Реквизиты для уплаты страховых взносов в 2021 году!

С 1 января 2021 года меняются реквизиты банковских счетов Федерального казначейства, использующиеся для уплаты налогов и страховых взносов.

Причина перехода – вступление в силу с 2021 года положения Федерального закона от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей».

Процесс изменения реквизитов регламентируется приказом Федерального казначейства от 01.04.2020 № 15н «О Порядке открытия казначейских счетов».

Скачать текст приказа Казначейства от 01.04.2020 № 15н

Изменение реквизитов ФНС

В налоговых платёжных поручениях изменяются реквизиты ФНС.

Ниже представлена для скачивания таблица с новыми реквизитами ФНС для всех регионов Российской Федерации. В ней представлен список новых счетов налоговых инспекций по регионам.

Скачать таблицу реквизитов казначейских счетов Федерального казначейства

Столбцы таблицы пронумерованы в соответствии с номерами полей в платёжных поручениях.

Образец нумерации полей в платёжном поручении:

image

Скачать образец нумерации полей в платёжном поручении

При этом с 1 января 2021 года правила заполнения налоговых платёжных поручений также изменились, поэтому будьте внимательны, так как, если заполнить платёжку с ошибками, деньги не попадут к получателю.

В частности, нужно обратить внимание на заполнение следующих полей платёжки:

  • поле 13 – изменилось название банка получателя;
  • поле 14 – изменился БИК банка получателя;
  • поле 15 – номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта (ЕКС);
  • поле 17 – номер казначейского счёта (ЕКС).

Заполняя указанные поля платёжных поручений используйте представленную для скачивания таблицу реквизитов. Названия колонок таблицы имеют специальные пометки в соответствии с номерами полей платёжного поручения – воспользуйтесь данной подсказкой (см. рисунок ниже).

image

Для перехода на новые счета ФНС установлен переходный период: с 1 января 2021 по 30 апреля 2021 будут функционировать два вида счётов одновременно: планируемые к закрытию банковские счета и вновь открываемые казначейские счета. Самостоятельная работа новых казначейских счетов начнётся с 1 мая 2021 года.

Изменение реквизитов ФСС

Также с 1 января 2021 года изменились банковские реквизиты ФСС для уплаты взносов. Однако, общей сводной таблицы по реквизитам ФСС в данный момент не представлено. Новые реквизиты постепенно публикуют региональные отделения ФСС на своих сайтах, поэтому для получения новых реквизитов просто проверьте сайт ФСС для своего региона. Вот примеры таких публикаций: Ивановское отделение ФСС, Московское отделение ФСС, Саратовское отделение ФСС.

Чтобы быстро и легко сдавать электронную отчетность в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР пользуйтесь программой сдачи электронной отчетности «Почтовый агент».

Чтобы купить программу – просто оставьте заявку в форме справа. Мы работаем по всей России. С тарифами на электронную отчётность можно ознакомиться на данной странице.

Опубликовано: 12.11.2020 Обновлено: 19.01.2021

С того момента, как вы приобрели статус индивидуального предпринимателя у вас возникла обязанность уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское страхование и пенсионное страхование.  За наёмных работников в ПФР каждый месяц отчитывается работодатель. Но индивидуальный предприниматель не является таким работником, и зарплату не получает. В этой статье раскажем о том, как ИП сформировать квитанцию и оплатить страховые взносы за себя.

Моё дело2020-11-122020-11-12 Оглавление

Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2021 году

Этап 1. На сайте ФНС есть блок для индивидуальных предпринимателей. Нужно указать за кого осуществляете оплату страховых взносов. Выбираете соответствующий блок. Если вы осуществляете платеж за себя то выбираете «За себя».

Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Программа обязательно потребует согласия на обработку персональных данных. Поставьте галочку, нажмите «Продолжить» и переходите к основным параметрам платежа.

Этап 2. Дальше программа предлагает заполнить все платёжные реквизиты документа.

Этап 3. Заполняете Тип налогоплательщика и вид платёжного документа. Расчётный документ может быть платежным поручением или платёжным документом. Платёжный документ может быть использован как для наличных платежей, так и для безналичных расчётов. Платёжное поручение используется только для безналичных расчётов. После того, как поставили галочки в нужных блоках нажимаете «Далее».

Этап 4. Здесь нужно ввести реквизиты получателя платежа:

  • Код инспекции, в который вы зарегистрированы.
  • Код ОКТМО.

Если вы не знаете код ОКТМО, то ставьте галочку «определить по адресу» и код автоматически заполниться, если вы укажете юридический адрес или адрес регистрации ИП.

После заполнения нижимайте «Далее».

Этап 5. Пора переходить к заполнению вида платежа.

Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. В таком случае, вид наименование и тип платежа можно не указывать. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра: вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

Этап 6. На следующем экране указываются реквизиты платёжного документа:

  • статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09», для юридического лица код «02»;
  • основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно;
  • налоговый период (ежемесячный платёж, ежеквартальный или можно поставить конкретную дату). Если ежемесячные платежи, обязательно указывается месяц, за который вносите оплату и год;
  • сумма платежа.

Этап 7. Следующая информация — реквизиты плательщика.

ФИО, ИНН физ лица, адрес места жительства. Обязательными являются только фамилия и имя.

Если не указываете ИНН, то программа требует заполнения полного адреса.

Если вы заполнили все поля без ошибок, то появляется окно c информацией: «Уважаемый пользователь! Все необходимые сведения успешно заполнены. Нажмите кнопку «Оплатить», чтобы перейти к оплате платёжного документа».

Реквизиты для уплаты взносов ИП в 2021 году

Вид взноса Реквизиты
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

Размер страховых взносов ИП за себя в 2021 году

Размер страховых взносов не зависит от суммы полученного дохода.

В 2021 году размер страховых взносов ИП за полный год остался на уровне 2020 года и составляет 40 874 руб. + 1% от доходов свыше 300 тыс. руб.

При этом:

  • 32 448 рублей — взносы на обязательное пенсионное страхование (плюс 1% от доходов свыше 300 тыс. руб);
  • 8 426 рублей — взносы на обязательное медицинское страхование.

Обратите внимание: страховые взносы на ОПС не должны превышать восьмикратный размер фиксированного платежа (8 * 32 448 руб.), т.е должны быть не более 259 584 руб.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Не позднее 31 декабря текущего года предприниматели должны уплатить за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.

Страховые взносы свыше 300 000 руб. должны быть уплачены не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом, т.е. до 01.07.2021 года за 2020 год и до 1.07.2022 года соответственно.

В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, страховые взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.

Другие способы оплаты

1. Вы можете оплатить через интернет-банк со своего расчётного счёта.

Ваши данные заполняются автоматически, вам нужно правильно указать сумму, получателя(т.е. ИФНС, в который зарегистрирован предприниматель), налоговый период (месяц и год) и статус налогоплательщика (для ИП статус — 09).

2. Возможен платёж через портал Госуслуги.

Программа сайта предложит сформировать квитанцию на оплату. Этапы формирования платёжного документа такие же как и через сайт ФНС. Сайт Госуслуги позволяет совершить оплату с банковской карты, со счёта мобильного телефона и через электронный кошелек.

3. Промежуточный вариант.

При формировании квитанции на сайте ФНС(т.е. по первому способу) ей присваивается УИН. Скопировать код УИН о найти его на портале Госуслуги.

Заходите на портал Госуслуги, находите вкладку «Оплата по номеру УИН», вставляете скопированный номер и нажимаете «Оплатить».

Данный вариант подходит для тех, кому удобнее оплатить через мобильный банк или с электронного кошелька.

В плане надежности, приоритетнее заполнять квитанцию на сайте ФНС. Программа сразу проверяет правильность заполнения реквизитов и остальных данных.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

Каждый предприниматель независимо от выбранного режима налогообложения обязан уплачивать за себя взносы в ПФ.

Они представлены страховыми выплатами, причем они платятся даже, если бизнесмен не занимается фактически предпринимательской деятельностью. ИП имеет возможность взять квитанцию на оплату непосредственно в отделении ФНС. Дополнительно предлагается возможность дистанционной оплаты.

Какие используются реквизиты для уплаты

Для предпринимателей страховые взносы за себя являются обязательными платежами. Они выплачиваются как при наличии, так и при отсутствии наемных работников. Если ИП по разным причинам несвоевременно произведет платеж, то ему придется уплачивать дополнительные санкции и штрафы, а также у него появятся проблемы с ФНС.

Ранее процесс перечисления денег выполнялся только через ПФ, но теперь деньги вносятся в ФНС. С 2019 года внесены существенные изменения для бизнесменов. Ранее для расчета взносов учитывался МРОТ, установленный каждым регионом. Теперь же имеется фиксированная выплата ИП за себя, а также допускается подавать квитанцию в электронной форме.

Фиксированный взнос уплачивается только за самого предпринимателя, а за наемных работников рассчитывается индивидуально.

В 2020 году установлено 3 вида взносов для бизнесменов:

  • Фиксированный платеж за себя. С помощью данных взносов формируется будущая пенсия гражданина. В 2021  году данный платеж составляет 40 874 руб. Из этой суммы 32 448 руб. перечисляется на обязательное пенсионное страхование, а 8 426 руб. направляется на медицинское страхование. Если доход за год больше 300 тыс. руб., то дополнительно придется платить 1% с превышения, поэтому точная сумма рассчитывается индивидуально каждым предпринимателем. Но общий платеж не может превышать 8*32448 руб.
  • Взносы за работников. Размер платы зависит от дохода гражданина, причем учитывается не только зарплата, но и дополнительные суммы, получаемые от работодателя. Они могут быть представлены премиями, стимулирующими выплатами или надбавками. Отчисляется 22% от общего дохода. Если за год гражданин получает больше 1,292 млн. руб., то с превышающей суммы бизнесмен платит 10%.
  • Взносы в ОМС. Платеж составляет 8426 руб. за год.

Все платежи перечисляются не ПФ, а ФНС, причем во время данного процесса указываются правильные реквизиты на основании заранее установленных КБК.

КБК регулярно меняются, поэтому перед совершением платежа рекомендуется уточнить о данной информации у работников ФНС, а также можно воспользоваться сайтом налоговой службы.

Актуальные данные находятся на сайте ФНС, для чего выбирается раздел «ИП». Из перечня разделов выбираются коды классификации доходов. Далее выбираются страховые взносы, что позволяет открыть раздел с реквизитами.

С 2021 года утверждены новые КБК по страховым платежам, для чего издан Приказ Минфина №99н.

Для отображения КБК используется 104-е поле платежного поручения. Для определения особенностей платежа учитывается 14 знак:

  1. 1 – уплата налога или взноса;
  2. 2 – внесение пени;
  3. 3 – погашение штрафа.

С начала 2021 года используются новые правила заполнения платежных поручений. Это обусловлено изменением реквизитов, поэтому вносится два счета, а также обновленные БИК. Раньше для номера счета использовалась графа 17, но теперь данная информация указывается в поле 15 и 17.

Графа 15 предназначена для номера счета, являющегося частью ЕКС (единый казначейский счет). Поле 17 – это номер ЕКС. Поле 14 предназначено для БИК территориального отделения УФК, хотя в прошлом году здесь ставился БИК отделения ЦБ.

Изменение реквизитов по страховым взносам обусловлено переходом налоговой службы на систему казначейского обслуживания всех денежных поступлений в бюджетные организации.

Страховые взносы перечисляются по месту регистрации компании или ИП. Получателем средств выступает ФНС, поэтому теперь в эту организацию переводятся деньги как на медицинское, так и на пенсионное и социальное страхование. Взносы на страхование от несчастных случаев или профзаболеваний перечисляются фонду Соцстраха.

Актуальные реквизиты легко найти на официальном сайте ФНС, причем данные значения отличаются для предпринимателей и юрлиц.

Для уточнения реквизитов выполняются действия:

  1. открывается сайт службы — https://service.nalog.ru/addrno.do;
  2. указывается статус налогоплательщика, представленного ИП или организацией;
  3. приводится точный адрес регистрации;
  4. выбирается код отделения ФНС, в котором предприятие состоит на учете;
  5. нажимается кнопка «Далее»;
  6. открывается новое окно, содержащее актуальные реквизиты, по которым перечисляются страховые взносы или иные платежи.

С 2021 года применяются новые реквизиты, поэтому нельзя вносить плату по показаниям пошлого года. Корректировки коснулись не только номеров счетов, но и БИК, а также других значений.

Новые реквизиты утверждены Письмом ФНС № КЧ-4-8/16504 от 08.10.2020. Теперь бухгалтерам приходится указывать в платежках сразу два счета. Например, в 2020 году предприятия, работающие на территории столицы, применяли БИК 044525000, но теперь вместо последних трех нулей ставится показатель – 988.

При заполнении реквизита «Банк получателя» в графе 13 приводится не только название банковского учреждения, но и наименование УФК, для чего ставится специальный знак «//».

Новые показатели применяются и при уплате взносов на страхование от несчастных случаев. Эти значения были опубликованы на сайте ФНС. К основным КБК относится:

  1. уплата страховых взносов от несчастных случаев или профзаболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160;
  2. уплата пени – 393 1 02 02050 07 2100 160;
  3. уплата штрафа – 393 1 02 02050 07 3000 160.

При внесении текущего платежа в графе 22 ставится 0, а при других ситуациях изучается требование об уплате взноса, полученное от ФНС. Если воспользоваться неправильными реквизитами, то средства не будут перечислены на счет налоговой службы, что может стать причиной начисления штрафов за несвоевременную уплату взносов.

Формирование бланка-расчета

До 31 декабря предприниматели могут вносить плату в любой момент времени. Если требуется сформировать квитанцию, то это можно сделать дистанционным способом на сайте ФНС.

Если доход предпринимателя за год превышает 300 тыс. руб., то взносы с превышения вносятся после 31 декабря текущего года.

Скачать бланк расчет по страховым взносам бесплатно Скачать образец заполнения бланка расчета по страховым взносам Скачать образец заполнения платежного поручения на расчет по страховым взносам

Бизнесмены предпочитают пользоваться сайтом ФНС для формирования квитанции по следующим причинам:

  • даже при использовании онлайн-банкинга или мобильного банка отсутствует возможность пользоваться готовой платежкой;
  • в кассах банках или на почте можно оплатить взносы по квитанции, а сделать ее не получится, поэтому придется самостоятельно делать платежное поручение;
  • на сайте налоговой инспекции можно не только сделать бланк для оплаты, но и получить актуальную информацию.

Для формирования квитанции учитываются правила:

  1. первоначально необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС;
  2. в личном кабинете заполняется личная информация о налогоплательщике;
  3. на главной странице выбирается раздел «Уплата налогов и страховых взносов»;
  4. открывается бланк, в который некоторые сведения вносятся автоматически;
  5. нажимается кнопка «заполнение платежного документа», которая располагается внизу страницы;
  6. выбирается вид взноса и тип платежа;
  7. указывается период, за который формируется квитанция;
  8. вводятся реквизиты получателя денег;
  9. вносятся реквизиты предпринимателя, причем в строке «Адрес» указывается место прописки, а не адрес места работы;
  10. при выборе отделения ФНС, где гражданин поставлен на учет, автоматически заполняется строка «Код ФНС».

После выполнения этих действий появляется квитанция, которую можно оплатить на сайте или распечатать, после чего она передается работникам банка или почты. Желательно провести проверку, позволяющую убедиться в правильности введенных данных.

Полезно также почитать:Заявление на возврат излишне уплаченных страховых взносов

Заполнение квитанции

На сайте имеется специальное меню с подсказками, поэтому если им точно следовать, то не возникает сложностей с формированием бланка. Для заполнения используются данные, имеющиеся в личном кабинете, а также приходится вносить сведения из личной документации налогоплательщика.

Во время процесса учитываются нюансы:

  1. в статусе налогоплательщика ИП вводят код 09;
  2. основанием платежа выступает код ТП, если отсутствуют штрафы и пени;
  3. при выборе налогового периода указывается «годовой платеж».

Если вносятся ошибочные сведения, то это может стать причиной просрочки платежа, что приводит к начислению штрафов.

Как оплачивается квитанция

Как только будет сформирована платежка, то его можно сразу распечатать или сохранить в электронном виде. С помощью бумажной документации можно внести средства в отделениях банков или почты.

Допускается воспользоваться дистанционным способом оплаты, но он доступен исключительно предпринимателям, которые заранее открыли «Банк-клиент» в доступной системе. Для оплаты используются банковские карточки или электронные сервисы.

Для безналичного платежа требуется указать в личном кабинете на сайте ФНС ИНН бизнесмена. После внесения средств налогоплательщик получает специальное подтверждение платежа, которое легко сохранить на компьютере или другом устройстве, а также его можно распечатать.

Полезное видео

Как ИП оплатить взносы в налоговую онлайн смотрите в видео:

Заключение

Предприниматели обязаны вносить специальные страховые взносы не только за работников, но и за себя. В 2020 году требуется уплата фиксированного платежа при доходе до 300 тыс. руб. Для внесения платы важно пользоваться правильными реквизитами, узнать которые можно на сайте ФНС или при посещении отделения налоговой службы. На сайте можно сформировать и распечатать квитанцию, а также предлагается возможность дистанционной оплаты.

На сайте московского регионального отделения ФСС появилась Информация об изменении реквизитов для уплаты страховых взносов на травматизм с 1 января 2021 года.

Новые реквизиты:

 Получатель: УФК по г. Москве (Государственное учреждение – Московское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации);

ИНН 7710030933;

КПП 770701001;

– БИК банка получателя: 004525988;

Банк получателя: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве;

– Номер счета банка получателя: 40102810545370000003;

Номер счета получателя: 03100643000000017300.

На заметку: с 1 января 2021 года изменятся реквизиты счетов УФК для перечисления налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей не только в Москве, но и по всей России. Подробнее можно узнать в Обзоре «Новогодние изменения в работе бухгалтера: проверьте, что нужно сделать в декабре»

Читайте подробнее

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые Взносы Ип За Себя 2021 Год Кбк». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание 1.18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021 для ИП 2.КБК ОМС ИП за себя – 2021 3.Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки 3.1.КБК патента для ИП на 2021 год 4.КБК для уплаты фиксированных платежей ИП 5.КБК по взносам ИП «за себя» на 2021 год 6.КБК для взносов за индивидуального предпринимателя за себя в 2021 году 7.КБК по взносам ИП за себя в 2021 году 8.КБК — фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2020 — 2021 годах для ИП за себя 9.КБК для уплаты страховых взносов для ИП за себя

При перечислении страховых взносов за себя ИП без работников в 2021 году должен указать в платежном поручении такие КБК:

ВИД ВЗНОСОВ ИП КАКОЙ КБК В 2021 ГОДУ
На ОПС (фиксированные и в размере 1% с дохода свыше 300 000 руб.) 182 1 02 02140 06 1110 160

Пени: 182 1 02 02140 06 2110 160

Штраф: 182 1 02 02140 06 3010 160

На ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

Пени: 182 1 02 02103 08 2013 160

Штраф: 182 1 02 02103 08 3013 160

Добровольные взносы по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ) в ФСС 393 1 17 06020 07 6000 180

При уплате за себя взносов на обязательное пенсионное страхование в платежном поручении указывается КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.

18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021 для ИП

Данный КБК называется «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

При уплате 1%-ого взноса на ОПС в платежном поручении нужно указать тот же КБК, что и при уплате фиксированного взноса на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.

КБК ОМС ИП за себя – 2021

При уплате страхового взноса на ОМС за себя ИП должен указать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160.

Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки

КБК, на который уплачивается налог при УСН, зависит от выбранного ИП объекта налогообложения.

Объект обложения по налогу при УСН КБК
Доходы 182 1 05 01011 01 1000 110
До­хо­ды минус рас­хо­ды (налог, упла­чи­ва­е­мый в обыч­ном по­ряд­ке, а также ми­ни­маль­ный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110

Несмотря на то что с 2021 года режима налогообложения, такого как ЕНВД, больше не существует, бывшим вмененщикам в 2021 г. нужно уплатить налог за IV квартал 2020 г. При уплате этого налога нужно указать в платежке КБК 182 1 05 02010 02 1000 110.

КБК патента для ИП на 2021 год

Если ИП применяет ПСН, то КБК зависит того, на какой территории предприниматель ведет свою деятельность и куда зачисляется налог.

Бюджет, в который зачисляется налог КБК
Бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110
Бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110
Бюджеты городов федерального значения 182 1 05 04030 02 1000 110
Бюджеты городского округа с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110
Бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110
Бюджеты муниципальных округов 182 1 05 04060 02 1000 110

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2021 году, как и в 2020 году, обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160

ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)

182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180. Пеней и штрафов не предусмотрено, так как взносы добровольные.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».

КБК для уплаты фиксированных платежей ИП

  1. Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202140061110160
  2. Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202103081013160
  3. Если платим 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то используем КБК: 18210202140061110160. Обратите внимание, что он совпадает с КБК по взносам ИП на пенсионное страхование.

КБК по стра­хо­вым взно­сам пред­став­ля­ют самую боль­шую груп­пу кодов, ко­то­рые необ­хо­ди­мы пред­при­ни­ма­те­лям аб­со­лют­но всех ре­жи­мов на­ло­го­об­ло­же­ния. ИП-ра­бо­то­да­те­ли при за­пол­не­нии пла­те­жек по стра­хо­вым взно­сам в 2021 году долж­ны ука­зы­вать сле­ду­ю­щие КБК:

Вид взноса КБК
Страховые взносы на ОПС 182 1 0210 160
Страховые взносы на ОМС 182 1 0213 160
Страховые взносы на ВНиМ 182 1 0210 160
Страховые взносы «на травматизм» 393 1 0200 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
  • для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)
182 1 0210 160
  • для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)
182 1 0220 160
  • для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)
182 1 0210 160
  • для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)
182 1 0220 160

КБК страховых взносов ИП за себя в 2021 году не изменились.

Вид платежа КБК
Взнос 182 1 0210 160
Пеня за просрочку уплаты взноса 182 1 0210 160
Вид платежа КБК
Взнос 182 1 0213 160
Пеня за просрочку уплаты взноса 182 1 0213 160

Также есть отдельные КБК на уплату штрафов по фиксированным взносам на ОПС и ОМС, но они не применяются. Связано это с тем, что оштрафовать ИП при неуплате взносов можно только, если это произошло из-за неправильного их отражения в отчетности.

ИП, не имеющие наемных работников, отчетность по страховым взносам не сдают, а значит и штраф на них наложить нельзя — только пени (п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

КБК по взносам ИП «за себя» на 2021 год

ИП обязан уплачивать страховые взносы не только за наемных работников, но и за себя. Обязательные страхвзносы предпринимателя бывают (ст. 430 НК РФ):

1. Фиксированными (уплачиваются в любом случае, даже если у ИП нет дохода):

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС).

2. Дополнительными (уплачиваются ИП с дохода, превышающего 300 000 рублей за год, по ставке 1%) – на пенсионное страхование.

Кроме того, ИП вправе заключить договор с ФСС по программе добровольного социального страхования. Тогда он будет платить за себя еще одну разновидность страхвзноса – добровольный взнос в ФСС (по ставке 2,9% от величины МРОТ, действующего на начало года, умноженной на 12).

Действующие в 2021 году КБК для всех страховых взносов закреплены в приказе Минфина России от 29.11.2019 № 207н. Пока что не анонсировано внесения каких-либо изменений в соответствующие коды.

Рассмотрим далее установленные для взносов ИП «за себя» в 2020 г. КБК по всем отмеченным выше разновидностям платежей (а также по соответствующим пеням и штрафам).

Согласно Федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ с изменениями в ст. 430 НК РФ, суммы фиксированных страховых взносов для предпринимателей в 2021 году остались на прежнем уровне 2021 года.

Таким образом, на 2021 год страховые взносы для ИП за себя составляют (п. 1 ст. 430 НК РФ):

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС)в ПФР – 32 448 руб.;
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8426 руб.

И чтобы эти суммы попали в бюджетную систему по верному адресу и их плательщик был понятен государству, важно при заполнении платёжки указать верный и актуальный КБК в поле 104.

Если взнос уплачен на неверный КБК, он зависнет в невыясненных платежах. Налоговая его не увидит и может начислить пени на сумму задолженности. Однако это незаконно – ведь ошибка в КБК не является основанием для признания обязанности по уплате взноса неисполненной (письмо ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/19125).

Если ошиблись с КБК, составьте заявление на розыск (уточнение) платежа. В заявлении укажите:

  • вид страхового взноса;
  • КБК, на который он был уплачен;
  • налоговый период (год, за который он платился).

К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий уплату этого взноса.

В 2021 году ИП должен платить такие страховые взносы:

  • фиксированный платеж за себя, который не зависит от величины дохода;
  • дополнительный взнос за себя с доходов свыше 300 000 руб. за год (1%);
  • взносы за работников.

Все КБК на 2021 год утверждены новым приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н.

22 февраля 2021 года был обнародован Приказ Минфина № 255н от 27 декабря 2021 года “О внесении…”, нормами которого был введен новый КБК для уплаты СВ с суммы дохода предпринимателя свыше 300000 рублей за налоговый период – 18210202140061210160.

Однако уже 1 марта 2021 года был опубликован новый нормативный акт – Приказ Минфина № 35н от 28 февраля 2021 года “О внесении…”, который отменил вышеуказанный КБК и вернул старый – 18210202140061110160.

Таким образом, в 2021 году был введен новый КБК для уплаты СВ с превышения дохода, однако практически сразу же был отменен.

По сравнению с 2021 годом, в 2021 больше никаких изменений не производилось.

Величина фиксированных взносов прописана в ст. 430 НК РФ и составляет:

  • 32 448 руб. на обязательное пенсионное страхование;
  • 8 426 руб. на обязательное медицинское страхование.

Со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.

Рассчитываются такие взносы по формуле:

Сумма дополнительных выплат в ПФР

=

Сумма доходов

300 000

х

1%

Обратите внимание, что подразумеваются именно полученные в кассу, на расчетный счет или иными разрешенными законодательством РФ способами доходы от коммерческой деятельности. Это в том числе поступления от продажи товаров, работ, услуг, проценты по вкладам — если эти вклады также размещены в рамках предпринимательской деятельности.

А вот поступления по займам и кредитам, возвраты от поставщиков и т. п. к доходам в целях расчета взносов не относятся.

Существует максимальная сумма годового взноса на пенсионное страхование. Она составляет восьмикратный размер фиксированной величины взноса на ОПС. Так, индивидуальный предприниматель за год может оплатить не более 268 010 рублей, из них 259 584 рубля на обязательное пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское страхование.

КБК для взносов за индивидуального предпринимателя за себя в 2021 году

Алгоритм расчета фиксированных взносов предпринимателя при неполном годе работы основан на п. 3 и подп. 1 п. 4 ст. 430 НК РФ, а также п. 5 ст. 430 НК РФ.

Чтобы определить сумму фиксированных взносов предпринимателю, вставшему на учет после 1 января и / или снявшемуся с учета до 31 декабря, следует:

  1. посчитать, сколько полных календарных месяцев фактически отработано в году – начиная с января или с месяца постановки на учет и до декабря или до месяца снятия с учета;
  2. посчитать, сколько дней отработано в неполных месяцах (месяца постановки на учет или снятия с учета);
  3. определить сумму взносов, приходящуюся на полные месяцы (установленная величина взносов / 12 * количество полных месяцев);
  4. определить сумму взносов, приходящуюся на дни неполностью отработанного месяца (установленная величины взносов / 12 / количество календарных дней месяца * количество календарных дней, когда ИП был на учете);
  5. сложить суммы из п. 3 и п. 4.

Пример расчета взносов за неполный год Гражданин зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя 18 марта, что подтверждается свидетельством о постановке на учет. Но уже к октябрю Николаев И. П. понял, что работа на себя прибыли ему не приносит, и принял решение прекратить предпринимательскую деятельность. Запись о снятии с учета зафиксирована в ЕГРП датой 26 октября. К сожалению, даже за неполный расчетный период несостоявшемуся бизнесмену придется уплатить фиксированные взносы. Рассчитаны они таким образом:

  • в период с 18 марта по 26 октября попали 6 полных и 2 неполных месяца;

  • за 6 полных месяцев предстоит оплатить:

    • 32 448 / 12 * 6 = 16 224 руб. на обязательное пенсионное страхование;

    • 8 426 / 12 * 6 = 4 213 руб. на обязательное медицинское страхование.

  • за период с 18 по 31 марта (14 дней) предстоит оплатить:

    • 32 448 / 12 / 31 * 14 = 1 221,16 руб. на обязательное пенсионное страхование;

    • 8 426 / 12 / 31 * 14 = 310,33 руб. на обязательное медицинское страхование.

  • за период с 1 по 26 октября (26 дней) предстоит оплатить:

    • 32 448 / 12 / 31 * 26 = 2 267,87 руб. на обязательное пенсионное страхование;

    • 8 426 / 12 / 31 * 26 = 588,91 руб. на обязательное медицинское страхование.

Итого в срок до 10 ноября бывшему предпринимателю предстоит заплатить:

  • 19 713,03 руб. на обязательное пенсионное страхование;

  • 5 112,24 руб. на обязательное медицинское страхование.

Обратите внимание, что, если за неполный год доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей, следует произвести доплату 1% от доходов сверх 300 000. И данную сумму нужно заплатить полностью, к ней вышеуказанная пропорция не применяется.

Посмотрите в таблице, какие КБК следует вписать в платежное поручение при оплате самих взносов, пени по ним или штрафов.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, а также в размере 1% от суммы, превысившей 300 000 руб. за налоговый период

Взносы

182 1 02 02140 06 1110 160

Пени

182 1 02 02140 06 2110 160

Штрафы

182 1 02 02140 06 3010 160

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

Взносы

182 1 02 02103 08 1013 160

Пени

182 1 02 02103 08 2013 160

Штрафы

182 1 02 02103 08 3013 160

Обратите внимание, что сейчас установлен единый код для уплаты фиксированной суммы взносов на пенсионное страхование и суммы с превышения дохода.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: