Сколько процентов от зарплаты составляет аванс и как его рассчитать

image

Вопрос: «Я владелец бизнеса уже несколько лет, но признаюсь честно, до сих пор не понимаю, как рассчитывается заработная плата в России 🙂 Можете мне попроще объяснить: если в трудовом договоре с моим работником будет указано, что размер его заработной платы составляет 20 000 рублей, то какую сумму он получит на руки и сколько составят налоговые платежи? Куда перечисляются эти платежи?»

Как ни странно, но этот кажущийся поначалу простым вопрос довольно часто звучит из уст руководителей организаций и ИП, у которых уже есть наемные сотрудники.

За прошедшие годы актуальность данной темы постоянно «подогревается» изменениями нашего законодательства в области правил расчета заработной платы и ставок налогов и сборов.

Что такое «расчет заработной платы»?

Расчет заработной платы (ЗП) — это процесс начисления оплаты нанятым работникам согласно условиям трудового договора и удержания налогов и взносов с учетом вычетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также документальное оформление указанных операций.

Процесс расчета ЗП состоит из следующих этапов:
  • Регистрация фактов приема, перевода и увольнения работников, исполнения ими своих должностных обязанностей, а также фактов отклонения от заданных условий в регламентных документах (приказы о приеме/увольнении/переводе, табели учета рабочего времени, заявления на отпуск, приказы о направлении в служебную командировку, больничные листы и т.п.);
  • Анализ информации, отраженной в регламентных документах по учету труда работников, и ее ввод в автоматизированную учетную систему;
  • Расчет размера оплаты труда сотрудников, а также лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера (ГПХ);
  • Расчет и удержание налога на доходы физических лиц (НДФЛ), с учетом положенных вычетов в соответствии с главой 23 Налогового кодекса;
  • Расчет и начисление страховых взносов в фонды: ПФР, ФСС, ФОМС;
  • Оформление документов на выплату заработной платы;
  • Перечисление рассчитанных налогов и взносов в бюджет;
  • Выплата ЗП работникам.

Регистрация фактов хозяйственной жизни в отношении труда работников осуществляется в течение всего расчетного месяца. Данные операции могут идти параллельно с внесением данных в учетную программу.

Выплата заработной платы работникам производится 2 раза в месяц, в установленные на предприятии сроки. Уплата налогов и взносов в бюджет осуществляется 1 раз месяц (за исключением некоторых случаев, связанных с увольнением работников или выплатой отпускных).

Ограничения по размеру ЗП

Обращаем внимание, что при начислении заработной платы работодатель должен учитывать ограничения, указанные в главе 21 Трудового Кодекса Российской Федерации, например:

Ст.133 ТК РФ: Минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории Российской Федерации федеральным законом и не может быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения. Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда.

Ст.138 ТК РФ: Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 %, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, — 50 % заработной платы, причитающейся работнику. При удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 % заработной платы.

То есть при выполнении всех трудовых норм зарплата работника не может быть меньше минимального размера оплаты труда (МРОТ), сумма  МРОТ может различаться от региона к региону. Максимальный размер заработной платы, в отличие от минимального, законодательно не определен.

Расчет налоговых платежей с ЗП

Рассмотрим более подробно этапы расчета и начисления налогов и взносов с заработной платы. Для понимания логики этого процесса необходимо учитывать следующее:

  1. Налог на доходы физических лиц рассчитывается из начисленной ЗП, удерживается из нее и перечисляется в бюджет самим работодателем.
  2. Страховые взносы в государственные фонды (ПФР, ФСС, ФОМС) рассчитываются из той же начисленной ЗП и перечисляются в бюджет сверх этой суммы без удержания их у работника.

1. Расчет НДФЛ

Налог, удерживаемый из заработной платы сотрудников, — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

П.1 Ст.207 НК РФ: Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Как видим из определения, плательщиками НДФЛ являются физические лица. Работодатель же в данном случае выступает в роли налогового агента, в обязанности которого входит удержание и перечисление НДФЛ в бюджет на основании п.1 ст. 226 НК РФ НК.

Ставка НДФЛ на доходы от трудовой деятельности для резидентов установлена в размере 13 процентов (п.1 ст.224 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты

Налоговую базу при расчете НДФЛ можно уменьшить на сумму так называемых стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет в данном случае можно рассматривать как льготу, применяемую при расчете ЗП. Вычет предоставляется на основании письменного заявления сотрудника, имеющего детей (причем вычетом могут воспользоваться как родные, так и приемные родители, а также опекуны и попечители, на обеспечении которых находится ребенок).

Размеры вычетов зафиксированы в 218 статье Налогового Кодекса:

  • 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если он является ребенком-инвалидом.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 350 000 рублей.

2. Расчет страховых взносов

Помимо начисления и уплаты НДФЛ, в обязанности работодателя входит расчет и уплата страховых взносов в различные фонды. Как было отмечено выше, страховые взносы не удерживаются из заработной платы сотрудников, а уплачиваются работодателем дополнительно. Страховые взносы необходимы для того, чтобы государственные органы могли обеспечить реализацию конституционных прав гражданина на охрану здоровья, пенсионное обеспечение, социальное страхование и медицинскую помощь.

На сегодняшний день работодатель с суммы заработной платы, премий и других вознаграждений сотрудников производит следующие отчисления:

Ставка страховых взносов Вид страхования
22 % на обязательное пенсионное страхование
5,1 % на обязательное медицинское страхование
2,9 % на обязательное социальное страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством

Поскольку с 1 января 2017 года вопросы исчисления и уплаты страховых взносов регулирует ФНС, Федеральным законом № 243-ФЗ от 03.07.2016 в Налоговый Кодекс введена глава 34, содержащая подробную информацию о данном виде отчислений.

По страховым взносам существуют льготные категории плательщиков. Пониженную ставку страховых взносов могут применять налогоплательщики, соответствующие критериям, поименованным в ст.427 НК РФ.

Помимо перечисленных фондов, работодатель начисляет и уплачивает взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Расчеты уплаты данного вида страховых взносов регламентируются Федеральным законом № 125-ФЗ от 24.07.1998 г. Тариф страховых взносов от несчастных случаев устанавливается в зависимости от вида экономической деятельности предприятия, в котором задействованы сотрудники, и зависит от класса профессионального риска. Величина тарифа для каждого конкретного работодателя устанавливается Фондом социального страхования в диапазоне 0,2…8,5%.

3. Пример расчета заработной платы

Сотруднику Иванову И.И. установлен месячный оклад в размере 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. В Январе 2018 года он отработал 17 дней по 8 часов. У сотрудника один ребенок в возрасте 10 лет. Как рассчитать заработную плату, налог на доходы физических лиц, страховые взносы за Январь 2018 года?

Заработная плата по окладу рассчитывается по формуле:

ЗП = Ок мес / Д мес × Д факт , где:Ок мес — сумма месячного оклада;Д мес — количество рабочих дней в месяце;Д факт — фактическое количество отработанных сотрудником дней в месяце.

Сотрудник отработал все дни в месяце, поэтому: ЗП = 20000 / 17 × 17 = 20000 руб. Из этой суммы рассчитаем зарплатные налоги:

НДФЛ = (Д — СВ) × 13 % , где:Д — сумма доходов по ставке 13 %;СВ — cумма стандартных налоговых вычетов.

Возраст ребенка Иванова И.И. дает ему право применять стандартный налоговый вычет в размере 1400 руб., поэтому: НДФЛ = (20000 — 1400) × 13% = 2418 руб.

Страховые взносы рассчитываются по формуле:Страх.взносы = Б × Тариф, где:Б — база для начисления страховых взносов;Тариф — действующие тарифы по страховым взносам.

Итоги расчета:image

С заработной платы Иванова И.И. 20000 руб. за январь 2018 года работодатель удержал НДФЛ в размере 2418 руб. 

Начислены страховые взносы за сотрудника на общую сумму: 4400 + 1020 + 580 + 40 = 6040 руб. 

Сотруднику Иванову И.И. «на руки» будет выплачена ЗП в размере: 20000 — 2418 = 17582 руб. 

Затраты работодателя на выплату ЗП для Иванова И.И. составляют: 20000 + 6040 = 26040 руб.

Сроки выплаты зарплаты, уплаты налогов

Выдача зарплаты персоналу должна производиться с учетом требований Трудового кодекса РФ:

Ч.6 Ст.136 ТК РФ: Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

В ч.8 ст.136 говорится о том, что если день выплаты зарплаты совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, выплатить сотрудникам причитающуюся заработную плату необходимо заранее, накануне этого дня.

Удержанный с заработка сотрудников НДФЛ работодателю необходимо перечислить не позднее дня, следующего за днем выплаты сотрудникам дохода (п.6 ст.226 НК РФ).

Страховые взносы, исчисленные для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате работодателем в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца (п.3 ст.431 НК РФ). Например, за январь нужно успеть заплатить до 15 февраля включительно.

НДФЛ, взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование подлежат уплате в ФНС по месту регистрации компании-работодателя. Туда же работодатель обязан и представить отчетность по сотрудникам. Взносы «на травматизм» (от несчастных случаев) уплачиваются в Фонд Социального Страхования. Это же ведомство принимает отчетность по данному виду страховых взносов.

В заключение

Вот и вся арифметика, хотя… на самом деле это далеко не все! Структура заработной платы может состоять не только из окладной части — она может содержать также компенсационные и стимулирующие выплаты. К основному заработку могут быть начислены отпускные или различные пособия, например, по временной нетрудоспособности. По видам оплаты труда она может быть основной и дополнительной, а по форме оплаты — повременной и сдельной и т.д.

Налоговые вычеты могут быть не только «на детей», но и имущественными, социальными. Многообразие удержаний из заработной платы могут в корне изменить сумму сотрудника к выплате. Мир расчета заработной платы имеет большое количество нюансов, но от этого он не становится менее увлекательным! Побольше Вам квалифицированных специалистов, легкого и успешного ведения бизнеса!

Кстати, своим клиентам мы оказываем услуги по расчету заработной платы в рамках тарифных планов: — Комплексный сервисЗарплата — и Зарплата и Кадровый учет.

АВТОР СТАТЬИ: Чернова Надежда бухгалтер-консультант Центра бухгалтерского обслуживания «ИНТЕГРА» —>

Калькулятор зарплаты:

Оклад: На руки: Посчитать

Как делать расчет оклада?

Для расчета оклада (полной суммы заработной платы до уплаты налогов) введите в поле «На руки»» сумму, которую Вы получаете после уплаты налогов.

Подробнее…

Как делать расчет суммы получаемой «на руки»?

Для расчета зарплаты «чистыми» (суммы заработка за вычетом налогов) введите в поле «Оклад» сумму, которую Вы получаете до уплаты налогов.

Какие ставки налогов учитывает калькулятор зарплаты онлайн?

Наш калькулятор зарплаты учитывает ставки, действующие на текущий момент: ставка НДФЛ — 18%, военный сбор — 1.5%.

Остались вопросы или есть предложения? Напиши нам

Одним из вопросов, который постоянно необходимо решать – как рассчитать причитающиеся суммы работнику с учетом налоговых вычетов и расчет отчислений в фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС). Для вас предоставлен калькулятор расчета налогов с заработной платы сотрудника, который поможет вам произвести вычисления. Для этого необходимо только ввести исходные данные.

Порядок работы с калькулятором

Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.

На 2015 год, максимальное значение совокупной зарплаты для применения вычетов – 280 тыс, рублей. А так же установлены уменьшенные процентные ставки для ПФР , при превышении 711 тысяч рублей и в ФСС – 670 тысяч рублей. В 2016 году данные показатели выросли и составят: для ПФР 796 ты. руб., а для ФСС – 718 тыс. руб, сумма максимальной зарплаты для применения вычетов в 2016 году составляет 350 тыс. рублей.

Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.

О процентных ставках ПФР, ФСС и ФФОМС, а также порядке начислений можете почитать в статье о порядке расчета зарплаты.

Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:

  1. Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов, все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
  2. Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки”, после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.

Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы

Для расчета заполните все необходимые поля:

Исходные данныеМы будем признательны, если вы угостите нас чашечкой ароматного кофе за наши труды, сделать это можно с помощью этой формы:

Полезная информация по расчету заработной платы

Компенсация за неиспользованный отпуск. Ответственность работодателя в случае задержки зарплаты.

Читайте далее:

Калькулятор отпускных в 2021 году: онлайн расчет, формулы, примеры, сроки выплат

Калькулятор расчета больничного листа в 2021 году – онлайн калькулятор с учетом всех изменений

Онлайн калькулятор декретных выплат в 2021 году: быстрая помощь при расчете с примерами

Расчет отпускных в 2021 году по новому: формула и примеры, что если сотрудник отработал менее года

Аванс по зарплате в 2021 году, сколько процентов – расчет по новому, сроки выплаты

2020-04-15В США действует основной, базовый Федеральный налог на доходы получаемые физическими лицами и в дополнение к нему — региональный, с индивидуальными ставками в каждом штате, в некоторых субъектах он отсутствует.

Федеральное подоходное налогообложение в США имеет прогрессивный вид ставок от 10% до 37%, то есть чем выше доход, тем выше налоговая ставка.

Ставки регионального подоходного налога, также состоят из диапазона в среднем от 0% до 7%. В конце статьи будет ссылка на источник со ставками подоходного налога по каждому штату и онлайн калькулятор.

Ставки федерального налога на доход в США

Подобные ставки еще называются «предельными», так как применяются не к общему доходу, а только к той разнице, которая находится в их диапазоне. То есть получая к примеру  ежегодный доход в размере 60 000 USD в год, на первые 9 700 USD (первая скобка) из этой суммы будет применяться ставка 10%, на вторые 29 775 USD (вторая скобка) 12%, на оставшиеся 20 525 USD (третья скобка) 22%.

Вычеты и льготы

Вычеты и льготы используются, для уменьшения суммы налога. В упрощенном виде схема расчета суммы налога с участием вычета, выглядит следующим образом:

Налогооблагаемый доход вычетых налоговая ставка = сумма налога.

В США существуют два способа использования вычета, который полагается каждому:

  • Стандартный (на 2019 год, он составляет 12 200 USD одному физическому лицу), пользующийся наибольшей популярностью среди налогоплательщиков;
  • Детализированный, с росписью всех полагающихся по тем или иным причинам физическому лицу вычетов, как правило используется, только если он превышает в сумме стандартный вычет.

Что касается льгот, в расчетной формуле они вычитаются из итоговой суммы налога. Например, сумма вашего налога составляет 5 000 USD, а полагающиеся вам налоговые льготы равны 2 000, значит 5000 — 2000 = 3000 USD сумма налога, которую необходимо будет заплатить.

Читайте также:  Подоходный налог в Италии

Количество предоставляемых льгот правительством штатов, имеет обширный перечень, из самых распространенных, это: уход за детьми, низкий доход и на обучение. Более детальную информацию можно получить по ссылке ниже.

Ссылка на английский источник, плюс калькулятор, для онлайн расчета налога на доход по штатам:

https://smartasset.com/taxes/income-taxes

Для тех кому затруднительно использовать англоязычный калькулятор, в таблице ниже рассчитаны приблизительные чистые доходы с использованием данного калькулятора.

Сколько нужно денег, для более-менее комфортной жизни в штатах, можно прочесть в этой статье.

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов Ежемесячная зарплата после уплаты налогов Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
$ 1 000 ≈ $ 916 $ 12 000 ≈ $ 10 992
$ 1 100 ≈ $ 1 000 $ 13 200 ≈ $ 12 000
$ 1 200 ≈ $ 1 080 $ 14 400 ≈ $ 12 960
$ 1 300 ≈ $ 1 161 $ 15 600 ≈ $ 13 932
$ 1 400 ≈ $ 1 241 $ 16 800 ≈ $ 14 892
$ 1 500 ≈ $ 1 321 $ 18 000 ≈ $ 15 852
$ 1 600 ≈ $ 1 402 $ 19 200 ≈ $ 16 824
$ 1 700 ≈ $ 1 482 $ 20 400 ≈ $ 17 784
$ 1 800 ≈ $ 1 562 $ 21 600 ≈ $ 18 744
$ 1 900 ≈ $ 1 641 $ 22 800 ≈ $ 19 692
$ 2 000 ≈ $ 1 720 $ 24 000 ≈ $ 20 640
$ 2 100 ≈ $ 1 798 $ 25 200 ≈ $ 21 576
$ 2 200 ≈ $ 1 875 $ 26 400 ≈ $ 22 500
$ 2 300 ≈ $ 1 951 $ 27 600 ≈ $ 23 412
$ 2 400 ≈ $ 2 027 $ 28 800 ≈ $ 24 324
Ежемесячная зарплата до уплаты налогов Ежемесячная зарплата после уплаты налогов Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
$ 2 500 ≈ $ 2 104 $ 30 000 ≈ $ 25 248
$ 2 600 ≈ $ 2 180 $ 31 200 ≈ $ 26 160
$ 2 700 ≈ $ 2 256 $ 32 400 ≈ $ 27 072
$ 2 800 ≈ $ 2 333 $ 33 600 ≈ $ 27 996
$ 2 900 ≈ $ 2 409 $ 34 800 ≈ $ 28 908
$ 3 000 ≈ $ 2 485 $ 36 000 ≈ $ 29 820
$ 3 100 ≈ $ 2 562 $ 37 200 ≈ $ 30 744
$ 3 200 ≈ $ 2 637 $ 38 400 ≈ $ 31 644
$ 3 300 ≈ $ 2 711 $ 39 600 ≈ $ 32 532
$ 3 400 ≈ $ 2 785 $ 40 800 ≈ $ 33 420
$ 3 500 ≈ $ 2 860 $ 42 000 ≈ $ 34 320
$ 3 600 ≈ $ 2 934 $ 43 200 ≈ $ 35 208
$ 3 700 ≈ $ 3 008 $ 44 400 ≈ $ 36 096
$ 3 800 ≈ $ 3 083 $ 45 600 ≈ $ 36 996
$ 3 900 ≈ $ 3 157 $ 46 800 ≈ $ 37 884
Ежемесячная зарплата до уплаты налогов Ежемесячная зарплата после уплаты налогов Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
$ 4 000 ≈ $ 3 231 $ 48 000 ≈ $ 38 772
$ 4 100 ≈ $ 3 306 $ 49 200 ≈ $ 39 672
$ 4 200 ≈ $ 3 380 $ 50 400 ≈ $ 40 560
$ 4 300 ≈ $ 3 452 $ 51 600 ≈ $ 41 424
$ 4 400 ≈ $ 3 515 $ 52 800 ≈ $ 42 180
$ 4 500 ≈ $ 3 578 $ 54 000 ≈ $ 42 936
$ 4 600 ≈ $ 3 640 $ 55 200 ≈ $ 43 680
$ 4 700 ≈ $ 3 702 $ 56 400 ≈ $ 44 424
$ 4 800 ≈ $ 3 765 $ 57 600 ≈ $ 45 180
$ 4 900 ≈ $ 3 827 $ 58 800 ≈ $ 45 924
$ 5 000 ≈ $ 3 889 $ 60 000 ≈ $ 46 668
$ 5 100 ≈ $ 3 952 $ 61 200 ≈ $ 47 424
$ 5 200 ≈ $ 4 014 $ 62 400 ≈ $ 48 168
$ 5 300 ≈ $ 4 075 $ 63 600 ≈ $ 48 900
$ 5 400 ≈ $ 4 136 $ 64 800 ≈ $ 49 632
Ежемесячная зарплата до уплаты налогов Ежемесячная зарплата после уплаты налогов Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
$ 5 500 ≈ $ 4 197 $ 66 000 ≈ $ 50 364
$ 5 600 ≈ $ 4 258 $ 67 200 ≈ $ 51 096
$ 5 700 ≈ $ 4 319 $ 68 400 ≈ $ 51 828
$ 5 800 ≈ $ 4 380 $ 69 600 ≈ $ 52 560
$ 5 900 ≈ $ 4 441 $ 70 800 ≈ $ 53 292
$ 6 000 ≈ $ 4 502 $ 72 000 ≈ $ 54 024
$ 6 100 ≈ $ 4 564 $ 73 200 ≈ $ 54 768
$ 6 200 ≈ $ 4 625 $ 74 400 ≈ $ 55 500
$ 6 300 ≈ $ 4 686 $ 75 600 ≈ $ 56 232
$ 6 400 ≈ $ 4 747 $ 76 800 ≈ $ 56 964
$ 6 500 ≈ $ 4 808 $ 78 000 ≈ $ 57 696
$ 6 600 ≈ $ 4 869 $ 79 200 ≈ $ 58 428
$ 6 700 ≈ $ 4 930 $ 80 400 ≈ $ 59 160
$ 6 800 ≈ $ 4 991 $ 81 600 ≈ $ 59 892
$ 6 900 ≈ $ 5 052 $ 82 800 ≈ $ 60 624
Ежемесячная зарплата до уплаты налогов Ежемесячная зарплата после уплаты налогов Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
$ 7 000 ≈ $ 5 113 $ 84 000 ≈ $ 61 356
$ 7 100 ≈ $ 5 174 $ 85 200 ≈ $ 62 088
$ 7 200 ≈ $ 5 235 $ 86 400 ≈ $ 62 820
$ 7 300 ≈ $ 5 296 $ 87 600 ≈ $ 63 559
$ 7 400 ≈ $ 5 357 $ 88 800 ≈ $ 64 292
$ 7 500 ≈ $ 5 418 $ 90 000 ≈ $ 65 024
$ 7 600 ≈ $ 5 479 $ 91 200 ≈ $ 65 757
$ 7 700 ≈ $ 5 540 $ 92 400 ≈ $ 66 489
$ 7 800 ≈ $ 5 601 $ 93 600 ≈ $ 67 222
$ 7 900 ≈ $ 5 662 $ 94 800 ≈ $ 67 955
$ 8 000 ≈ $ 5 723 $ 96 000 ≈ $ 68 687
$ 8 100 ≈ $ 5 783 $ 97 200 ≈ $ 69 404
$ 8 200 ≈ $ 5 842 $ 98 400 ≈ $ 70 112
$ 8 300 ≈ $ 5 901 $ 99 600 ≈ $ 70 821
$ 8 400 ≈ $ 5 960 $ 100 800 ≈ $ 71 530
Ежемесячная зарплата до уплаты налогов Ежемесячная зарплата после уплаты налогов Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
$ 8 500 ≈ $ 6 019 $ 102 000 ≈ $ 72 238
$ 8 600 ≈ $ 6 078 $ 103 200 ≈ $ 72 947
$ 8 700 ≈ $ 6 137 $ 104 400 ≈ $ 73 655
$ 8 800 ≈ $ 6 197 $ 105 600 ≈ $ 74 364
$ 8 900 ≈ $ 6 256 $ 106 800 ≈ $ 75 073
$ 9 000 ≈ $ 6 315 $ 108 000 ≈ $ 75 781
$ 9 100 ≈ $ 6 374 $ 109 200 ≈ $ 76 490
$ 9 200 ≈ $ 6 433 $ 110 400 ≈ $ 77 198
$ 9 300 ≈ $ 6 492 $ 111 600 ≈ $ 77 907
$ 9 400 ≈ $ 6 551 $ 112 800 ≈ $ 78 616
$ 9 500 ≈ $ 6 610 $ 114 000 ≈ $ 79 324
$ 9 600 ≈ $ 6 669 $ 115 200 ≈ $ 80 033
$ 9 700 ≈ $ 6 728 $ 116 400 ≈ $ 80 741
$ 9 800 ≈ $ 6 787 $ 117 600 ≈ $ 81 450
$ 9 900 ≈ $ 6 846 $ 118 800 ≈ $ 82 159
$ 10 000 ≈ $ 6 905 $ 120 000 ≈ $ 82 867

На главную

Бухгалтерия

Калькулятор позволяет произвести расчет чистой зарплаты «на руки» в Казахстане за вычетом пенсионных взносов (ОПВ), индивидуального подоходного налога (ИПН) и взносов ОСМС от оклада за 2020, 2021, 2022 года. Также рассчитываются такие взносы и отчисления, как СО, СН и ОСМС. С порядком и примерами расчета Вы можете ознакомиться в этой статье. image Расчет заработной платы может происходить по прямому и обратному методам. Прямой метод высчитывает зарплату «на руки» по доходу (окладу, указанному в трудовом договоре), а от обратного — наоборот, покажет фактический оклад (доход) от начисленной зарплаты.

Поиск Онлайн калькулятор зп Калькулятор зарплаты рк Зп калькулятор Калькулятор заработной платы Расчет зарплаты

Форма предпринимательства:Форма предпринимательства

‘>?

Заработная плата (оклад):Является ли лицо резидентом Республики Казахстан (не иностранцем)?

‘>?

Метод расчета:Метод расчета налогов с заработной платы

Прямой — производит расчет от оклада, указанного в трудовом договоре.

Обратный — расчет производится от дохода, полученного «на руки».

‘>?   

Расчетный период:Месяц и год, за который производится расчет заработной платы.

От расчетного периода зависят ставки, используемые в расчете, и тарификация.

‘>?

Рабочая неделя:Выберите рабочую неделю.

‘>?

Тарификация:Выберите вид тарификации: дневная или часовая.

Если в расчетном месяце были дни (часы) отсутствия на работе, то укажите общее количество отработанных дней (часов) за этот месяц.

‘>?   из (посчитать)

Выберите признак гражданства:Резидент — гражданин Республики КазахстанНерезидент из ЕАЭС — иностранец гражданин страны Евразийского Экономического Союза (Армения, Белоруссия, Киргизия или Россия) Нерезидент с ВНЖ — иностранец, имеющий вид на жительство в Республике КазахстанНерезидент без ВНЖ — иностранец без вида на жительствоЛицо без гражданства — лицо, не имеющее гражданство в каком-либо государстве Физическое лицо признается резидентом, если оно находится в Республике Казахстан не менее 183 календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде (пункт 2 статьи 217 НК РК).’>?
Выберите признак инвалидности:Не инвалид — лицо без инвалидностиИнвалид I, II, III группы — инвалид первой, второй или третьей группы, если инвалидность установлена НЕ бессрочноИнвалид I, II группы бессрочно — инвалид первой или второй группы, если инвалидность установлена бессрочно’>?
Вид пенсионных выплат в соответсвии с Законом РК О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан:Не пенсионер — лицо, не являющееся пенсионеромПенсионер по возрасту — лицо, получающее пенсионные выплаты в связи с натусплением пенсионного возрастаПенсионер по выслуге лет — лицо, являющееся военнослужащим, сотрудником специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лицо, право которого иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года’>?
Наличие экологических льгот:Зона чрезвычайного радиационного риска — 2 МРПЗона максимального радиационного риска — 1.75 МРПЗона повышенного радиационного риска — 1.5 МРПЗона минимального радиационного риска — 1.25 МРПТерритория с льготным социально-экономическим статусом с 1949 по 1990 гг. — 1 МРПЗона экологической катастрофы — 50% от заработной платыЗона экологического кризиса — 30% от заработной платыЗона экологического предкризисного состояния — 20% от заработной платы’>?
Владелец ИП Расчет заработной платы за индивидуального предпринимателя.Обратите внимание, что доход (зарплата) для исчисления отчислений и взносов не должен быть менее 1 МЗП, установленной на текущий год.’>?
По договору ГПХ Расчет для физического лица, оказывающее услуги по договору гражданско-правового характера (ГПХ).’>?
ОПВ по ГПХ Удерживать ли обязательные пенсионные взносы (ОПВ) с с доходов по договорам ГПХ?В соответсвии с пп.5) пункта 2 статьи 24 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» граждане, совмещающие трудовую деятельность по индивидуальному трудовому договору и выполняющие работы (оказывающие услуги) по заключенным договорам гражданско-правового характера (ГПХ) c физическими лицами, освобождатаются от обязательств по уплате обязательных пенсионных взносов (ОПВ) с доходов по договорам ГПХ.При этом, согласно пункту 2 статьи 39 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» за физическими лицами, выполняющими работы/услуги по договорам ГПХ, заключенным с физическими лицами сохраняется право участвовать в накопительной пенсионной системе путем самостоятельной уплаты обязательных пенсионных взносов в свою пользу.’>?
Вычет МЗП Производится ли налоговый вычет в размере минимальной заработной платы (МЗП)?В соответствии со статьей 346 Налогового кодекса можно применять налоговый вычет в размере 1 МЗП для определения дохода при исчислении ИПН.’>?
Вредное производство Является ли лицо работником согласно перечня производств, работ, профессий работников, занятых на работах с вредными условиями труда, в пользу которых агентами осуществляются обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ), с соответсвии с законом РК.’>?
Профсоюзные взносы (1%) По согласованию сторон и при наличии письменных заявлений работников, являющихся членами профсоюза, работодатель перечисляет на счет профсоюза членские профсоюзные взносы из заработной платы работников.’>?
Партийные взносы Партийные взносы для работников, состоящих в партии (Нур-Отан и пр.): работодатель перечисляет партийные взносы из заработной платы работников.’>?
Вычет ВОСМС из ИПН Производить ли вычет ВОСМС при расчете ИПН?Данный вычет не предусмотрен действующим законодательством, но с учетом планируемого внесения поправок в законодательство ВОСМС отнимается из ИПН.’>?
Применять ли корректировку 90% для дохода менее 25 МРП при исчислении СН, ООСМС, ВОСМС?С учетом планируемого внесения поправок в законодательство корректировка 90% применяется только при исчислении ИПН, а для СН, ООСМС, ВОСМС — не применяется.’>?
Дополнительные параметры Дополнительные параметры калькулятора.’>?
ИПН Исключить из расчета Индивидуальный подоходный налог (ИПН).’>?
ОПВ Исключить из расчета Обязательный пенсионный взнос (ОПВ).’>?
ОППВ Исключить из расчета Обязательный профессиональный пенсионный взнос (ОППВ).’>?
ООСМС Исключить из расчета Отчисления на обязательное медицинское страхование (ООСМС).’>?
ВОСМС Исключить из расчета Взносы на обязательное медицинское страхование (ВОСМС).’>?
СО Исключить из расчета Социальные отчисления (СО).’>?
СН Исключить из расчета Социальный налог (СН).’>?

Скопировано в буфер обмена Категория: Бухгалтерия>Налоги и финансы / FindHow.org image —> —>

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: