Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Сэкономить на лечении без вреда для здоровья помогает налоговый социальный вычет, с помощью которого можно вернуть часть потраченных на медикаменты или процедуры средств. Сделать это максимально надежно и быстро можно с компанией «Юрпрофит», предоставляющей услуги возмещения 3-НДФЛ за лечение в Москве.

В каких случаях доступен частичный возврат расходов:

  • при оформлении договора добровольного страхования (себя, родителей или детей до 18 лет);
  • при оплате своего лечения или ближайших родственников (родителей, детей до 18 лет);
  • в случае покупки лекарств, включенных в перечень лекарственных препаратов.

Какую сумму гражданин РФ может вернуть

При обычном лечении максимальный лимит за год составляет 120 тысяч рублей, но есть также дорогостоящее лечение, где лимита нет. Расчет происходит следующим образом: считается доход налогоплательщика за год и из этой суммы высчитывается 13% НДФЛ.

Не имеет значения, сколько вы потратили на лекарства: налог вернется исходя из заработка.

Помощь в заполнении 3-НДФЛ для налогового вычета на лечение

Заполнить декларацию таким образом, чтобы ее приняли и с первого раза удовлетворили заявку, сможет только специалист, так как формы и бланки имеют свои нюансы оформления. Именно поэтому рекомендуется не браться за это самому, а довериться профессионалам. Компания «Юрпрофит» предлагает:

  • быструю обработку и выполнение вашей заявки;
  • консультацию по всем связанным с социальным вычетом вопросам;
  • помощь в сборе необходимого пакета документов;
  • доставку заполненной декларации 3-НДФЛ в Москве курьером

ОбществоПрава пациентаФармакология

Если вы лечились за свой счет или покупали любые лекарства по рецепту, можете вернуть часть потраченных денег. Сделать это можно через налоговую службу – с помощью так называемого социального налогового вычета. Сейчас есть возможность вернуть не только то, что потратил в прошлом году, но и уже в этом.

18 февраля 2021

image

Налоговый вычет — это часть удержанного подоходного налога (НДФЛ) с вашего заработка, которую можно вернуть. Для этого нужны несколько условий: вы получаете официальную зарплату, с которой платится НДФЛ, а также оплачивали свое лечение или лечение близкого родственника (родители, дети до 18 лет или муж/жена), покупали лекарства или полис ДМС для себя и родственников.

Согласно статье 78 Налогового кодекса РФ, подать документы на налоговый вычет можно в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ. В этом году можно оформить вычет за расходы в прошлом или, к примеру, в позапрошлом году. А можно вернуть часть денег, потраченных уже в этом году – такой вычет оформляется немного по другой схеме, через работодателя после предварительного подтверждения своего права в налоговой службе.

В каком случае я могу получить социальный налоговый вычет?

  • Я работаю и с моей зарплаты удерживают подоходный налог (НДФЛ 13%, с 2021 года при годовом доходе более 5 млн рублей — 15%).
  • Медицинское учреждение, где я лечился, имеет российскую лицензию.
  • Лекарства назначены врачом и куплены по рецепту (с 2019 года вычет можно получить за покупку любых лекарств, а не только входящих в специальный перечень, как было раньше);
  • Оплаченные медуслуги входят в перечень, утвержденный постановлением правительства РФ;
  • Страховая компания, выдавшая вам полис, имеет лицензию на работу по добровольному медицинскому страхованию, а договор предусматривает только оплату лечения.

Сколько денег я могу вернуть?

Вы можете вернуть не больше 13% от вашей заработной платы за календарный год, но размер компенсации ограничен – не более, чем от 120 000 рублей (то есть за год вы фактически получите 13% от этой суммы — максимум 15 600 рублей). На дорогостоящее лечение лимита нет — там могут вернуть 13% от всей потраченной суммы, а не только в 120 тысяч.

Список дорогостоящих видов лечения и полный список видов медицинской помощи, по которым полагается вычет, опубликован в постановлении правительства РФ «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» от 19.03.2001 № 201 (с 2021 года ).

Читайте также

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Для вычета на покупку медикаментов:

  1. Паспорт
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ за налоговый период, в котором были расходы (для ее заполнения потребуется справка от работодателя по форме 2-НДФЛ – о доходах и удержанных налогах за год)
  3. Рецепт со специальным штампом “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал);
  4. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов — например, кассовые чеки (копии).

Для вычета на оплату лечения:

  1. Паспорт
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ за налоговый период, в котором были расходы (для ее заполнения потребуется справка от работодателя по форме 2-НДФЛ – о доходах и удержанных налогах за год)
  3. Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная в медучреждении (оригинал). Для вычета по дорогостоящим видам лечения нужна справка с кодом 2. Форма справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256;
  4. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг с приложениями и дополнительными соглашениями (копия);
  5. Лицензия медицинской организации, если в справке или договоре нет ее реквизитов (копия).

Для вычета на оплату медуслуг по ДМС:

  1. Паспорт
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ за налоговый период, в котором были расходы (для ее заполнения потребуется справка от работодателя по форме 2-НДФЛ – о доходах и удержанных налогах за год)
  3. Договор со страховой компанией или полис (копия);
  4. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (копии);
  5. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности (копия).

Если вы оплачиваете лекарства или лечение ребенка, супруга или родителей, вам дополнительно понадобится документ, подтверждающий родство — соответственно, копия свидетельства о рождении ребенка, копия свидетельства о браке или копия вашего собственного свидетельства о рождении. Однако все платежные документы должны быть оформлены только на вас — то есть на человека, с которым был заключен договор о лечении, а не на вашего родственника, за лечение которого вы платите.

Куда нужно идти с этими документами?

Собрав эти документы, вы идете в районную налоговую инспекцию по месту жительства и заполняете там:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога с реквизитами вашего банковского счета, на который вам потом перечислят деньги.

Удобнее скачать бланки этих документов с заранее и заполнить дома. Для тех, кто будет делать это впервые, потребуется немало времени и сил, чтобы разобраться и не допустить ошибок. Также с собой надо принести оригиналы всех документов, копии которых вы прилагаете к декларации, – в налоговой инспекции могут попросить их показать.

После того как инспекция получит документы, она проведет камеральную проверку – на это дается 3 месяца. После нее, если все будет в порядке, в течение месяца на указанный вами счет должны перечислить деньги.

Можно ли получить вычет, если налоговый год еще не закончился?

Можно. Работодатель просто не будет удерживать с вашей зарплаты часть подоходного налога (на положенную сумму) – то есть «на руки» вы получите больше денег, чем обычно. Для этого надо:

  1. Подготовить пакет документов, подтверждающих право получения вычета.
  2. Написать заявление о получении от налогового органа уведомления о праве на социальный вычет.
  3. Подать в свою районную налоговую инспекцию документы, приложив к ним заявление на вычет.
  4. Спустя 30 дней вам предоставят уведомление, которое вы можете отдать работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета. Работодатель должен будет предоставить вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

© ДокторПитер

image

Уважаемые пациенты!

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

  • услуги по своему лечению;

  • услуги по лечению членов своей семьи: супруга (супруги), своих родителей, а также детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет;

  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств.

Размер вычета

Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. Вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что Вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма НДФЛ не меньше, чем 15 600 рублей, иначе Вы не сможете получить вычет в полном объеме.

Важно учитывать, что данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение, медикаменты и др.) должна быть не больше 120 000 рублей, соответственно, максимальная сумма возврата за все полагающиеся вычеты составляет 15 600 рублей.

Исключение составляют дорогостоящие услуги, на которые ограничение по размеру не распространяется и 13% рассчитывается с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных социальных вычетов).

Перечни всех медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

Период, за который предоставляется вычет

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет со дня оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018, 2017 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2019 году, можно до 2022 года включительно — в 2023 году сделать это будет уже невозможно.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства для получения налогового вычета за лечение

1. Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) за год, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты

2. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

3. Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.

4. Комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения, состоящий из документов:

  • Договор с мед.учреждением с указанием реквизитов лицензии (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);

  • Справка от мед.учреждения об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу (оригинал).

Для получения вычета на лекарства дополнительно необходимо предоставить:

  • заполненные лечащим врачом рецепты на специальном бланке с указанием того, что они выписаны для налоговой;

  • чеки или платежные квитанции, подтверждающие факт произведения оплаты за лекарства.

Важно!

Обратите внимание, что предоставление заверенных копий лицензий медицинских учреждений для получения налогового вычета не является обязательным! При наличии в договоре на лечение ссылки на реквизиты лицензии, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий соответствующих лицензий. Данная рекомендация содержится в письме ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@.

Отсканированные копии лицензий размещены на нашем сайте в разделе Контакты.

Предоставление чеков и других платежных документов также не является обязательным, что подтверждается разъяснениями налоговых органов (письмо ФНС от 07.03.2013 г. N ЕД-3-3/787@; Письмо ФНС от 02 мая 2012 года N ЕД-4-3/7333@.).

Услуги

Каждый работающий гражданин может вернуть 13% от уплаченной суммы

  • за свое лечение,
  • за лечение своих детей в возрасте до 18 лет,
  • за лечение супруга (супруги),
  • за лечение родителей.

       Максимальная сумма возврата налога по расходам на лечение составляет 15 600 рублей за год (с учетом других видов социальных вычетов, за исключением обучения детей и дорогостоящего лечения). Сумма возврата налога по расходам на дорогостоящее лечение не ограничена.

            Для подтверждения родства необходимо представить в налоговый орган подтверждающие документы (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака (при смене фамилии)).

             Вычет по расходам на лечение можно получить за три предшествующих календарных года.

             Для получения вычета по расходам на лечение необходимо представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

Стоимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ на получение социального налогового вычета (обучение, лечение и т.д.) 550 руб.

Список документов для подтверждения права на вычет за лечение:

  1. Справка о доходах формы 2-НДФЛ с места работы (оригинал).
  2.  Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы из мед. учреждения (утв.Приказом Минздрава России и НС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256).
  3. Копия договора с медицинским учреждением.
  4. Копия лицензии медицинского учреждения.
  5. Копия свидетельства о рождении ребенка, если оплачивалось  лечение  ребенка.
  6. Копия свидетельства о браке, если оплачивалось лечение супруга(и).
  7. Копия своего свидетельства о рождении, если оплачивалось лечение родителей.

Для  заполнение декларации и заявления необходимо иметь при себе:

 -ИНН

 -паспорт или его копию;

Для сдачи декларации в налоговую инспекцию необходимо оригиналы документов иметь при себе.

Все интересующие Вас вопросы

Вы можете задать по телефону (343) 219-01-20

или

обратиться по адресу: г. Екатеринбург, ул. Малышева, д. 40, офис 5

image

03 сентября 2018

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов? Российское законодательство предусматривает такой вид компенсации для своих подданных. Выплата представляет собой возврат 13% от уплаченной суммы.

imageВычет относится к социально направленным и претендовать на него возможно ежегодно, однако при неполучении предельно допустимой суммы в один налоговый период, льгота не подлежит пролонгации. Обо всех нюансах, а также как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в 2021 году расскажет данная статья.

Законодательное регулирование вопроса

Основными НПА, регулирующими вопросы возврата части расходов, понесенных гражданином на лечение зубов, считаются:
  1. НК РФ. Пп.3 п.1. ст.219 зафиксировал прерогативу получения возмещения, определил круг индивидов, которые вправе претендовать на компенсацию.
  2. Правительственное постановление №201 устанавливает перечень медицинских услуг, оплата за которые подлежит частичному или полному возмещению. Так, возврат средств в 100% объеме производится за дорогостоящее лечение. Согласно п.9. к таковому относится протезирование.
  3. В письме Минздравсоцразвития №26949/МЗ-14 также зафиксировано, что имплантация протезов относится к материально затратным процедурам.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, в России представлен широкий спектр законодательной базы, регламентирующий порядок получения гражданами льгот по незапланированным затратам на лечение.

Кому полагается компенсация

Далеко не каждый претендент сможет реально рассчитывать на получение льготы. Такой отбор обусловлен требованиями, определенными на законодательном уровне.

Предписания можно разделить на три группы, каждая из которых также разделяется на несколько составляющих:
  • требования, относящиеся к личности претендента;
  • касательно круга лиц, за которых осуществлена оплата;
  • применительно к виду оказанной услуги;
  • на соответствие медучреждения.
Желающий получить компенсацию должен отвечать ряду критериев:
  1. Являться российским подданным.
  2. Быть официально трудоустроенным и отчислять в государственную казну 13% подоходного сбора.
Оформить начисление средств возможно при оплате:
  • собственного лечения;
  • за супругу;
  • за ребенка (а также за опекаемого лица), но только до их совершеннолетия;
  • за отца или мать.

ВАЖНО !!! То есть, оплатив лечение своей тети или 25-летнего сына претендовать на возврат не стоит, потому как инспекция откажет по правомерным основаниям.

Возврат средств реален, если осуществлялись те виды услуг, которые закреплены в законе, а именно:
  1. Диагностика и лечение.
  2. В режиме стационара, амбулатории или обращение в поликлинику.
  3. В рамках полиса (имеется в виду ДМС – дополнительный).

К медицинской организации применимо лишь единственное требование – наличие разрешительного документа на ведение деятельности. Не имеет значения в государственной или частной клинике предоставляли услуги.

Вычет не вправе быть оформлен:
  • пенсионером, не работающим и живущим исключительно на пенсионное обеспечение;
  • женщиной, находящейся в декрете;
  • лицом, нигде не трудоустроенным в соответствии с нормами ТК РФ;
  • индивидом, состоящим на учете в ЦЗН в качестве незанятого и получающий лишь пособие по безработице;
  • студентом, получающим стипендию. И официально не работающим;
  • ИП, действующим по упрошенной системе налогообложения;
  • при расходах на эстетические услуги – отбеливание, коронки на здоровый зуб.

Как зависит объем выплаты от вида услуги

Величина возврата обусловлена видом оказанной индивиду помощи. Для каждой услуги проставляется в документации собственный код:
  1. обычному лечению соответствует цифра 1. В основном это большая часть стоматологических услуг. Фиксация кода происходит в клинике. Если в медкарте пациента стоит единица, то он вправе претендовать на стандартно зафиксированную в законодательстве сумму в 120 тыс. То есть 13% от этого предела – 15600 руб. Даже если клиент истратил более установленного предела, но все равно помощь относится к категории обычного, то на большую выплату рассчитывать не стоит.
  2. Дорогостоящие услуги, такие как имплантация и другие обозначаются маркировкой 2. Для этого вида не действует ограничений по сумме и какого-либо лимита. То есть израсходовав 300 тыс., возврату подлежат 13% от всей суммы.

ВАЖНО !!! Оформить компенсацию вправе люди, осуществившие также затраты на медикаменты. Однако не за каждое лекарство можно получить возмещение. Исчерпывающий перечень на сегодняшний день определен в ранее упомянутом Постановлении №201.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Порядок действий и способы подачи

Получить вычет возможно двумя легальными методами:
  • посредством подачи документации в налоговую инспекцию;
  • направить бумаги в бухгалтерию и получить через работодателя.

В первом случае понадобится весь список документов, в том числе и справка 2-НДФЛ, а также заполнение доходной декларации. Проверка продлится на протяжении трех месяцев с момента подачи, а перечисление средств в течение 30 дней после нее. Подать прошение и бумажное сопровождение разрешено только в периоде, следующем за годом, в котором возникла преференция. Перечисленные моменты многих отталкивают от такого способа избрания подачи бумаг. Однако начисление всей суммой полностью привлекает немало индивидов.

Во второй ситуации потребуется предоставить минимальное количество бумаг. Подать можно в любое время после возникновения оснований для получения. Проверка осуществляется на протяжении месяца и начисление производится со следующей зарплатой. Она приходит в увеличенном объеме до тех пор, пока сумма не будет выплачена, но только на протяжении года. Из-за частичного перечисления многие не избирают этот метод.

Последовательность действий в каждом способе выглядит различно. При обращении в ФНС:
  1. Сбор документов.
  2. Подача заявления и бумажного сопровождения.
  3. Ожидание проверки и перечисления.
При оформлении у руководства предприятия алгоритм выглядит следующим образом:
  • дождаться разрешительного извещения из инспекции;
  • подать прошение и документы в бухгалтерию;
  • получать ежемесячно повышенную оплату труда.

Необходимые документы

В уполномоченное учреждение нужно предоставить пакет бумаг. В 2021 году документы потребуются следующие:
  1. Декларация 3-НДФЛ с указанием полученных за это время доходов. Важно правильно зафиксировать документ. Как заполнить можно найти в интернете или обратиться к сотруднику при сложностях.
  2. Справка 2-НДФЛ. В ней прописываются сведения о работодателе – реквизиты, название предприятия, информация о трудящемся – объем зарплаты, отчисления в бюджет помесячно и в сумме за год.
  3. Удостоверение личности заявителя.
  4. Заявление на специальном бланке с обязательным указанием реквизитов персонального счета, на который желает претендент перечисления.
  5. Дубликат соглашения об оказании медицинских услуг с подписями сторон и ответственного лица, а также с печатями организации.
  6. Сведения о лицензии медучреждения. С фиксацией перечня оказываемой помощи.
  7. Платежная документация, подтверждающая осуществление оплаты – чеки, квитанции, банковский перевод.

Это исчерпывающий список при оформлении льготы на себя. Но если плату производил один индивид за другого, то потребуется дополнительная документация. Так называемое доказательство родственной связи. На ребенка – свидетельство о рождении, супруга – бумага о бракосочетании, отца или матери – свидетельство рождения заявителя.

ВНИМАНИЕ !!! Прерогатива получения сохраняется за лицом на протяжении трех лет. Однако при назначении в одном году и неполной выплате по причине недостаточности средств на счету налогоплательщика пролонгации на следующий период не происходит.

Есть несколько методов подачи прошения и бумаг:
  • при личном посещении. Очереди и необходимость ехать исключительно в инспекцию, располагающуюся по месту регистрации делают обращение не очень удобным;
  • воспользовавшись услугами почты. В данном случае надлежит отправлять документы вместе с описью вложения и уведомлением о вручении. Вариант довольно комфортный и дешевый как по времени, так и по финансам;
  • на госуслугах. Активные пользователи интернета оценят работоспособность системы и практичность использования. Однако для такой отправки потребуется создать личный кабинет на сайте, получить подтвержденную учетную запись.

Иллюстрирующие примеры

  1. Смирнов привез в частную клинику жену с острой зубной болью. Лечению зуб не был пригоден, его удалили и сделали протезирование. Услуги обошлись в 150 тыс. Мужчина оплатил за помощь. Он трудится учителем, и его зарплата составляет 45 тыс. в месяц. За год он получил 540 тыс., из них – 70200 ушло на подоходный сбор. Так как проделанные операции относятся к дорогостоящим, поэтому и вычет не ограничен по сумме. То есть 13% от 150 тыс. На руки получит – 19500 рублей.
  1. Соболев зарабатывает на жизнь администратором в местном кафе-баре. Оплата его труда составляет 20 тыс. за месяц. Государству за год он перечисляет -31200. Посетив платную стоматологию, мужчина решил воспользоваться льготой, вернув часть расходов. Но в выплате ему было отказано. Проводилось отбеливание эмали и коронки на здоровые зубы. Данные услуги не относятся к необходимым и возмещение за них не предоставляется.
  1. Сын оплатил диагностику, и работы по изготовлению протезов для матери. В итоге он отдал клинике 250 тыс. Объем компенсации составит = (250000/100) *13%=32500.
  1. Перед выходом на пенсию официально трудоустроенный человек пролечил полностью свои зубы. На следующий год он вправе претендовать на компенсацию затрат, поскольку отчисления в государственную казну осуществлялись.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: