Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности / КонсультантПлюс

1. 1st 03.06.19 22:50 В соответствии с пп.Д п.15 ст.1. ФЗ №192-ФЗ от 03.07.2018 в ФЗ №54-ФЗ от 22.05.2003 дополняется пунктом:А обязательность этих реквизитов устанавливается в соответствии с абзацем 12 п.4 ст.4.1 ФЗ №54-ФЗ от 22.05.2003: Форматы фискальных документов, обязательные к использованию, утверждаются уполномоченным органом и размещаются на его официальном сайте в сети «Интернет». Приказ от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@ содержит таблицу (п.8., таблица 4) с новым перечнем реквизитов ФД, включая а также таблицу (п.24, таблица 19) с реквизитами в кассовом чеке (БСО) с указанием обязательности: и примечанием к таблице: «19. Реквизиты «покупатель (клиент)» (тег 1227) и «ИНН покупателя (клиента)» (тег 1228) включаются в состав кассового чека (БСО) в случаях, установленных законодательством Российской Федерации о применении ККТ.» Т.е. в соответствии п.6 (таблица 3) Приказа от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@: значение обязательности для ФФД 1.05 значение обязательности для ФФД 1.1 Таким образом реквизит №1227 («покупатель (клиент)») не является обязательным реквизитом для любого формата ФФД. А реквизит №1228 («ИНН покупателя (клиента)») обязателен только для ФФД 1.1, а для ФФД 1.05 необязателен, только рекомендован. Так вот ФЗ №192-ФЗ от 03.07.2018 вышел позже приказа № ММВ-7-20/207@ от 09.04.2018, полагаю должен быть новый приказ, устанавливающий обязательность этих реквизитов, т.к. приказ не может же противоречить ФЗ. С другой стороны с 01.07.2019 пользователь может считать обязательным рекомендованный реквизит. Yura77; asupsam; +2Ответить

ОФД что же это?

Новое законодательство «54-ФЗ» определяет обязательное требование к кассовым аппаратам – передача электронной версии фискальных чеков в ОФД. Трансляция осуществляется с помощью онлайн-кассы и фискального накопителя (ФН), о выборе которого рассказано в статье по ссылке.

ОФД – это организация, которая осуществляет функцию сбора и хранения фискальных данных и имеет на это соответствующие лицензии. После совершения продажи касса в автоматическом режиме формирует фискальный чек и направляет его ОФД. В свою очередь ОФД проводит проверку фискального признака и высылает подтверждение о получении данных клиенту. Далее ОФД осуществляет обработку и передачу информации в федеральную налоговую службу России (ФНС).

Иными словами, ОФД выступает информационным посредником между ФНС и бизнесом. Передача данных напрямую невозможна, это обозначено в законодательстве.

Что необходимо для работы с ОФД?

Заключить договор на обработку фискальных данных с ОФД можно в любой момент, но для начала полноценной работы Вам необходимо убедиться, что вы выполнили следующие условия:

  • Торговая точка обеспечена доступом в сеть интернет;
  • Кассовая техника обновлена в соответствии с текущим законодательством (онлайн-касса с ФН);
  • Ваша касса зарегистрирована в налоговой, для этого вы можете воспользоваться квалифицированной электронной цифровой подписью (КЭП) и личным кабинетом налогоплательщика;
  • Данные в личном кабинете ОФД полностью заполнены, лицевой счет пополнен.

Если Вы выполнили все условия смело можно активировать ККТ в личном кабинете ОФД! Наши специалисты помогут Вам провести регистрацию кассы и заключить договор с ОФД.

Схема работы ОФД

Разберем процесс с самого начала – момента продажи товара или оказанию услуги покупателю. Покупатель приобретает набор товаров в точке продаж. Кассир осуществляет сканирование штрих-кода товара с помощью сканера, либо производит ручной ввод, в зависимости от комплектации кассы. Программное обеспечение кассы формирует чек, а ФН осуществляет подпись чека фискальным признаком (ФП). После этого информация с ФН автоматически отправляется в ОФД.

ОФД осуществляет проверку чека и обратную отправку квитанции с ФП на онлайн-кассу. Завершающим этапом является регистрация ФП в ФН Вашей кассы. Все это проходит в автоматическом режиме и не отнимает Ваше время. Дальнейшая работа с данными и передача их в ФНС – работа ОФД. В свою очередь, вы в момент продажи выдаете чек, соответствующий новым требованиям, своему клиенту.

Какая информация должна быть обязательно в чеках нового образца?

По существующим требованиям чек должен содержать ИНН и наименование продавца, систему налогообложения, адрес торговой точки, данные о смене, индивидуальный номер чека, данные кассира, дату и время операции, наименование товаров и услуг, НДС и ставку налога, форму расчета (наличный/безналичный расчет), адрес сайта для проверки факта подлинности расчета, регистрационный номер ККТ, номер ФН, номер фискального документа, наименование ОФД, сайт ОФД.

Чек потребителю должен быть предоставлен в электронном или бумажном виде, по требованию.

На чеке обязательно наличие QR-кода, который является ссылкой на сайт для проверки законности проведения операции и оформления в советующем порядке.

Регистрация в ОФД может показаться сложным процессом, поэтому наши специалисты предоставляют консультационные услуги по заключению договора с ОФД, регистрации и активации новой кассовой техники, а также подбор и продажу ФН, ККТ и прилагаемого ПО.

Мы возьмем на себя обязанность по организации процесса расчетов Вашей компании!

Виды электронных цифровых подписей

После внедрения программы «Цифровая экономика Российской Федерации» и определенных изменений в законодательстве предприятиям торговли и не только необходимо получить ЭЦП для организации процесса расчетов и взаимодействия с налоговой службой. 

На данный момент можно выделить три вида электронных подписей:

  • Простая электронная подпись (ПЭП);
  • Неквалифицированная электронная подпись (НЭП);
  • Квалифицированная электронная подпись (КЭП).

Различие подписей выражается в их юридической силе и простоте использования.

Важно! Если у вас уже есть КЭП для налоговой отчетности при работе с ФНС, то выпускать новый КЭП не обязательно, при условии, что вы планируете регистрировать онлайн-кассу в ФНС на юр.лицо которому принадлежит КЭП. Использовать КЭП зарегистрированную на другое юр.лицо нельзя. 

Преимущества КЭП

Во-первых, зарегистрировать онлайн кассу без КЭП не получится. Во-вторых, КЭП можно использовать при организации электронного документооборота. Документ подписанный с помощью КЭП имеет аналогичный с бумажным экземпляром статус. Получить КЭП можно на специальном защищенном носителе (eToken, RuToken, JaCarta) в одном из аккредитованных Минкомсвязью России удостоверяющих центров. Если точнее, то вы получаете носитель, который является инструментом для генерации электронной цифровой подписи.

Подготовка документов

Самый важный этап получения КЭП – подготовка пакета документов для отправки в авторизованный центр. Наши сотрудники помогут Вам оперативно собрать и оформить все необходимые документы в кратчайшие сроки! Мы даем гарантию на качество предоставляемых услуг, а также занимаемся обслуживанием пользователей на локальном рабочем месте.

Получить КЭП можно ускоренно в течение часа!

Достаточно предоставить требуемые документы нашим специалистам для этого необходимо  заполнить заявку

ККТ МКАССА RS9000-Ф эквайринг инструкция по подключению Скачать ККТ МКАССА RS9000-Ф паспорт контрольно-кассовой техники Скачать ККТ МКАССА RS9000-Ф Брошюра 2018 Скачать Прочитайте готовые ответы

Статья оказалась полезной?

Не нашли ответ на свой вопрос? Спросите у нас

Фискальный накопитель (ФН) — это память в кассовом аппарате.

Данное устройство выполняет две функции:

  • хранение всех кассовых чеков в собственной памяти;
  • шифрование сохраненных данных (кассовых чеков) и формирование специального кода для их проверки.

ФН обеспечивает формирование фискального признака, запись фискальных данных, долговременное энергонезависимое хранения данных, формирование и проверку фискальных признаков, шифрование данных для передачи оператору фискальных данных, а так же расшифровывание и аутентификацию фискальных документов. С середины 2017 года он полностью заменил ЭКЛЗ и фискальную память в кассовых аппаратах.

Все существующие фискальные накопители различаются по периоду действия и модели. Необходимость использования того или иного ФН определяется характером работы фирмы и выбранным режимом налогообложения. Это следует учитывать, так как за нарушение условий работы с кассовым аппаратом возможно привлечение к ответственности по ст. 14.5 КоАП РФ.

Какие бывают ФН?

Купить ФН можно трех вариаций (по сроку работы):

  • 13 месяцев
  • 15 месяцев
  • 36 месяцев

Среди перечисленных вариантов можно применять любой со всеми моделями касс из реестра ККТ ФНС. Возможно, вы подумаете, что можно  купить любой ФН для своей кассы, но прежде этого обратите внимание на еще несколько ключевых аспектов:

Сейчас на рынке в продажах имеются две модели накопителя с различными версиями формата фискальных данных:

  • 1.0
  • 1.1

Обе модели возможно применять, но необходимо учитывать, что модель 1.0 поддерживает только форматы фискальных документов (ФФД) версий 1.0 и 1.05., в отличие от модели 1.1.

Реквизиты чека по форматам устанавливает приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ “Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию”.

Помимо версии фискального накопителя нужно учитывать возможность кассового аппарата по работе с форматами чеков:

Какой ФН покупать

Рекомендуемый ФН ЮЛ и ИП, оказывающие услуги или применяющие спецрежимы УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН 36 месяцев, исключения:

  • Сезонный режим работы
  • ОСНО+спецрежим
  • Подакцизные товары
  • Автономная работа

С каким сроком службы выбирать фискальный накопитель

Выбор фискального накопителя по критерию срока его службы зависит от применяемой пользователем ККТ системы налогообложения.

Накопитель, приспособленный к работе в течение 36 месяцев, должны применять пользователи, работающие на какой-либо из специальных систем налогообложения — УСН (в любой разновидности — «доходы» или «доходы минус расходы», ЕСХН, ЕНВД, ПСН). При этом, указанным хозяйствующим субъектам необязательно применять накопители с указанным сроком службы, если:

  • они осуществляют продажу подакцизных товаров;
  • ведут сезонную торговлю;
  • совмещают спецрежим и ОСН (тогда, когда это возможно);
  • используют онлайн-кассу в режиме, не предусматривающем связи с ОФД.

Остальные хозяйствующие субъекты — то есть, плательщики на ОСН, могут выбрать совершенно любой накопитель — на 13, 15, 18 или 36 месяцев.

Основная причина нежелания многих владельцев бизнеса покупать накопитель на 36 месяцев — его стоимость. Она составляет порядка 11 тыс. рублей. Для сравнения — устройство со сроком службы, составляющим 13 месяцев, обойдется в 7,5 тыс., почти в полтора раза дешевле.

При этом, многие пользователи ККТ, которым законом позволено покупать любой накопитель, считают, что лучше приобрести устройство на 36 месяцев по принципу «дольше проработает» (на первый взгляд логично — лучше отдать 11 тысяч и пользоваться устройством 3 года, чем трижды по 7,5 тысяч за накопитель со сроком службы 13 месяцев). Этот подход не всегда оправдан.

Дело в том, что у всех типов фискальных накопителей примерно одинаковый (или, по крайней мере, сопоставимый) объем флэш-памяти для записи фискальных данных (на практике рассчитанный примерно на 200-250 тыс. платежных операций на кассе). А если сопоставлять накопители, к примеру, на 15 и 36 месяцев — во многих случаях и вовсе одинаковый объем такой памяти.

Если касса применяется в небольшом магазине с невысокой интенсивностью покупательского трафика, то, конечно, крайне маловероятно, что указанный ресурс флэш-памяти будет израсходован даже за 3 года. Но в сетевом супермаркете его может не хватить и на год.

Таким образом, наряду с номинальным сроком службы накопители могут иметь еще и фактический срок службы — определяемый исходя из того, как скоро будет заполнена флэш-память.

Фискальный накопитель, у которого истек номинальный либо фактический срок службы (в связи с заполнением памяти), подлежит замене. При этом, замененный накопитель необходимо хранить в организации в течение 5 лет.

Другой критерий при выбора накопителя — перечень поддерживаемых версий ФФД.

Какие версии ФФД должен поддерживать ФН

Приказом ФНС № ММВ-7-20/229@ определено 3 версии форматов фискальных документов — 1,0, 1,05 и 1.1. Различия между ними совсем небольшие и заключаются они, по большому счету:

  • в количестве обязательных реквизитов на фискальном документе, который создается онлайн-кассой в соответствии с форматом;
  • в структуре таких реквизитов.

ФФД в версии 1.0 будет применяться до конца 2018 года. После будут легитимны только форматы 1.05 и 1.1. Поэтому, для корректного применения форматов пользователю ККТ необходимо:

  • сразу приобрести кассу, которая оснащена накопителем, поддерживающим ФФД 1.05 или 1.1 (либо покупать такой накопитель в рамках модернизации кассы);
  • доработать к концу 2018 года программное обеспечение (прошивку) на кассе так, чтобы она была приспособлена к функционированию с использованием ФФД 1.05 или 1.1 — если изначально ККМ настроена на применение ФФД 1.0.

Нужно ли заменять при доработке ПО кассы фискальный накопитель? Оснований говорить об этом нет, поскольку любая из перечисленных выше моделей накопителей поддерживает, как минимум, ФФД 1.05. И нет широко афишируемых проектов нормативных актов, по которым данный формат, по аналогии с ФФД 1.0, подлежал бы отмене в ближайшем будущем.

Таким образом, если сейчас накопитель работает по ФФД 1.0, то его, как правило, без особых сложностей можно в любой момент перевести  на 1.05, а если поддерживается ФФД 1.1, то можно и на более прогрессивную версию формата.

Разумеется, если есть возможность купить накопитель, в котором гарантированно присутствует поддержка ФФД 1.1 — лучше выбирать такой. Вдруг законодатель что-то неожиданно поменяет в части установления обязательств по применению форматов фискальных документов.

Как проверить ФН

В 54-ФЗ четко определены требования к фискальному накопителю. Все модели указаны в Реестре фискальных накопителей налоговой службы. С помощью сервиса проверки ФН по заводскому номеру на сайте ФНС можно убедиться в легальности вашего устройства.

Функции фискального накопителя

Основная функция фискального накопителя – представление и онлайн передача чековых сведений о каждой продаже в удобном и требуемом для ОФД виде.

Долгосрочная энергонезависимая память накопителя и принцип шифрования данных поможет избежать проблем, вызванных перебоями Интернет-соединения. Даже отсутствие сети даже на время в один месяц не усложнит всерьёз отношения владельца кассы и налоговой.

Какая информация храниться в фискальной памяти

В фискальной памяти хранится следующая информация:

  • номер кассового аппарата
  • ИНН предприятия
  • регистрационный номер
  • дата регистрации кассового аппарата
  • номер ЭКЛЗ
  • информация по Z отчетам:
    • дата Z отчета
    • номер Z отчета
    • общая сумма выручки за смену
    • общая сумма возвратов за смену
    • контрольное число

Фискальный накопитель: отличия от ЭКЛЗ

Фискальный накопитель ЭКЛЗ
Память 256 мб Память – 4мб
Подписывает чек электронной подписью
Шифрует информацию перед передачей оператору
Расшифровывает сообщения от оператора
Хранит чеки, данные о кассирах, сменах и списки проданных товаров Хранит чеки, данные о кассирах и сменах.не сохраняет список проданных товаров.
Нужно покупать раз в 13,15 или 36 месяцев Обязательно менять раз в 13 месяцев
Бизнесмен меняет самостоятельно или обращается в цто рустехром меняет специалист цто
Вся информация передается сразу в фнс через интернет Раз в 13 месяцев нужно снимать показания и относить в фнс

Срок действия ФН ограничивается длительностью действия ключа фискального признака. Этот период бывает в 13, 15 и 36 месяцев, и фактически показывает сколько максимум может работать накопитель в составе ККМ без замены.

В Федеральном законе 54-ФЗ чётко указано какой тип этого технического средства каким категориям предпринимателей подходит.

Фискальный накопитель на 36 месяцев применяется если соблюдены пять условий.

Это бывает если компания или ИП

  • Не является платёжным агентом или субагентом;
  • Работает на специальном режиме налогообложения, не совмещённым с ОСНО;
  • Работа не носит сезонный (временный) характер;
  • Не торгует подакцизными товарами;
  • Применяет онлайн ККТ

Возможные проблемы с фискальным накопителем

Появившиеся ошибки фискального накопителя проявляются в сбоях в работе, сообщением на экране или распечатке чеков с соответствующим кодом ошибки. Всего может быть около 20 ошибок. На экране высветится ошибка в аппарате от конкретного производителя, на чеке будет указан универсальный код ошибки.

  • Распространенные ошибки указывают на нарушение контактного подключения накопителя к шлейфу онлайн кассы (код 210, 211). При выдаче такой ошибки нужно вскрыть отсек и проверить подключение к шлейфу. Также следует проверить интернет соединение, если остались неотправленные чеки (237), а затем снять отчет, чтобы убедиться, что все данные отправлены.
  • При неисправимых ошибках, например, переполнение памяти (216), истек срок действия (215), следует закрыть архив и заменить ФН по соответствующим процедурам. Эти же процедуры придется сделать если исчерпан ресурс криптопроцессора (234).
  • Неточности могут касаться установки времени и даты (217). Следите за правильностью! Время и дата легко переустанавливаются.
  • Неверный номер фискального накопителя (225, 255) – нужно проверить номер и сравнить.
  • При слишком больших чеках, превышающих объемы памяти (232) лучше разбивать их на несколько частей.
  • Нарушение транспортного соединения ФН (233) устраняется подключением соединения и отправки соответствующей команды.
  • Если после последней даты непереданного чека прошло 30 календарных дней, фискальный признак перестает формироваться автоматически. В данном случае придется настроить связь с ОФД и передать все документы.

После устранения ошибок нужно сформировать чек коррекции, затем можно работать в штатном режиме.

Устранение проблем накопителя по гарантии

Эксплуатация ФН зависит от срока работы действующих ключей фискального признака, и в течение 12 месяцев выполняются гарантийные обязательства. Существует несколько проблем с фискальным накопителем, когда гарантийные обязательства не выполняются.

  1. Сроки гарантии истекли еще до активации (12 месяцев).
  2. Нарушена инструкция по установке и введению в эксплуатацию ФН, зафиксированной в документации ККТ.
  3. Полностью забит архив ФН, проводилась замена накопителя и перерегистрация в налоговой.
  4. Прибор неправильно эксплуатировался. Превышалось напряжение питания аппарата.
  5. Существуют механические повреждения корпуса, сорвана защитная пломба, этикетка. Аппарат уже перерегистрировался в налоговых органах.
  6. Зафиксировано проникновение в электронную плату.

Если прибор имеет основания для гарантийного ремонта или гарантийной замены, следует составить заявку, выбрав гарантийную замену ФН с указанием неисправностей и обстоятельств их появления.

Поставщику техники отправляется дефектный фискальный накопитель с паспортом и актом ввода в эксплуатацию.

Обоснованность претензий определяется в срок до 15 дней. Проводится техническая экспертиза и составляется акт, в котором указывается принятие или отклонение претензии. Если претензия принята, владельцу доставляется новый ФН.

Юридические вопросы замены неисправного фискального накопителя

Как вести себя предпринимателю или компании, если появилась необходимость в ремонте или замене ФН по поломке, чтобы не нарушить закон?

  1. Налоговую службу необходимо оповестить в течение 5 дней. В это время отчеты о закрытии можно не предоставлять. Если замена ККТ неизбежна, необходимо подать заявление на закрытия учета старой кассы.
  2. Далее предъявить сломанный накопитель изготовителю для проведения экспертизы. С момента подачи заявления на всю процедуру дается не более 30 дней. В это время через личный кабинет предоставляется экспертизы об обнаружении производственного брака. Также в отчете указывается информация о считывании данных из памяти накопителя (возможно или нет).
  3. В зависимости от отчета действия могут быть разными. а) Поломка обнаружена, фискальные данные считывать невозможно. Проводится замена аппарата. б) Поломка обнаружена, но данные можно считывать. В налоговую подаются сведения за последние 60 календарных дней со дня отправки заявления о начале (пере)регистрации ККТ или заявления о снятии с учета. в) ФН исправен, его можно продолжать эксплуатировать. Данные без проблем считываются и можно составлять отчеты. В этом случае также лучше отправить сведения о последних 60-и днях, чтобы не получить штраф, предусмотренный законом.

Как не допустить блокировку ФН

  1. Следить за сроком действия накопителя в личном кабинете ОФД и вовремя его заменять.
  2. Следить, приходят ли подтверждения от оператора фискальных данных. В отчете о закрытии смены или в отчете о текущем состоянии расчетов поле «Количество непереданных ФД» должно быть пустым.

Если ФН все-таки заблокировался, попробуйте устранить причины блокировки. Например, проверьте подключение к интернету. Когда все данные попадут к ОФД, блокировка отменится, а работа продолжится в обычном режиме.

Замена ФН

Если пришло время заменить ФН, убедитесь, что все документы переданы в ОФД. Затем сформируйте на кассе «Отчет о закрытии смены» и «Отчет о закрытии ФН». Извлеките старый ФН и установите новый и перерегистрируйте кассу по причине «Замена ФН». Как это сделать, смотрите в нашей инструкции.

Закрытый ФН нужно хранить в недоступном для посторонних месте, например, в сейфе в течение 5 лет.

Повторное использование ФН

Использовать накопитель повторно нельзя. Он обеспечивает однократную запись РН ККТ и ИНН пользователя кассы.

Источники:

Наличие кассового чека подтверждает факт проведения сделки между поставщиком товаров или услуг и покупателем. Он может быть как печатной формы (отпечатан на бумажном носителе), так и созданный в электронном виде. Независимо от этого, любой чек должен иметь структуру, соответствующую требованиям действующего законодательства (Закон 54-ФЗ).

Из числа реквизитов, указанных в чеке, интерес представляет аббревиатура ФД – что обозначает фискальный документ. Определение «фискальный» в данном контексте подразумевает под собой особые функции платежного документа, направленные на обеспечение пополнения государственной казны.  Проще говоря, в нем содержатся зашифрованные сведения о денежном обороте организации за конкретный период, которые в онлайн режиме передаются в контролирующие органы (ФНС).

.

Цифры, следующие сразу за буквами ФД, отображают номер фискального документа. В соответствии с форматом документа (ФФД) необходимые данные указываются согласно существующему стандарту.  К числу обязательной информации относятся:

  • ü сведения об организации (наименование, фактический адрес, ИНН и прочее);
  • ü стоимость товара или оказанной услуги;
  • ü дата и время проведения операции;
  • ü сведения о контрольно-кассовом аппарате.

На каждом чеке присутствует и обязательный QR-код, по которому можно проверить факт проведенного расчета. При желании данную операцию легко провести через функцию «Проверка» чеков» на официальном сайте ФНС. Для удобства покупателей адрес сайта отображен в реквизитах документа.

Кассовый или фискальный документ является официальным подтверждением произведенных в расчетный период действий, и подтверждает регистрацию купли-продажи в ФНС. Его бумажная форма может быть распечатана только при помощи контрольно-кассового аппарата, который подлежит регистрации в соответствующих органах.  Другие типы чеков, например, товарный, не имеют юридической силы без дополнения в виде электронного или печатного кассового чека.

В случае отсутствия фискального документа, подтверждающего сделку, ничто не гарантирует положительного результата защиты прав покупателя при возникновении спорных ситуаций.

2021-02-21

С тех пор как у предпринимателей появились онлайн-кассы, они стали выдавать электронные чеки. Узнаем, когда они нужны, какие к ним требования, и как правильно заполнить онлайн-чек, чтобы не попасть под штрафные санкции налоговой.

Что такое онлайн-чек?

С недавнего времени, наряду с обычными кассовыми чеками, предприниматели выдают покупателям их электронную версию – онлайн-чек. Но, в отличие от бумажного фискального документа, альтернативный вариант не является обязательным для выдачи.

Плюсы онлайн-чеков:

  • невозможность потери – файлы хранятся на серверах ФСН;
  • в отличие от бумажных, не стирается и не выцветает со временем;
  • при желании чек в любое время можно загрузить в смартфон, чтобы при необходимости показать – например, во время возврата товаров.

Когда и кем применяются онлайн-чеки?

Согласно закону № 54-ФЗ (ст. 1.2 п. 2), продавцы обязаны предоставлять покупателю онлайн-чек по требованию покупателя. Этот электронный документ отправляют на смартфон или на e-mail. Онлайн-чек является электронной копией кассового чека, который подтверждает факт покупки и её оплату.

Аналогичные обязанности предъявляются к организациям, которым продавцы делегируют полномочия, касающиеся отпуска товаров. Примером платёжного агента, причём самого крупного в стране, является Почта России.

Информация, указываемая в онлайн-чеке

После введения новой контрольно-кассовой техники (ККТ) в фискальных чеках вместо 7 стало 25 полей, обязательных для заполнения. При этом количество реквизитов зависит от рода деятельности продавца.

Электронный чек относится к бланкам строгой отчётности (БСО), поэтому к нему предъявляются строгие требования в отношении реквизитов и заполнения полей.

На онлайн-чеке, помимо наименования документа, должна быть напечатана такая информация:

  • название торговой точки, продавца, организации или ФИО предпринимателя;
  • реквизиты продающей организации;
  • адрес, по которому осуществлена продажа, и индекс;
  • тип операции;
  • сумма оплаты;
  • способ оплаты (наличными, банковской картой);
  • ИНН организации;
  • номер фискального накопителя (ФН);
  • должность и фамилия кассира (при автоматических расчётах в интернете не указывается);
  • номер документа в течение смены;
  • время и дата оплаты;
  • если работа ведётся через интернет – домен сайта.

Если торговля ведётся на выезде, в онлайн-чеке пишут модель и государственный номер автомобиля.

Наряду с основными данными, организации имеют право добавлять другие, например, адрес официального веб-ресурса налоговой службы.

Образец чека:

Способы отправки онлайн-чека покупателю

Клиент имеет право выбирать, в каком виде получать чек: в бумажном или электронном, можно выбрать оба варианта. Чтобы не попасть под штрафные санкции, продавцы – владельцы ИП или компании, должны сформировать чек, полностью отвечающий установленным требованиям.

За отказ (умышленный или неумышленный) своевременно выслать чек покупателю, давшему заранее свои контактные данные, на продавца могут наложить штрафные санкции.

Согласно ст. 14.5 КоАП РФ п.6, контролирующие органы имеют право взыскать с нарушителя штраф в размере:

  • 2 000 рублей – выписывают на должностное лицо, представляющее организацию, или владельцу ИП;
  • 10 000 рублей – штрафуют весь магазин, как организацию.

Алгоритм отправки чека

Так как отправка онлайн-чека не является на сегодня обязательным действием, процесс начинается только после того как покупатель заявит продавцу о своём желании получать чек в электронном виде.

Порядок отправки чека покупателю:

  1. Покупатель даёт согласие на обработку персональных данных.
  2. Предоставляет продавцу номер телефона или электронную почту.
  3. Продавец заносит полученные данные в программу онлайн-кассы.
  4. Отправляет покупателю чек выбранным им способом – на смартфон или на почту.

Как передать покупателю электронный чек?

Передача чеков осуществляется с помощью специальных предустановленных программ. Они могут устанавливаться в самих кассах, если они автономные, или на кассовых компьютерах, к которому подключается ККТ. В последнем случае, программа обычно предоставляется фискальным регистратором.

Особенности системы онлайн-чеков:

  • Отправка чеков выполняется Оператором фискальных данных (ОФД). С этой организацией пользователь онлайн-кассы обязан подписать договор (согласно закону № 54-ФЗ).
  • Кассовый компьютер или автономная контрольно-кассовую машину (ККМ) настраивают на передачу информации по интернету в ОФД. Иного способа отправить чек не существует.

При отправке чеков на смартфон продавец должен иметь определённое количество оплаченных СМС. На e-mail чеки отправляются бесплатно.

Пример отправки чека на электронную почту покупателя через кассу «Эвотор»:

  1. Продавец активирует опцию «электронный чек» в окошке оплаты.
  2. Используя виртуальную клавиатуру, продавец вводит адрес почты и нажимает «Отправить».
  3. Покупатель получает копию бумажного кассового чека на свой e-mail.

Когда онлайн-чек можно не отправлять покупателю?

Есть ситуации, при которых онлайн-чек разрешается не отправлять. Этот момент регламентируется законом № 54-ФЗ (статья 2 пункт 7).

Объекты, из которых разрешено не отправлять чеки онлайн:

  • местность, расположенная вдалеке от связи;
  • военные объекты, а также связанные с силовыми структурами.

Эти предприятия торговли имеют возможность использовать онлайн-кассы в специальном режиме, при котором не происходит передача данных в сеть интернет. В этих случаях не приходится заключать договора с ОФД.

В вышеупомянутом законе также выделены территории, на которых продавцы не обязаны выдавать чеки онлайн. Их называют «отдаленными и труднодоступными». Перечни таких мест устанавливают в регионах.

В «труднодоступных» местах торговцы имеют право вовсе не пользоваться онлайн-кассами. Но вместо чеков-онлайн они обязаны давать покупателям другие документы с реквизитами (ст. 4.7 п. 1 № 54-ФЗ).

Равнозначны ли бумажный и онлайн чеки?

Онлайн-чек обладает такими же свойствами, что и бумажные аналоги. Но последние, в отличие от электронных чеков, должны выдаваться в обязательном порядке. Законом РФ не предусмотрены моменты, при которых бы предприниматель освобождался от выдачи бумажных чеков.

Законом № 54-ФЗ (статья 4.7) установлен перечень реквизитов чека, который является единым для бумажной и электронной версии. Однако, помимо этого закона, данный момент регулируется нормативными актами, которые не противоречат № 54-ФЗ.

После последних поправок, внесённых в закон № 54-ФЗ, печать QR-кода в чеках стала обязательной – код содержит информацию о дате расчёта, порядковый номер, признак и сумму расчёта, заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа.

Отличия бумажного и электронного чека заключаются в степенях обязательности реквизитов. Так, например, реквизит «ИНН пользователя» в печатном чеке является обязательным, а в онлайн версии его включают опционально.

Сервисы проверки онлайн-чеков

Если покупатель не получил по какой-то причине онлайн-чек, он может получить его электронную версию посредством специального приложения, которое было разработано ФНС РФ.

С помощью сервиса «Проверки кассового чека» от налоговой службы человек имеет возможность:

  • получать информацию о совершённой покупке;
  • проверять легальность кассовых чеков;
  • сохранять чек в памяти приложения;
  • оценивать степень добросовестности продавца и сообщать в контролирующие органы о нарушениях, которые он допустил.

Чтобы проверить чек, покупатель вводит его данные в соответствующие поля. Далее отправляет запрос – проверить чек. Затем покупатель получит результат проверки. Сохранить чек можно в формате JSON или Excel.

Популярные вопросы об онлайн-чеках

На сегодня у продавцов и покупателей, имеющих дело с электронной версией кассовых чеков, возникает немало вопросов в связи с их введением. Далее самые распространённые из них.

Что такое чек коррекции?

Это кассовый документ, который пробивают на кассе при недостаче или при наличии лишней суммы. К примеру, если кассиром был пробит чек на 2 000 руб. вместо 1 000 руб. Дальнейшие действия зависят от времени обнаружения ошибки.

Варианты действий:

  • При обнаружении ошибки в конце смены пробивают чек, и в фискальном признаке указывают «приход» на 1 000 руб. (2 000 – 1 000 = 1 000 руб.).
  • Если ошибка обнаружена спустя некоторое время, через день или более, также следует оформить чек коррекции. Для этого текущую дату в чеке надо исправить на ту, когда была допущена ошибка.
  • Если ошибка была обнаружена во время совершения покупки, когда покупатель ещё не ушел, или во время возврата товара, чек коррекции формировать не следует, надо пробить «возврат прихода».

Когда можно не указывать в онлайн-чеке НДС?

Розничные продавцы, не являющиеся плательщиками НДС, или реализующие товары/услуги, могут не указывать в кассовых чеках ставку НДС. Этот момент регулируется законом № 54-ФЗ (ст. 4.7, п. 1). Для прочих компаний и ИП ставка НДС является обязательным реквизитом.

Можно ли не указывать наименование товара?

ИП, работающие в специальных режимах налогообложения, могут не указывать в кассовых чеках наименования товаров/услуг (до 01.02.2021 г.). К подобным системам налогообложения относят УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

Подчеркнём, что данным послаблением могут воспользоваться только ИП. Этот момент регулируется законом ФЗ № 290 (ст. 7, п. 17).

Названия позиций в кассовых чеках ограничивается 128-ю символами (с учётом пробелов), если наименование длинное, его приходится сокращать, или оно будет обрезано до максимально допустимого количества символов.

Какой штраф за ошибки в онлайн-чеке?

Существуют ошибки, за которые продавца могут оштрафовать. Чтобы избежать штрафа, важно обнаружить и исправить нарушение раньше инспекторов.

За какие ошибки продавца могут оштрафовать:

  • Неправильно указана ставка НДС. К примеру, вместо 10 % указана ставка 20 % или наоборот.
  • ИП находится на специальном режиме, но указывает НДС.
  • Чек пробит без указания НДС, если организация обязана его указывать.

Штраф для организации за ошибки в чеках – 5-10 тыс. рублей, для ИП, руководителей или главбухов – 1,5-3 тыс. руб.

Введение онлайн-чеков позволяет усилить контроль за ведением операций торговыми организациями и индивидуальными предпринимателями. Задача продавцов товаров и услуг – обеспечить соблюдение законодательства и законных требований покупателей, это позволит избежать ошибок и штрафных санкций.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: