Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на работника в 2021 году

Налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам РФ и выражающаяся либо в возврате части истраченных на определенные нужды средств (покупка жилья, оплата лечения, обучения и т.п.), либо в уменьшении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по определенным основаниям (продажа имущества, расчет НДФЛ ИП на ОСН).

Налоговый вычет в виде возврата средств

Инженер Петров И.А. получил в 2018 году официальный доход в размере 600 000 руб. (налогооблагаемая база). С этих 600 000 руб. он заплатил подоходный налог в размере 78 000 руб. (600 000 руб. x 13%). В этом же году Петров И.А. заплатил за своё образование в институте 120 000 руб.

Истраченную на обучение сумму он может вернуть в виде социального налогового вычета.

Предельный размер соцвычета по затратам на свое обучение составляет 120 000 руб. Таким образом на руки Петров сможет вернуть 15 600 руб. (120 000 х 13%).

Налоговый вычет в виде уменьшения налоговой базы

Петров в 2018 году продал однокомнатную квартиру, которая находилась в его собственности менее 3-х лет, за 4 000 000 руб.

С полученного дохода он должен уплатить подоходный налог в сумме 520 000 руб. (4 000 000 х 13%).

Уменьшить сумму данного платежа Петров может воспользовавшись налоговым вычетом в сумме средств, израсходованных на покупку квартиры (если есть подтверждающие документы), либо в размере 1 000 000 руб. (если документов, подтверждающих покупку нет, например, они были утеряны или отсутствовали вовсе).

Допустим, квартира получена по наследству и документы на покупку отсутствуют.

Петров может уменьшить полученный от продажи доход, только на сумму налогового вычета в 1 000 000 руб. Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет, составит 390 000 руб. (4 000 000 – 1 000 000) х 13%.

Условия получения налогового вычета

Для получения налогового вычета необходимо:

  1. Быть налоговым резидентом РФ (пребывать на территории РФ более 183 дней в году);
  2. Получать доходы, с которых удерживается налог на доходы (НДФЛ) по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых аналогичной ставкой).

Не могут претендовать на получение налоговых вычетов:

  • Безработные граждане, не имеющие источников дохода кроме государственных пособий.
  • Индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) и не имеют других доходов по ставке 13%.
  • Нерезиденты РФ.

Виды налоговых вычетов

Ниже перечислены налоговые вычеты, которыми наиболее часто пользуются физические лица в повседневной жизни:

Налоговый вычет по расходам на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение позволяет вернуть до 13% от стоимости обучения. Вернуть деньги можно как за собственное обучение, так и за обучение своих детей, братьев и сестёр.

Более подробно про вычет на обучение.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Социальный налоговый вычет по расходам за лечение и приобретение медикаментов позволяет вернуть до 13% от их стоимости. Вернуть деньги можно как за собственное лечение, так и за лечение своих детей, родителей и супруга.

Более подробно про вычет за лечение.

Имущественный налоговый вычет

Делится на два вида: при покупке недвижимости и при ее продаже.

При продаже вычет позволяет уменьшить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет в связи с реализацией имущества.

При покупке недвижимости имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 260 000 рублей от расходов, понесенных при приобретении квартиры, строительстве дома или приобретении земельного участка.

Более подробно про имущественный вычет.

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется всем налогоплательщикам, у которых есть дети, причем, чем больше детей, тем больше размер налогового вычета.

Более подробно про стандартный вычет.

🔴 См. другие видео на YouTube — здесь 📢 Слушайте аудиоверсию – здесь

Содержание

Что такое налоговый вычет и налоговая льготаВсе виды налоговых вычетовКак получить деньги от государстваСтандартные вычеты…… Вычеты на детей…… Вычеты на себяСоциальные налоговые вычеты с лимитом 120000 руб. в год…… Вычеты на обучение…… Вычеты на лечение…… Вычеты на повышение квалификации…… Вычеты на софинансирование пенсии…… Вычеты на страхование жизниСоциальные вычеты без лимита 120000 руб. в год…… Вычет на благотворительные цели…… Вычет по расходам на обучение детей…… Вычет по расходам на дорогостоящее лечение…… Как получить социальные вычетыИнвестиционные вычеты…… 3-хлетняя льгота ЛДВ…… Вычет на ИИС-А…… Вычет на ИИС-Б…… Перенос убытков на будущие периоды…… Прочие инвест-вычетыИмущественные вычеты при ПОКУПКЕ имущества…… Вычет по расходам на покупку или строительство…… Вычет по расходам на приобретение жилья…… Вычет по ипотечным процентамИмущественный вычет при ПРОДАЖЕ недвижимости и другого имуществаПрофессиональные налоговые вычетыЗа какие годы можно получить вычеты?Получение вычетов через работодателяПолучение вычетов через налоговуюКак подать декларацию для получения вычетовКогда можно получить вычетыИП, Самозанятые, Налоговые НЕрезиденты, Неработающий пенсионер и др.

Введение

Что нужно обязательно успеть сделать до Нового Года? Речь пойдет не только о составлении списка подарков, а также о том, что нужно сделать, чтобы получить кучу денег от государства! Это могут быть десятки или даже сотни тысяч рублей!!

Вспоминайте, были ли у вас большие расходы за последние три года, исключая текущий (например, в 2021 — вы смотрите с 2018 по 2020), а также за текущий год!

Возможно, в эти годы вы:

  • оплачивали своё обучение или обучение детей;
  • проходили лечение или обследование, в том числе в платных клиниках;
  • открыли программы пенсионного и накопительного страхования жизни;
  • открыли и пополняли индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС);
  • приобрели недвижимость.

❗️ Налоговые вычеты (кроме имущественного вычета по покупке жилья и ипотечным процентам) можно получить за предыдущие три года, то есть в 2021 году — за 2018, 2019 и 2020 годы. Декларацию 3-НДФЛ нужно успеть подать до 31 декабря 2021 года!

А знаете ли вы, что:

  • Вы можете получить вычет за лечение, включая стоматологию, для себя либо для своих родственников: супруга, родителей и детей до 18 лет.
  • Можете вернуть деньги за обучение в ВУЗе, автошколе или на языковых курсах за себя, братьев, сестер или детей, и за супруга с некоторым оговорками.
  • Если не успели получить вычет за какой-то год через работодателя, его можно получить через налоговую.
  • Чтобы получить вычеты, не всегда нужно заполнять декларацию в налоговую.
  • Если вы не пополните ИИС типа А до Нового Года, вы безвозвратно потеряете вычет за этот год.
  • Вычет по жилью переносится на другие объекты, а вычет по ипотечным процентам не переносится. Из-за этого семья может потерять сотни тысяч рублей вычета.
  • Знаете ли вы про то, имеют ли право на налоговые вычеты ИП, самозанятые, налоговые нерезиденты, не работающие пенсионеры и другие.
  • По ипотечной квартире каждый из супругов может получить вычета в размере до 650 тыс. рублей в карман своей семьи.

Признаюсь, до того, как я лично начал вести проект Манипапа, я, профессиональный финансист, не знал ответов на 99% этих вопросов. Обо всем этом я сегодня расскажу в мега крутом разборе всех налоговых вычетов и некоторых налоговых льгот. Многие из них нужно успеть задекларировать до Нового Года, иначе вы потеряете на них право.

На получение этого вычета имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, которые находится на общей системе налогообложения,  а также налогоплательщики, которые получают авторские вознаграждения.

Вычет предоставляется на расходы, связанные с ведением бизнеса, а также на оплату соц. взносов. Налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении вычета в 2021 году, то получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2020, 2019 и 2018 годы.

За какие годы можно получить вычеты

Если в текущем году и в течение трех предшествующих текущему лет (например, в 2021, а также в 2020, 2019 и 2018-ом) у в вас были эти расходы (имущественные, социальные, инвестиционные) — торопитесь! После Нового года вычет за самый ранний (2017-ый в нашем примере) из этих годов будет потерян и вычеты за него получить будет нельзя.

То же касается вычета по ИИС-А — если вы не пополните счет ИИС до конца года, получить вычет по ИИС-А в следующем году будет невозможно!

Что касается имущественного вычета (по покупке и строительсву жилья, а также по ипотечным процентам) — ограничение в 3 года не применяется. Это значит, что вычет можно получить за все годы с момента приоретения жилья. Но налог вернут только за 3 года, предшествующих текущему, как я говорил ранее.

Порядок получения налоговых вычетов

Существует два способа получения вычетов:

  • через работодателя
  • через налоговую

Через работодателя

Получить вычеты в текущем году через работодателя. Если вы хотите получить деньги в этом году, не дожидаясь следующего года и не хотите заморачиваться с заполнением деклараций, вам следует оформлять вычеты через работодателя. Для этого вы получаете уведомление о праве на вычет в налоговой инспекции, передаёте его работодателю, и можете, получать вычет по НДФЛ уже в этом году. Если год, за который планировалось вернуть налог, уже закончился, получить вычет можно только по декларации.

При этом работодатель перестает удерживать с вашей зарплаты 13%, и вы как бы получаете 13%-ю прибавку к зарплате. Заполнять и подавать декларацию при этом не нужно! Получить вычеты за несколько лет через работодателя не получится — только за текущий.

Подавать на вычет через работодателя можно каждый год. При этом НЕ требуется заполнение налоговой декларации! Вы должны обратиться в налоговую инспекцию, например, через сайт Госуслуги или через личный кабинет налогоплательщика. Далее, предоставить документы, подтверждающие право на налоговый вычет. И после, получить уведомление, которое необходимо предоставить работодателю.

Чтобы подтвердить свое право на вычет, вы можете обращаться в налоговую инспекцию за уведомлением для работодателя столько раз, сколько требуется.

Вы имеете право получать вычет через работодателя лишь в том году, когда было оплачено лечение. Поэтому если сумма возврата не велика, и может быть выплачена до конца года, имеет смысл оформить вычет через работодателя. В противном случае лучше получать вычет через налоговую.

Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя. Но по крупным вычетам (например, по возврату налога при покупке квартиры) иногда может быть удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.

У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти

  • Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
  • Вычет с процентов по ипотеке.
  • Вычет по расходам на лечение и обучение.
  • Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
  • Страхование жизни, ДМС.

Еще у работодателя можно получать стандартные вычеты. Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.

Инвестиционные вычеты или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.

Через налоговую

Вы можете подождать окончания года и подать декларацию в следующем году. Вы можете подать декларацию не за один год, а за несколько! Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, подготовить документы и заявление на вычет, чтобы получить налоговый вычет за 3 предыдущих года — за каждый год отдельную декларацию. При этом придётся самостоятельно заполнять декларацию. Проверка декларации налоговиками и перечисление денег займёт до 4-х месяцев.

Подавать декларацию для получения вычетов можно только после окончания налогового периода (года). То есть на следующий год после оплаты расходов, по которым предусмотрен вычет или в течение трех ближайших лет. Например, вы заплатили за лечение / операцию в 2020 году, значит, налоговый вычет вы сможете оформить в 2021, 2022 или 2023 годах.

Получать вычеты через налоговую имеет смысл, когда:

    • вы хотите объединить несколько вычетов в одну декларацию
    • когда вашего налога за год не хватает, чтобы использовать вычет полностью

Плюсом в данном случае является то, что это единственный вариант, как получить вычеты и за предыдущие периоды, а не только за текущий или прошедший год. Но нужно самостоятельно заполнять декларации. На проверку декларации налоговиками уходит до 3 месяцев, и 1 месяц уходит на перевод денег.

Плюс, как я сказал, инвестиционные вычеты или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.

Как подать декларацию для получения вычетов через налоговую

Подать декларацию можно самостоятельно

✔  через личный кабинет на nalog.ru; ✔  через Госуслуги; ✔  в ИФНС по месту прописки; ✔  в МФЦ ✔  или же обратиться к сторонним специалистам.

Когда можно получить вычеты

❗️  Подать декларацию для  получения налогового вычета можно в течение всего года. Делать это можно даже несколько раз в год!

❗️  Срок 30 апреля действует только для подачи декларации по доходам. К вычетам он не имеет отношения. Продали в этом году квартиру или машину или заработали на аренде квартиры / гаража и хотите официализировать этот доход — тогда вы должны сделать это в срок до 30 апреля следующего года.

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья.

Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2021 году получится вернуть деньги за 2020, 2019 и 2018 годы. Исключение — по имущественным вычетам при покупке жилья.

❗️  Соответственно, чтобы не потерять вычеты и льготы (кроме вычетов по покупке жилья и ипотечным процентам) за 2018 год, нужно успеть подать декларацию до 31 декабря 2021 года (включительно).

❗️  Вычет по ИИС типу А. Чтобы получить вычет по ИИС-А за 2021 год, необходимо пополнить этот счет в 2021 году, т.е. до 31 декабря включительно.

ИП, Самозанятые, Налоговые НЕрезиденты, Неработающий пенсионер и др.

Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что, будучи, например, индивидуальным предпринимателем и уплачивая налог по упрощенной системе налогообложения или будучи самозанятым, человек НЕ может воспользоваться налоговыми вычетами, хотя и платит налоги.

НО! Если вы платите налоги по ставке 13% по операциям с ценными бумагами по обычному брокерскому счету — их можно вернуть через ИИС типа А, даже если вы официально не работаете и/или у вас нет официального НДФЛ-а по ставке 13%.

Касательно предыдущего абзаца: с 2021 года, возвращать через ИИС-А налог, уплаченный по ценным бумагам — нельзя!

То же касается и пенсионеров, получающих государственную пенсию — вычет типа А им не подходит.

Налоговые НЕрезиденты также НЕ имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Друзья, не забудьте подать все декларации, собрать все подтверждающие докуметы, которые помогут вернуть Ваш бюджет и в бюджет Вашей семьи очень даже существенные суммы. И затем вы можете смело составлять список подарков к Новому году! С наступающими!

План действий

1️⃣ Вспомните, были ли у вас большие траты за последние три года. Возможно, вы собираетесь продавать свое имущество или открывать ИИС.

2️⃣ Соберите все документы, необходимые для оформления вычетов.

3️⃣  Успейте подать декларацию до конца этого года и получите вычет уже в следующем.

Будет полезным!

————-

PDF ГИД «Все виды налоговых вычетов и льгот по НДФЛ» Самый полный обзор! Всё про вычеты за покупку жилья, за детей, за обучение и лечение (себя и родных), по стоматологии, по ИИС и т.д. Как получить вычеты через работодателя и налоговую. Успейте податься на вычеты и льготы до конца года, чтобы не потерять их! Скачайте PDF-Гид бесплатноздесь.

В тему

▫️  Какие налоги платят физические лица ▫️  Как узнать и оплатить задолженность по своим налогам ▫️  Как распределить имущественный вычет между супругами

📢 Аудиоверсия

Аудиоверсия в i-tunes здесь

Список всех подкастов здесь. Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!

👍  Если Вы прочитали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь 2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм, в телеграм и в фейсбуке 3️⃣   и лайк, подписка, комментарий!

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы ещё! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни! С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT Содержание:

  • Как происходит возмещение НДФЛ при покупке жилья ↓
  • Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры ↓
  • По каким причинам можно получить возврат ↓
  • Порядок возврата ↓
  • Документы ↓
  • Бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры ↓
  • Как заполнять заявление, пример оформления ↓
  • Сроки возврата ↓
  • Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры ↓
  • Задайте вопрос юристу →бесплатная консультация

Как проходит процедура возмещения налога на доходы физических лиц при покупке жилья — квартиры или дома? Какие документы необходимо заполнить и как это сделать — в нашей статье.

Как происходит возмещение НДФЛ при покупке жилья

Приобретая в собственность недвижимое имущество, в том числе и квартиру, дом или комнату, у вас имеется право на возврат части потраченных средств от государства. Сумма, которую вы можете вернуть, не может превышать 13% от 2 миллионов рублей.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление на возврат налога на доходы подаётся в течение 3 лет после внесения налога в бюджет. За один год вы получаете сумму, которую оплатили государству по налогу на доходы. Допустим, каждый месяц в течение года с ваших доходов перечисляются 13% от заработной платы в сумме 10 000 рублей, вычет будет составлять 120 000 рублей.

Такое заявление подаётся в территориальное отделения федеральной налоговой службы.Заявление не имеет обязательного бланка и заполняется в свободной форме.

Законом не допускается повторное предоставление права на возврат НДФЛ, его можно получить за одну сделку купли-продажи имущества.

Мнение эксперта Роман Эфремов Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Соответственно с правилами, обозначенными в пп.3 п.1 ст.220 НК РФ, оформить налоговый вычет можно с суммы покупки до 2 млн. рублей. Законодатель допускает возврат 13% налога, а это 260 тыс. рублей.

Пользователи, оформившие ипотечное соглашение, вправе рассчитывать на ещё один вычет – по ипотечным процентам. Это право обозначено в пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Здесь предельная величина составляет 3 млн. рублей, следовательно, сумма возврата будет равна 390 тыс. рублей (3 млн. х 13%).

Таким образом, приобретая жилплощадь в ипотеку, заёмщик вправе рассчитывать на возмещение в 650 тыс. рублей (260000+390000).

Вычет предоставляется при соблюдении следующих условий:

  1. Пользователь является налоговым резидентом РФ, постоянно проживает в России минимум 183 дня в течении календарного года.
  2. Заявитель официально трудоустроен, ежемесячно уплачивает налоговые отчисления.
  3. Недвижимость приобретена не у близкого родственника.
  4. Заявка на оформление вычета подаётся впервые.

В отношении налогового вычета не установлены сроки давности. Следовательно, получить возмещение можно будет в любой момент, при условии, что владелец жилья еще не пользовался своим правом на вычет. Тем не менее, тут имеются некоторые ограничения. Если недвижимость была куплена много лет назад, возмещение из бюджета будет максимум за 3 года перед датой подачи декларации.

По каким причинам можно получить возврат

Причины для оформления возврата НДФЛ указаны в ч. 2 ст. 220 НК РФ. Их суть можно свести к следующему:

  • покупка жилья или земли под его строительство;
  • погашение процентов по кредитам для покупки жилья;
  • погашение процентов по кредитам, полученным с целью перекредитования вышеуказанных кредитов.

Мнение эксперта Роман Эфремов Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

В ряде ситуаций заявитель не сможет воспользоваться правом на получение бюджетного возмещения. Закон предусматривает, что выплата не положена в следующих ситуациях:

  1. Недвижимость куплена за счет бюджетных средств, субсидий и денег, выделенных в рамках социальных программ государственного значения.
  2. Средства для покупки квартиры предоставлены в частичном или полном объёме работодателем.
  3. Покупка осуществлена за счет средств МСК.
  4. Заявитель планирует приобрести жильё, продавцом которого выступает его близкий родственник.
  5. Гражданин не имеет официально подтверждённого дохода, не трудоустроен, источник его заработка располагается за пределами России.

Порядок возврата

Существуют 2 способа возврата налога:

  • путем подачи пакета документов в налоговую службу;
  • через работодателя.

В первом случае на следующий год после заключения сделки, в налоговую службу подаются документы, подтверждающие заключение сделки и платежные документы, декларация 3-НДФЛ, заявления, справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Если квартира приобреталась в ипотеку, то к вышеуказанным документам нужно добавить копию кредитного договора и оригинал справки об удержанных процентах за 1 год.

В том случае, когда собственников несколько, подается еще одно заявление о распределении налогового вычета между совладельцами, в таком заявлении вы должны указать что один из супругов должен получить весь вычет, а второй супруг дает согласие на это.

Данный пакет документов вы подаете в региональный отдел ФНС, которая в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку, после чего принимается решение о предоставлении возврата или об отказе в нем. Налогоплательщик уведомляется о данном решении, затем в течение еще 3 месяцев на указанный вами расчетный счет, будут перечислены денежные средства.

Отказ может быть обусловлен тем, что возврат НДФЛ не выплачивается в следующих случаях:

  • если на строительство или приобретение готового жилья было привлечено финансирование работодателя, государства;
  • потрачен материнский капитал, других государственных выплат с целью поддержки семей с детьми;
  • сделка была осуществлена между взаимозависимыми лицами (перечень таких лиц указан в ст. 105.1 НК РФ);

Возврат НДФЛ через работодателя можно оформить сразу после заключения сделки. Также не требуется заполнение налоговой декларации. Чтобы получить вычет, нужно с документами, подтверждающими заключение сделки, обратиться в территориальный отдел ФНС.

Там оформляют уведомление о подтверждении права на возврат НДФЛ, которое подается в бухгалтерию по месту работы и с вас в течение года не удерживают НДФЛ в размере 13%, если за 1 год, сумма, полагаемая к выплате, не возвращается, на следующий год нужно снова получить уведомление в ФНС и подать его в бухгалтерию для возврата НДФЛ.

Документы

Чтобы возвратить НДФЛ необходимо:

  1. Написать заявления о получении вычета и возвращении суммы удержанного НДФЛ. В первом заявлении вы указываете просьбу предоставить вам имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья, как говорилось выше, сумма возврата не превышает 2 миллионов рублей, если ваше жилье стоит менее это суммы, то вы указываете всю его стоимость, а если больше, то указываете 2 миллиона рублей. Во втором указываются банковские реквизиты.
  2. Получить справку по форме 2-НДФЛ о доходах, в которой указываются: доход, полученный вами за рабочий год, сумма выплаченного НДФЛ за 1 год. Именно последняя сумма будет выплачена вам, если она меньше полагаемой суммы к выплате, на следующий год нужно будет повторить процедуру.
  3. Сделать копии документов, подтверждающих сделку по покупке квартиры и предоставить их в ФНС (договор купли-продажи, расписка о передаче денежных средств за квартиру, свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема-передачи жилья).
  4. Заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Подать в ФНС копии паспорта и ИНН, законом не предусмотрено их обязательное предоставление, но фактически органы ФНС просят приложить копии паспорта первой страницы и страницы с регистрацией.

 Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ в формате MS Word.

Бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Законом не установлена форма заявления, приведем такой пример:

Начальнику _______________

__________________________

от________________________

проживающего_______________________________________

паспорт гр-на РФ___________

выдан_____________________

телефон___________________

ИНН_____________________

Заявление

Прошу вас на основании п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ прошу вас выплатить мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц в 2014 году в размере____________ рублей (сумма прописью) согласно поданной налоговой декларации на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Наименование банка:________________________

БИК Банка:________________________________

ИНН Банка:________________________________

КПП Банка:________________________________

К/с Банка:_________________________________

Счет:_____________________________________

Получаетель:____________________________________________________

____________ года                   ____подпись______                  ________ФИО_____________

Как заполнять заявление, пример оформления

Данное заявление заполняется как от руки, так и можно напечатать на персональном компьютере и распечатать, поставив на нем свою подпись. Адресуется заявление начальнику территориального органа налоговой службы, точные данные вы сможете узнать на сайте ФНС или по контактным телефонам.

Образец заполненного заявления.

В инспекцию ФНС России № 5 по г. Омску

от Генералова Григория Петровича

ИНН1514841518241,

проживающего(-ей) по адресу: 892030, г. Омск, ул. Прудовая, д. 389, кв. 63

контактный телефон: 8 (963) 259-33-87

Заявление

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 году налога на доходы физических лиц в размере 63 000 рублей (шестьдесят три тысяч рублей) в связи с предоставлением мне имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

__________________________________________________________ _______________________

____________________

___________________

_______________________________

_______________________________________

_______________________________________________

Дата ___________ Подпись ______________ /Генералов Г.П./

 

Сроки возврата

В случае если, возврат НДФЛ производится через налоговую службу, срок возврата включает 3 месяца камеральной проверки, после которой ФНС передает документы для выплаты, которая производится в срок от 20 дней до 3 месяцев, имеются также случаи, когда выплаты производились и через 6 месяцев.

Если же возврат НДФЛ производится через работодателя, он производится сразу же после подачи работодателю уведомления от ФНС о подтверждении возможности возврата НДФЛ, после которого год с вашего дохода не снимаются 13%.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Особенность возврата налога на доходы пенсионерам заключается в том, что у них нет таких доходов. При наличии любого дохода, возврат НДФЛ ему производится в обычном порядке. Если же доходов нет, то возможен перенос вычета, он получает возврат налога, который он платил за три года до пенсии.

Мнение эксперта Роман Эфремов Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

Законодатель утвердил, что возмещение НДФЛ гражданам пенсионного возраста не зависит от :

  • основания назначения пенсии, вида пособия;
  • вида вычета – простая покупка или ипотечная сделка;
  • наличия или отсутствия доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, вследствие чего можно спокойно перенести остаток вычета на прошлые годы;

· даты покупки недвижимости и её последующего оформления в собственность.

Согласно настоящему законодательству пенсионер, купивший жилье, может получить возврат налога, если покупка была оформлена не позднее трех лет после выхода на пенсию. Также если у неработающего пенсионера есть супруг, получающий облагаемый налогом доход, то возврат можно оформить через него. Для пенсионеров ограничен период подачи документов на возврат НДФЛ, в остальном порядок оформления аналогичен.

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что оформление возврата НФДЛ достаточно сложная процедура, требующая сбора большого пакета документов, внимательного отношения к заполнению бланков, декларации и посещения ФНС. Если вы хотите получить возврат НДФЛ одной суммой, то его необходимо оформлять через ФНС, если же вам не нужна вся сумма вычета единовременно, то проще пойти по пути выплаты вычета через работодателя.

20 апреля 2021 16:48

Президент РФ Владимир Путин подписал закон об упрощении получения гражданами налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при жилищных займах, открытии индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС)

Закон одобрен Советом Федерации 14 апреля 2021 года. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц можно получить в размере 13% от расходов на покупку жилья, включая кредиты на новое строительство домов, земельных участков для частных домов, и при открытии индивидуальных инвестиционных счетов.

Теперь все эти вычеты можно оформить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России по упрощенной схеме на основании заявления налогоплательщика и указания необходимых данных, следует из опубликованного закона. ФНС предоставит вычет после получения данных налоговыми агентами и банками в рамках обмена информацией. Ранее необходимо было заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, предоставить оригиналы документов о сделках, кредите, ИИС.

4 минуты на чтение 871 просмотров Содержание

Налоговые вычеты по НДФЛ – разрешенное налоговым кодексом исключение из налогооблагаемых доходов определенных, подтвержденных расходов. Заявить свое право на налоговый вычет по НДФЛ – это значит вернуть излишне уплаченный государству налог на доходы физлиц обратно на расчетный счет налогоплательщика. Обращаем внимание, что назад вернется не полностью сумма расходов по заявленному вычету, а соответствующая расчету сумма ранее уплаченного НДФЛ.

Познакомимся с некоторыми, наиболее востребованными в нашей жизни, видами налоговых вычетов по НДФЛ.

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ

Самым распространённым можно назвать стандартный вычет, на который имеет право все граждане РФ, у которых есть дети – оба из родителей, опекун, усыновитель, попечитель, приемный родитель. Если вы имеете одного или двух детей до достижения ими восемнадцатилетия или до 24-х лет, если один или двое являются студентами-очниками, то вычет будет составлять 1 400 руб. в месяц на каждого. Если вы имеете трех детей, то на первых двух вычет будет по 1400 рублей, а на третьего ребенка – 3 000 руб. Если у вас ребенок-инвалид I или II группы, то на него предусмотрен вычет 3000 руб. до достижения им 18-я или до 24-х лет, если ваш ребенок учится очно или заочно (см. → Налоговый вычет инвалидам детства 1, 2, 3 группы в 2021 году).

Вы сможете получать вычет ежемесячно до того месяца, когда сумма дохода накопленным итогом   составит 280 000 руб. В двойном размере стандартный вычет на ребенка могут дать одному из родителей за другого родителя по их решению, если в бухгалтерии организации будет оформлено заявление от одного из родителей на получение вычета за другого родителя и справка из организации, где работает отказавшийся родитель, что он там не использует право на стандартный вычет.

Более подробно про учет расчетов по НДФЛ с дивидендов, процентов по кредиту, с заработной платы читайте в статье: “Учет расчетов по НДФЛ в ООО, проводки, примеры в 2021“.

Скачать пример заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры, а также 3-НДФЛ при продаже квартирыСкачать заявление Скачать заявление на О существующих налоговых вычетах по НДФЛ читайте здесь

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ

Имущественный налоговый вычет любой гражданин РФ может получить при следующих событиях:

  • при приобретении на территории России недвижимое имущество – земельный участок, дом, квартиру, комнату.
  • при продаже на территории России имущества – недвижимости или автомобиля, которые находились в его официальной собственности менее 36 месяцев.

Вычет не разрешается использовать при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц (работодателя, близких родственников) и если гражданин уже использовал свое право на имущественный налоговый вычет раньше.

По закону максимальная сумма по вычету НДФЛ в связи с покупкой недвижимости не должна быть более 2 млн. рублей. Таким образом, вы получите 13% от подтвержденной суммы издержек в размере до 2 млн. руб. гарантированно. Единственный минус, если у вас заработная плата не большая, то подавать на вычет по НДФЛ вам придется несколько лет до тех пор, пока не вернете всю сумму.

Если вы купили объект недвижимости – дом, квартиру, участок в ипотеку до 01.01.2014 года, НДФЛ с расходов по выплаченным процентам по ипотечному кредиту возвращается полностью. Если же недвижимость была куплена с помощью ипотечного кредита после 01.01.2014 года, то максимальная сумма по вычету НДФЛ по процентам – 3 млн. рубл.

Читайте пример заполнения 3 НДФЛ на получение имущественного вычета: “Как заполнить 3 НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры в 2021“.

Если же вы решаете расстаться с имуществом из группы 1 – жилым домом, квартирой, комнатой, садовым участком, дачей, земельным участком или долей в указанном имуществе или имущество из группы 2 – автомобилем, нежилым помещением, гаражом , какими-то другими дорогостоящими предметами и это имущество было в вашей официальной собственности меньше 36 месяцев, то вам необходимо уплатить с полученных доходов НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Вы имеете право уменьшить размер дохода на налоговый вычет, который составляет 1 000 000 руб. для имущества из 1 группы и 250 000 руб. для имущества из 2 группы.

Скачать налоговые пояснения о налогоплательщиках НДФЛ (НК РФ, ч2, Глава 23, статья 207 ) Скачать налоговые пояснения о налоговой базе НДФЛ (НК РФ, ч2, глава 23, статья 210) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о социальных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219) Скачать налоговые пояснения об инвестиционных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219.1)  Скачать налоговые пояснения о декларации НДФЛ (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 229)

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Под социальным налоговым вычетам принято понимать вычет на образовательные услуги и вычет на медуслуги и медпрепараты. Претендовать на вычеты может любой гражданин РФ, заполнивший налоговую декларацию и предоставивший подтверждающие документы на произведенные расходы, за год, в котором было получено и оплачено лечение, лекарства и образовательные услуги за себя или близких родственников, по обучению – не более 50000 руб. на каждого ребенка в общей сумме. На вычет необходимо подать до 01 мая следующего года. Особенностью социальных вычетов является то, что максимальная сумма по социальному налоговому вычету НДФЛ составляет 120 000 руб. со всех сумм за обучение, лечение и лекарства. Напоминаем, что возвращается 13% от подтвержденной суммы расходов на лечение, медикаменты и образовательные услуги, это составляет до 15 600 руб. Сумма возврата налога по тратам на дорогостоящее лечение не фиксируется какими-либо лимитами и представляется по фактическим расходам за полученное и оплаченное лечение.

⇒ Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на ребенка / обучение / лечение / благотворительность в 2021 году

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональный налоговый вычет будет интересен предпринимателям, адвокатам, нотариусам и физическим лицам, которые своим творческим трудом какие-либо авторские произведения или трудятся по гражданско-правовым договорам. Этот вычет отличается от других тем, что на него нельзя уменьшить доходы по зарплате, премии и другим вознаграждениям, а только доходы по гражданско-правовому договору. К расходам, которые зачитываются в вычет, берутся все расходы, которые учитывает обычная организация по налогу на прибыль – аренда, закупка материалов и оборудования, оплата наемных работников, взносы в страховые фонды и многие другие. Если расходы не подтверждены документально, то предприниматель может рассчитывать на вычет 20% общей суммы заработанных доходов в литературной, научной, театральной, кинематографической и цирковой деятельности, 25% – при исполнении музыкальных произведений, 30% – при создании фильмов, объектов архитектуры, промышленных изобретений, 40% – при создании музыкальных произведений (балетов, опер, музыкальных комедий и др.), а также при создании скульптур, монументальной живописи, объектов декоративно-прикладного и оформительского искусства, театральных постановок и графики, исполненных в различной технике.

⇒ Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ для ИП, ООО, физических лиц в 2021

Требуемые документы для получения налоговых вычетов в инфографике

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены типы и виды налоговых вычетов, какие необходимо предоставить документы помимо 3-НДФЛ и заявления на получение вычета для различных ситуаций ⇓

(для увеличения нажать)

В видео-уроке ниже представлены особенности расчета налоговых вычетов по НДФЛ от эксперта сайт “Бухгалтерия для чайников”, главного бухгалтера Натальи Васильевны Гандевой. Разобраны 3 практических примера расчета вычетов. ⇓

Бармина Е.В.

Нравится статья

172 Обсуждения Рекомендуем похожие статьи Сделки между взаимозависимыми лицами

Налоговые проверки

Основные проводки в бухучете по госпошлине

Налоговый учет

Особенности и порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Налоговый учет

Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях

Для ИП

Переход на УСН с ОСНО в 2021

Налоговый учет

Как платить налог на прибыль авансовыми платежами?

Налог на прибыль

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: