указаны минимальные взносы на страхование. Отчисления в фонды поступают за счёт работодателя (с зарплаты брутто).

Прочие налоги и взносы уплачиваются из средств работодателя. По факту же для оплаты остальных налогов взимается часть зарплаты, из-за чего итоговый доход работника снижается. В итоге, с з/п в размере 30 000 рублей около 13 000 рублей уйдут на оплату налогов и взносов.

ФСС взимает в большинстве случаев 2,9% с заработной платы работников. Хозяйствующие субъекты на ЕСХН уплачивают 1,9%. Ставка устанавливается индивидуально, под каждое конкретное предприятие, занимающееся определённым видом деятельности.

В России бесплатного медицинского обслуживания по факту нет. Государство перечисляет определённую часть средств на здравоохранение, но сами фонды также получают большие суммы отчислений, поступающих от работодателей. В настоящий момент обязательное медицинское страхование проводится в  муниципальных и федеральных фондах и филиалах ОМС.

Работодатель самостоятельно подписывает соглашение с определённым фондом, оказывающим услуги страхования трудоустроенных сотрудников. После этого, согласно условиям договора, он ежемесячно перечисляет обязательные взносы. То же касается и индивидуальных предпринимателей – они также должны перечислять средства за ОМС. Это важно, поскольку при оформлении больничного или ухода сотрудницы в декретный отпуск работодатель взаимодействует с ФСС. Со средств фонда оплачивают и больничный, и отпуск.

Регламент внесения взносов в ФСС

Калькуляция зарплатных налогов может проводиться с учётом сниженных тарифов. Пенсионное страхование – 20%, социальное и медицинское – по 0%. Льготы касаются:

  1. ИП и юридических лиц, зарегистрированных на УСН. Сферы хозяйственной деятельности, для которых действуют такие ставки, указаны в ст. 427 НК РФ.
  2. Фармацевтических компаний и ИП на ЕНВД.
  3. ИП на ПСН, которых касаются положения п. 1 ст. 427 НК РФ.
  4. НКО и благотворительные организации на УСН, в отношении которых действует п. 1 ст. 427 НК РФ.

Также предоставляется лимит в 14% на пенсионное страхование, по 0% на социальное и медицинское для фирм-резидентов «Сколково».

8% пенсионное страхование, 2% социальное и 4% медицинское установлено для компаний IT-сферы, действующих на УСН, а также предприятий, действующих в особых хозяйственных зонах.

Лимиты в 6% для пенсионного, 1,5% социального и 0,1% медицинского страхования действуют для следующих субъектов:

  • юрлиц и ИП, расположенных в хоззоне в Крыму или ведущих деятельность в пределах свободного порта во Владивостоке;
  • компаний и ИП, имеющих статус хозсубъектов в зонах опережающего хозяйственного развития.

Данная льгота действует следующие 10 лет с момента получения лицом своего статуса.

Есть случаи, где работодатели, наоборот, платят повышенные взносы за работников. Но касается это исключительно программ ПФ РФ и лишь для ряда категорий. Пенсионный зарплатный налог составляет:

  • 14% для экипажей гражданских самолётов (ст. 429 НК РФ);
  • 9% для лиц, работающих на тяжёлом производстве (при условии, что спецоценка не была проведена);
  • от 2 до 8% в зависимости от условий труда (вредности, опасности и далее) для тех, в отношении кого провели спецоценку;
  • 6, 7% — для лиц, работающих на угольных шахтах (ст. 429 НК РФ);
  • 6% — для сотрудников, работающих на вредном производстве (также при отсутствии проведения спецоценки), согласно ст. 428 НК РФ.

У большей части работников 22% от дохода идёт на перечисления в ПФР. Для упрощенцев и ряда иных категорий юрлиц ставка составляет 20%. Однако, поскольку накопительная часть в настоящий момент отменена, вся сумма в полном объёме сразу тратится на выплату пенсий, т.е. деньги не накапливаются.

Все налоги и взносы нанимателю нужно уплачивать в установленные законом сроки. Средства должны быть перечислены до 15 числа следующего месяца. В противном случае в отношении налогового агента вводят штрафы и пени.

В срок необходимо сдавать отчётность по начисленным и оплаченным взносам:

  • в ФСС бумаги передают до 15 числа месяца, следующего за отчётным;
  • в Пенсионный фонд РФ – до 15 числа месяца, следующего за кварталом.

Если день оплаты выпадает на выходной или праздник, его автоматически переносят на следующий рабочий день.

В ПФР сдают следующие документы:

  • расчёт по начисленным и оплаченным взносам, передаваемый каждый квартал;
  • отчёт СЗВ-М, или сведения о застрахованных лицах, в котором указывают данные о счетах и оплате по каждому работнику.

Итак, налоги, взимаемые с доходов трудоустроенных лиц, зависят от множества факторов:

  1. Специфика трудовой деятельности и законодательных норм, регулирующих данную сферу (устанавливающих льготы, послабления, повышенные коэффициенты и пр.).
  2. Статус работника (резидент или нерезидент).
  3. Сфера экономической деятельности компании, её месторасположение (могут действовать положения законов, принятых внутри субъекта) и избранной системы налогообложения.

Прогрессивная шкала налогообложения в России отсутствует, но ставка всё же растёт согласно отдельным нормативно-правовым актам.

Дополнительная информация представлена ниже на видео.

  • Бухгалтерское обслуживание для микро бизнеса.
  • Ведение бухгалтерского учета для малого бизнеса.
  • Постановку кадров с нуля.
  • Ведение кадрового учета.
  • Экспресс анализ состояния бухучета.
  • Консультации в области бухгалтерии и налогов.
  • Услуги в области автоматизации бизнеса.

Проголосовать

Нам важно Ваше мнение
image
image
Комментарий

Этот калькулятор позволяет быстро посчитать общую сумму взносов с зарплаты сотрудника и увидеть график платежей по месяцам.

Расчет сделан для обычного уровня ставок страховых взносов (в сумме около 30%) и пониженных ставок для малого и среднего бизнеса.

Пониженная ставка была введена на фоне новой коронавирусной инфекции и устроена так: до зарплаты в 1 МРОТ в месяц берется обычный процент взносов, свыше этой суммы — 15% суммарно. Подробности можно посмотреть в таблице ниже.

Пониженной ставкой могут пользоваться только компании, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства.

В этом расчете НДФЛ не выделяется (находится «внутри» зарплаты в месяц).

Данные для расчета
Зарплата в месяц (включая НДФЛ)
Первый месяц работы
Вариант расчета
Ставки налогов и предельные суммы
Название Ставка до (%) Предельная сумма Ставка после (%)
{{row[col]}}
Результаты
Зарплата Страховые взносы
Месяц за месяц нарастающим итогом за месяц нарастающим итогом
{{row[col]}}
Этот и другие калькуляторы в нашем приложении Бизнес Калькулятор для мобильных устройств можно скачать по ссылкам ниже.

Одним из вопросов, который постоянно необходимо решать – как рассчитать причитающиеся суммы работнику с учетом налоговых вычетов и расчет отчислений в фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС). Для вас предоставлен калькулятор расчета налогов с заработной платы сотрудника, который поможет вам произвести вычисления. Для этого необходимо только ввести исходные данные.

Порядок работы с калькулятором

Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.

На 2015 год, максимальное значение совокупной зарплаты для применения вычетов – 280 тыс, рублей. А так же установлены уменьшенные процентные ставки для ПФР , при превышении 711 тысяч рублей и в ФСС – 670 тысяч рублей. В 2016 году данные показатели выросли и составят: для ПФР 796 ты. руб., а для ФСС – 718 тыс. руб, сумма максимальной зарплаты для применения вычетов в 2016 году составляет 350 тыс. рублей.

Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.

О процентных ставках ПФР, ФСС и ФФОМС, а также порядке начислений можете почитать в статье о порядке расчета зарплаты.

Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:

  1. Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов, все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
  2. Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки”, после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.

Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы

Для расчета заполните все необходимые поля:

Исходные данныеМы будем признательны, если вы угостите нас чашечкой ароматного кофе за наши труды, сделать это можно с помощью этой формы:

Полезная информация по расчету заработной платы

Компенсация за неиспользованный отпуск. Ответственность работодателя в случае задержки зарплаты.

Читайте далее:

Калькулятор отпускных в 2021 году: онлайн расчет, формулы, примеры, сроки выплат

Калькулятор расчета больничного листа в 2021 году – онлайн калькулятор с учетом всех изменений

Онлайн калькулятор декретных выплат в 2021 году: быстрая помощь при расчете с примерами

Расчет отпускных в 2021 году по новому: формула и примеры, что если сотрудник отработал менее года

Аванс по зарплате в 2021 году, сколько процентов – расчет по новому, сроки выплаты

категория Разное / Бухучет / Расчеты с персоналом

Фонд оплаты труда – один из основных экономических показателей коммерческих и бюджетных организаций, формируемый по нормативам трудового законодательства и налогового кодекса.

ФОТ представляет собой сумму средств, начисленных сотрудникам предприятия (или работникам, заключившим трудовой договор с индивидуальным предпринимателем) за определенный период времени.

Структура и размер фонда определяются в каждой организации индивидуально (в пределах законодательных положений) с учетом специфики вида деятельности предприятия и условий труда.

В коммерческих организациях размер ежемесячных вознаграждений, выплачиваемых работникам, зависит от финансовых возможностей компании, ее рейтинга в соответствующем секторе экономики, перспектив развития и позиции руководства вопросу размера вознаграждения, положенного наемным работникам.

В бюджетных организациях размер заработной платы не может устанавливаться или корректироваться руководителями – этот показатель определяется на региональном и федеральном уровне, и рассчитывается на основе Единой тарифной сетки.

Что входит?

Фонд оплаты труда включает совокупность всех выплат в денежной и натуральной форме, в том числе в расчет входят социальные компенсации, льготы, предоставленные предприятием на лечение, проезд, отдых, и другие цели.

Основная часть накоплений – заработная плата, которая подразделяется на прямые и дополнительные выплаты. Государство устанавливает минимальный показатель (МРОТ), ниже которого организация и предприниматель не имеют право осуществлять начисления, при условии, что сотрудник, работал на полную ставку.Прямая зарплата начисляется, в зависимости от условий труда, в виде фиксированного оклада, расчета за отработанное время (повременная оплата) или за объем выполненной работы (сдельная оплата). На практике применяются также и более сложные, смешанные формы оплаты труда (например, сдельно-премиальная, сдельно-прогрессивная, аккордная и т.д.).

Дополнительная сумма начислений – система надбавок и поощрений, определенных законодательными положениями, а также оплата ежегодных отпусков, доплаты за вредность, работу в ночное время и выходные дни, командировочные расходы, иные выплаты, связанные с рабочим процессом и предусмотренные Трудовым Кодексом.

Разница для ФОТ и ФЗТ

Общий фонд ЗП складывается из основной и дополнительной заработной платы. Таким образом, он представляет собой сумму ФЗТ (фонд заработной платы) и ФМП (фонд материального поощрения). ФОТ = ФЗТ + ФМП.

Налоговым кодексом определены суммы, входящие в Фонд оплаты труда, на которые предприятие обязано начислять взносы в фонды, и подлежащие обложению налогом на доходы (НДФЛ). В себестоимость продукции входит прямая и дополнительная зарплата, а определенные расчетным путем суммы обязательных отчислений.

В то же время, не все составляющие фонда оплаты труда включатся в себестоимость (в частности, не включаются дивиденды, проценты, начисленные по акциям, поощрения из распределенной прибыли). Неправильное распределение расходов по статьям приводит к необоснованному уменьшению налога на прибыль, а также к ошибкам в бухгалтерском учете, что грозит предприятию штрафами.

Как происходит начисление налогов?

Фонд оплаты труда — база для расчета начислений во внебюджетные фонды.

Согласно, действующему законодательству, субъект хозяйствования обязан начислять и уплачивать в сроки, определенные законодательством, следующие вносы:

  • в ПФР (Фонд пенсионного страхования);
  • в ФСС (Фонд социального страхования);
  • в ФОМС (Фонд медицинского страхования).

В свою очередь, взносы в ФСС, подразделяются на две группы: отчисления на случай временной нетрудоспособности, и отчисления, связанные с травматизмом и профессиональными заболеваниями. Все перечисленные взносы начисляются на начисленный ФОТ предприятия (и фонд ИП), и включаются в себестоимость продукции (услуг).

На сегодняшний день тариф в ПФР составляет 22%, в ФОМС – 5,1%, в ФСС- 2,9%. Социальные отчисления на травматизм – показатель, устанавливаемый для каждого предприятия индивидуально, с учетом вида деятельности.

Законодательство предусматривает регулирование величины выплат в ПФР и ФСС. Если заработная плата больше 711 тыс. рублей, то сумма, превышающая этот показатель, будет облагаться по ставке 10%. В ФСС предусмотрены нулевые взносы при превышении заработной платы, начисленной в размере 670 тыс. рублей.

Взносы выплачиваются ежемесячно, одновременно с выплатой заработной платы. Законом предусмотрена выплата вознаграждения работникам два раза в месяц , в установленные предприятием дни (аванс и расчет).

Отчеты в ПФР и ФСС сдаются поквартально, нарастающим итогом. При нарушении сроков выплат или сроков сдачи отчетности, на предприятие накладываются административные и финансовые взыскания.

Рассмотрим пример:

Фонд оплаты труда ООО В«ПанорамаВ» составил в апреле 2015 года 215 тыс. рублей. Затраты на заработную плату составят:

  • ПФР — 47300 руб.;
  • в ФСС – 6235 руб.;
  • в ФСС на травматизм – 1290 руб. (для предприятия установлена ставка отчислений 0,6%);
  • в ФОМС – 10965 руб.

Все обязательные отчисления рассчитываются экономистами при формировании фонда оплаты труда, и закладываются в финансовый план предприятия.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Этот вид начислений уменьшает величину заработной платы сотрудника. На сегодняшний день ставка НДФЛ для гражданина РФ составляет 13%, для нерезидента (сотрудника, имеющего гражданство другой страны) – 30%. Если сотруднику, являющемуся резидентом, начислено 50 тыс. рублей, то на руки он получит 43500 рублей (50000 — 6500 = 43500).

Перечень условий для освобождения от уплаты налога или снижения ставки установлен статьей 217 НК РФ (в частности, отчисления уменьшаются при наличии несовершеннолетних детей, находящихся на иждивении у родителей, но закон применим только в отношении одного из супругов).

Где учитываются расходы?

Что включается в состав фонда заработной платы в статистике труда? Расходы на ФОТ учитываются, как уже было сказано, при расчете отчислений в фонды, и при расчете налогов (единый налог, налог на прибыль). Этот показатель отражается в статистической, бухгалтерской и налоговойотчетности всеми субъектами предпринимательской деятельности.Доходы сотрудников, входящие в ФОТ, являются базой для начисления пенсионных пособий. Величина фонда оплаты труда и связанных с ним начислений фиксируются в соответствующих документах бухгалтерского учета, а фактические выплаты сотрудникам – в авансовых и расчетных ведомостях по заработной плате, расходных ордерах.

Контроль

Руководители предприятия и собственники бизнеса должен четко представлять механизм формирования фонда, аккумулирующего средства для выплаты вознаграждения за труд, и обязательных отчислений на ФОТ.

Каждое изменение в начислении заработной платы должно быть обоснованным, и подкрепленным соответствующими внутренними документами (приказы, протоколы, распоряжения, ведомости, заявления, расчеты и т.д.).

Правильно и своевременно оформленные документы по зарплате являются надежной юридической защитой субъекта хозяйствования от штрафов и административных взысканий, поскольку при проведении налоговых проверок пристальное внимание уделяется правильности формирования ФОТ и отражению начислений в хозяйственных операциях.

Нормативы, регулирующие порядок начисления оплаты труда, часто изменяются и корректируются, поэтому бухгалтерам необходимо постоянно отслеживать законодательство, и своевременно вносить изменения в программное обеспечение. Внимание, только СЕГОДНЯ! ProPravoGuru.ru В» Разное В» Бухучет В» Расчеты с персоналом В» Начисления на фонд оплаты труда и фонд заработной платы и отчисления из него

image
Какой Реальный налог с заработной платы в 2021 году: ключевые ставки, таблица

Дисклеймер: Материал относится к познавательному разделу. Здесь придется немного подумать и проанализировать полученную информацию. Если не готовы раскинуть мозгами, то проще будет закрыть статью, т.к. материал не принесет морального удовлетворения.

Привет! Меня зовут Егор Летов. Сегодня на обзоре очень щепетильная тема — сколько реальный налог на зарплату и где обманывают в расчетах.

Уже многие слышали, что налог в России не 13%, а целых 43%. Ораторы приводят убедительные аргументы, прибавляя все виды налога и получая заветные 43%. Но это не так! Реальный налог всего 33% и это один из самых низких налогов в мире.

Чем статья будет полезна? Материал сделает Вас более осведомленным в сфере налогов и позволит выигрывать спор на тему — налог на зарплату в России 13% или 43%. Ведь Вы будете знать правильный ответ — 33%

Содержание

Виды налогов на зарплату в 2021 году для физических лиц

Налоги с ЗП можно разделить условно на две части:

  1. Платит сам работник — удержание НДФЛ.
  2. Работодатель платит за сотрудника — страховые взносы.

Для удобства приведу таблицы:

Отчисления с заработной платы, таблицы

Процент НДФЛ от зарплаты Примечание
13% Размер подоходного налога, который платят большинство граждан РФ
30% Ставка для нерезидентов РФ, то есть для лиц работающих в России, но проживающих и зарегистрированных в другой стране

Страховые взносы в бюджет платит работодатель. Например, если работнику начисляли ЗП 100 000, то на страховые взносы дополнительно ушло еще 30 000. таким образом фонд оплаты на отдельного работника составил 130 000 рублей.

Но из-за отсутствия желания изучать налоги, многие граждане даже не подозревают о таких выплатах.

Виды страховых взносов Ставка
ПФР (пенсионный фонд России) 22%
ФСС (фонд социального страхования) 2,9%
ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования) 5,1%

Итого работодатель платит налогов за работника 30% от оклада.

Да, я знаю, что есть вариации налоговых платежей. Ведь при определенных обстоятельствах налог увеличивается или уменьшается. Но представленные цифры всегда берутся за основу, потому что именно такие налоги платит большинство физических и юридических лиц в бюджет государства. Потому в рамках данной статьи буду оперировать такими данными.

image

Таким образом, сумма налогов с зарплаты 13+20+2,9+5,1 (в том числе социальные отчисления и подоходного), получается 43% ложится на плечи работника. Какие тут 33%?!

Почти половину зарплаты забирает нерадивое государство. Грабит народ — как заявляют всеми известные бьюти блогеры.

Можно закрывать статью. Писать, что автор дилетант и не умеет считать простые числа. Но секунду, друзья! Все не так просто.

Какой реальный налог на ЗП в России 2021

Когда складываем все виды налогов и правда получается 43%. Но это ошибочное представление из-за неправильного расчета.

Приведу простейший пример расчет заработной платы и начисления налога на полученную ЗП. Не верите мне, просто сделайте подсчеты на листке бумаги:

Предположим, ЗП работника 10 000 рублей, значит налоги, уплаченные в пользу государства, будут равняться:

  1. Удержанный НДФЛ 13% = 1300 р.
  2. ПФР 22% = 2200 р.
  3. ФСС 2,9% = 290 р.
  4. ФОМС 5,1% = 510 р.

Из них: 1300 оплатил САМ работник, а 3000 дополнительно оплатил работодатель.

Что имеем по факту. Гражданин получил зарплату на руки 8700 рублей (10 000 — 1300). А работодатель заплатил 3000.

И теперь просто все сложим: 8700+1300+2200+290+510. Получим 13000 рублей — это общий фонд заработной платы на конкретного человека каждый месяц из которых 4300 уходит на все налоги.

Теперь финт руками. Узнаем сколько процентов платит работающий человек, 4300 делим на 13 000 и получаем 33%.

image
Расчет отчислений с заработной платы в 2021 году. Сумма всего 33%

Таким образом каждый работающий человек в белую платит всего 33% в пользу государства. А не 43, как заявляют гении либеральной математики.

Почему получилось 33, а не 43 процента

В предыдущей главе я постарался расписать данный процесс максимально подробно. Но если кто-то не понял, то поясню еще. Складывать только проценты — это некорректно. Нужно считать проценты именно от общего заработного фонда. Потому что проценты начисляются на тело оклада, и только потом образуется общий заработный фонд.

image

Ссылка на консультацию

Еще проще, если бы оклад был 13 000 и на него налагался налог 43%, то мы бы получали на руки 7400 (13 000* 57%), но получаем 8700. Понимаете суть?

Налоги платит работник или работодатель

Особо пытливые умы задались вопросом. Если работодатель платит за нас 30%, значит ему выгодно уменьшать оклад, чтобы самому платить меньше. На деле так и происходит. Именно поэтому придумали серую зарплату, чтобы уходить от части налогов.

Т.к. окладная часть напрямую зависит от оплаты работодателем страховых взносов. Можно справедливо заметить, что технически страховые взносы платит работодатель, но фактически сам работник.

Отсюда следует, общий фонд заработной платы равняется 13 тыс. рублей (оклад + взносы: 10 000+3000).

image
Tax в переводе с английского — налог

Как понимаете, те страны, где нет обязательств у работодателя платить страховые взносы вместо работника, то все взносы платит сам работник, но и окладная часть в таких странах больше, т.к. работодателю нет смысла занижать оклад из-за своих издержек.

Сейчас наблюдается тенденция к переходу к белой ЗП. Потому что становится сложнее обналичивать средства, например, для того же ООО. Но у ИП пока серая зарплата — это часть корпоративной культуры, т.к. просто вывести деньги в наличку.

Когда можно вернуть НДФЛ физическому лицу.

Информация взята с сайта федеральной налоговой службы.

Имущественный вычет. Можно вернуть максимум 260 тыс. за покупку жилья и 390 тыс. с уплаченных процентов по ипотеки.

Например, если жилье стоит 2 млн., вернуть можно 260 тыс. если стоит 5 млн, то вернуть можно те же 260 тыс. Когда цена 1 миллион, то вернуть можно 130 тыс.

Социальный вычет. Входит две основные группы возврата налога: возврат за лечение и обучение.

Максимальный расход с которой можно вернуть 13% — 120 тыс. Таким образом максимум можно вернуть 15 600 рублей. Но в сумму 120к не входит оплата за обучения за детей (до 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка) и оплата медицинских услуг (возврат подоходного налога неограничен).

Таким образом максимальный вернуть за обучение можно: 15 600 + 6500 за каждого ребенка + неограниченно за медицинские услуги.

Стандартные налоговые вычеты (вычет на детей). Если у налогоплательщика есть ребенок, он уменьшает ежемесячный доход на 1400 рублей, если детей двое — на 2800 рублей, если трое — на 5800 рублей. Когда есть только один родитель, то вычет удваивается.

Когда зарплата с начала года начинает превышать 350 тысяч рублей (то есть вычет идет на те месяца, пока общий доход не буде равняться 350 тыс.), стандартный вычет за оставшиеся месяцы больше не положен. В следующем году право на него появится снова.

Инвестиционный вычет. Если открыть индивидуальный инвестиционный счет и не закрывать его в течение 3 лет, то появляется две льготы:

  1. Вернуть НДФЛ. Максимум можно вернуть 13% с 400 тыс. то есть 52 тыс.
  2. Не платить налог с ИИС.

Сравнение мировых налогов

Место Страна Ставка НДФЛ, %
1 Швеция 57
2 Дания 56
3 Япония 56
4 Австрия 55
5 Финляндия 54
6 Аруба 52
7 Нидерланды 52
8 Бельгия 50
9 Израиль 50
10 Словения 50
11 Ирландия 48
12 Португалия 48
13 Исландия 46
14 Люксембург 46
15 Австралия 45
16 Китай 45
17 Франция 45
18 Германия 45
19 Греция 45
20 Южная Африка 45
21 Испания 45
22 Соединенное Королевство 45
23 Зимбабве 45
24 Италия 43
25 Папуа Н.Г. 42

В таблице привел условно самые высокие ставки НДФЛ в мире. И во многих странах работодатель также платит страховые взносы, как и в России, при этом НДФЛ в этих странах не детский. Сможете примерно посчитать итоговый доход?

Налог в России один из самых маленьких в мире. Даже налог на ООО или ИП мизерный относительно других развитых стран.

Повышение НДФЛ до 15% в 2021 году

С 2021 года будет действовать повышенная ставка НДФЛ 15% для лиц, чей годовой доход 5 миллионов и больше. Таким образом, если зарабатываете в месяц от 416,6 тыс. то заплатите НДФЛ 15%. Ссылка.

Это очередной шаг в сторону полноценного налога на богатых. Наше правительство движется в верном направлении.

Заключение

image

Тезисы из статьи:

  1. Реальный налог на ЗП в России 33%, а не 43%.
  2. Налог один из самых маленьких в мире.
  3. В 2021 для богатых людей НДФЛ повысят до 15%.

Уверен, после прочтения материала ясности в налогообложение будет немного больше. Значит статья написана не зря!

Друзья, спасибо, что дочитали материал до конца! По всем вопросам пишите в комментариях. Всегда готов к конструктивной дискуссии.

Сейчас поисковые системы очень слабо продвигают познавательный контент. К сожалению, большой аудитории статья не наберет. Поэтому если материал действительно был полезным и интересным, то поделитесь ссылкой с друзьями. Спасибо! Сделаем этот мир немного лучше.

image

Ссылка на консультацию

imageОтвет на загадку здесь

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: