Возможно ли самостоятельное заполнение налоговой декларации? Разбираем требования и порядок действий

Налоговая декларация — это документ, с помощью которого налогоплательщик отчитывается по уплаченному налогу. В России  декларации заполняются по многим налогам, но чаще всего – по подоходному. В одних случаях декларация нужна, чтобы подтвердить уплаченные налоги, в других — чтобы получить с этих налогов вычеты. Здесь расскажем вам о декларации 3-НДФЛ и объясним, как правильно ее заполнить самому. Также вы узнаете, для чего нужна налоговая декларация.

image

Что такое 3-НДФЛ

Это основная декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее заполняют и сдают все физические лица, которые работают официально и платят налог — от 9% до 35% от любого дохода. Декларация подтвердит легальность полученного дохода и уплату налогов с него. Порядок предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ определяют статьи 227.1, 228, 229 Налогового кодекса.Согласно закону, подавать налоговую декларацию в обязательном порядке должны:

  • Индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения, нотариусы и адвокаты
  • Лица, которые получили доход за границей
  • Лица, получившие доход от продажи автомобиля или недвижимости, сдачи жилья в аренду или выигрыша в лотерею — эти и некоторые другие виды дохода также облагаются налогом

Эти люди обязаны сдавать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Она передается в отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина лично или по почте ценным письмом с описью вложения. Также ее можно подать в электронном виде через интернет.  В остальных ситуациях обычному человеку сдавать ее не нужно. Однако, он может получить с ее помощью налоговые вычеты. Подробнее о них вы узнаете далее.

Налоговые вычеты и их виды

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которой уплачивается тот или иной налог. Он позволяет снизить размер налога или вернуть его часть. Право на его получение имеет любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. Все вычеты по подоходному налогу, которые может получить физическое лицо, делятся на следующие категории:

  • Стандартные. К этой категории относятся вычеты за детей: 1 400 рублей — на первого ребенка, 3 000 рублей — на второго ребенка и далее, 6 000 рублей — на ребенка-инвалида родителям, опекунам и попечителям. Также к стандартным относится вычет 500 рублей для некоторых категорий граждан — Героев Советского Союза, людей, получивших облучение в ходе радиационных аварий, инвалидов 1 и 2 групп, и некоторых других
  • Имущественные. С помощью них можно вернуть часть расходов на покупку жилья или строительства частного дома, в том числе в ипотеку. Всего за счет имущественных вычетов можно вернуть 2 000 000 рублей
  • Социальные. Они помогут компенсировать затраты на обучение, лечение (в том числе медицинскую страховку и лекарства), благотворительность и взносы в негосударственные пенсионные фонды. Максимальная сумма составляет 120 000 рублей (кроме вычетов на дорогостоящее лечение)
  • Профессиональные. Они предоставляются индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Также их могут получить люди, которые получают доход от выполнения работ по договорам, или авторские отчисления. Размер вычета равен сумме доходов за отчетный период, или 20% от нее. Порядок оформления определяет статья 221 Налогового кодекса
  • Инвестиционные. Эти вычеты предоставляются при реализации ценных бумаг в обращении на организованном рынке. Главное условие — эти бумаги должны находиться в собственности человека более трех лет. Максимальная сумма — количество лет нахождения бумаги в собственности, умноженная на 3 000 000 рублей

Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля. Получать вычеты вы будете  с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях.

Как заполнить 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно по установленной ФНС форме. Вы должны будете сами собрать всю необходимую информацию. Также нужно быть внимательным: при самостоятельном заполнении вы рискуете допустить ошибки. Тогда ее не примут
  • С помощью программы, которую можно скачать на сайте ФНС. Программа автоматически проверит ваши данные и на их основе сгенерирует файл с декларацией. Его можно будет распечатать или направить в ФНС в электронном виде
  • С помощью онлайн-сервиса в Личном кабинете налогоплательщика — порядок заполнения такой же, как и через программу. Готовую декларацию можно сразу же направить в ФНС в электронном виде
  • В специализированной фирме. Существуют различные сервисы, в том числе онлайн, которые помогают заполнить декларацию. Например, такая услуга есть у Сбербанка. Вам помогут не только подготовить 3-НДФЛ, но и оформить налоговые вычеты. Однако, услуги таких сервисов, чаще всего, платные

Мы советуем вам первый способ. Тогда вы будете точно знать, какие сведения вы вводите, и сэкономите на дополнительных услугах. Кроме того, вы получите актуальную форму — программа для автоматического заполнения обновляется медленно

Советуем вам заполнить несколько пробных деклараций. Так вы «набьете руку» и избежите будущих ошибок.

Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.

Хотите отправить заявку на кредит СРАЗУ ВО ВСЕ БАНКИ? Это можно сделать внизу страницы. Перейти >>

Порядок предоставления декларации, если продавец владеет машиной менее 3 лет

Если гражданин налогоплательщик продал свой личный авто, который пребывал в его собственности на протяжении периода, не превышающего 3 (трех) лет, ему необходимо будет обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ о вырученном доходе. Выполнить данную процедуру потребуется в том году, который следует за годом осуществления продажи.

Если продавец обладал реализованным автомобилем менее трех календарных лет, ему понадобится задекларировать соответствующий доход – оформить отчетность 3-НДФЛ и направить её в местный офис налогового ведомства.

При этом к данной декларации обязательно прилагается комплект необходимых документов, перечень которых устанавливается нормами актуального законодательства.

Передача соответствующей документации в местный офис налогового органа может осуществляться как на бумажных носителях, так и в формате электронных документов.

Человек вправе самостоятельно выбрать подходящий, удобный способ передачи пакета документов:

  • На бумажных носителях документация может передаваться путем личного визита физлица в локальный офис ФНС. Помимо этого, есть возможность передачи всех бумаг через представителя, официально действующего по нотариальной доверенности. Еще один доступный вариант – отправка бумажной документации по почте (высылается ценное письмо, содержащее перечень вложений).
  • Если физлицом используется электронный формат отчетной документации, её можно направить через интернет – с помощью веб-портала госуслуг или онлайн-кабинета гражданина на веб-ресурсе фискального ведомства (ФНС).
  • Альтернативная опция – составление 3-НДФЛ посредством особой компьютерной программы, бесплатно предоставляемой органами ФНС. Такая программа свободно скачивается с онлайн-ресурса налоговой службы.

Что касается сроков передачи налоговой декларации 3-НДФЛ и документальных приложений, относящихся к продаже физлицом автомобиля, то они подаются единым пакетом до завершения апреля месяца того года, который непосредственно следует за отчетным годом – годом продажи машины.

Иными словами, если транспортное средство продано физлицом в прошедшем 2018 году, соответствующая отчетность направляется гражданином до .

Просрочка обернется для гражданина-налогоплательщика штрафом (его актуальный размер – 1000 рублей).

Имущественный вычет по НДФЛ

Сумма налога, уплачиваемого физлицом с полученного дохода, вычисляется по стандартной ставке 13%. Если гражданин реализовал собственное авто стороннему субъекту, налогооблагаемым доходом от этой операции будет считаться конкретная денежная сумма, полученная от покупателя, то есть продажная стоимость машины, прописанная в соглашении купли-продажи.

Однако налогоплательщик в этой ситуации вправе сократить свои обязательства по НДФЛ, корректно воспользовавшись имущественным вычетом. Тринадцатипроцентная ставка НДФЛ будет применяться не ко всей выручке продавца авто, а только к разнице между суммой полученного дохода и величиной причитающегося вычета.

Соответствующим вычетом при продаже автомобиля может являться одна из двух величин:

  • денежная сумма, составляющая максимум 250 000 рублей;
  • документально подтвержденные затраты гражданина-продавца на покупку (приобретение) реализованного авто.

Гражданин налогоплательщик, обоснованно претендующий на применение данной льготы, самостоятельно выбирает подходящий вариант вычета (из двух перечисленных выше).

При этом он руководствуется размером понесенных затрат, фактической суммой реализационного дохода, а также наличием или отсутствием подтверждающей документации.

Это интересно: Приходит налог на проданную машину — что делать

Инструкция по заполнению декларации при продаже авто в программе

ФНС России разработала специальное приложение для заполнения деклараций физическими лицами — «Декларация». Его можно скачать здесь. Это самая актуальная версия — 1.2.0.

Пример 3

Пономарев Александр Иванович купил внедорожник за 700 000 рублей в 2017 году. В сентябре 2018 года он продал его за 750 000 рублей Крючкову Виталию Георгиевичу. Ему пришло налоговое письмо о возникновении доходов, и теперь до начала мая 2019 года Пономареву нужно отчитаться.

Пошаговый алгоритм, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за продажу автомобиля:

  1. Загрузите файл инсталляции, нажав на ссылку, и установите приложение.
  2. После установки кликните по значку, появившемуся в «Пуске».
  3. Перед вами откроется первый блок — основные условия.
  4. Найдите в перечне нужную ИФНС. Ищите по региону — первые 2 цифры кода.
  5. Номер корректировки не трогайте.
  6. Укажите ОКТМО — это один из территориальных реквизитов вашей инспекции.
  7. Остальные графы оставьте без изменений.
  8. Перейдите по вертикальному меню слева в следующий блок. Он состоит из 3 подблоков — Ф.И.О., гражданство и документ.
  9. В подблоке Ф.И.О. укажите в именительном падеже заглавными буквами свое имя и остальные сведения.
  10. Подблок гражданства оставьте, как есть.
  11. В части о документе найдите в списке код «21» и дальше впишите параметры вашего паспорта.
  12. Можете указать свой телефон, но это необязательно. Телефон добавят в базу «АИС-налог», и в случае вопросов налоговые сотрудники смогут связаться с вами по нему.
  13. Перейдите в следующий блок. Он разделен на 2 части — верхнюю и нижнюю.
  14. В первой части нажмите на знак плюса.
  15. В открывшейся форме укажите данные о своем доходе — при реализации источником прибыли является покупатель. Если покупателем было юридическое лицо, нужно указать его название, ИНН и другие параметры — найдите их в документах. Если машина продана физическому лицу, то достаточно вписать имя покупателя.
  16. Теперь нажмите на «плюс» в нижней части блока.
  17. Найдите в списке код дохода в 3-НДФЛ при продаже — 1520, а напротив укажите саму сумму сделки.
  18. По исходным данным Пономареву выгоднее предъявить расходы, чем использовать вычет из НК РФ. Поэтому он выбирает код 903 в 3-НДФЛ и напротив указывает сумму покупки. Если вам выгоднее воспользоваться вычетов, то ваш код 906, а максимум вычета — 250 000 рублей.
  19. На этом работа с программой завершается. Нажмите на кнопку «Просмотр» и убедитесь, что вам удалось отразить в 3-НДФЛ продажу автомобиля. Программа сама посчитает налоговую базу и налог к уплате.

Эту декларацию можно сохранить и распечатать либо перекинуть на внешний носитель и сдать лично, через доверенное лицо или по почте России в ИФНС. А можно сохранить ее в своем формате, войти в свой личный кабинет на сайте ФНС и отправить электронный файл по телекоммуникационному каналу связи.

Важно!

При направлении электронного файла обязательно прикрепите к нему копии всех необходимых документов.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и ответственность

imageСитуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Сроки предоставления

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

  1. Отнести самостоятельно в налоговую.
  2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
  3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

Штраф за непредставление отчетности

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Продажа авто: декларация — в налоговую, налог — в казну

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и отчисление части дохода при получении прибыли — установленное законом требование для продавцов. Рассмотрим варианты наступления и ненаступления такой ответственности.

Вариант 1. Россиянин продал четырехколесное средство передвижения, принадлежавшее ему 5 лет. Последствия: 3-НДФЛ от продажи автомобиля не заполняется, никаких платежей за получение прибыли от сделки не потребуется. Законодательство освобождает от заполнения отчетности 3-НДФЛ, доход от продажи автомобиля не имеет значения: был он получен продавцом или нет.

Вариант 2. Россиянин продал автомобиль в аварийном состоянии дешевле, чем приобрел. Прибыли не получил. Последствия: при таком раскладе никаких сборов отчислять не надо, а вот налоговая декларация (продажа автомобиля менее 3 лет в собственности) подлежит сдаче, налоговая будет ее ожидать. В таком случае необходимы дополнительные бумаги, подтверждающие «удешевление» транспорта заявителя по причине аварии.

Вариант 3.Владелец машины, оцененной в 240 000 рублей, продает ее по реальной цене, не дороже ее стоимости. Последствия: продавец не получит прибыли, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля по такой цене должна отправляться инспектору, от взносов продавец освобожден.

В итоге получаем освобожденных от составления 3-НДФЛ при продаже транспорта продавцов, владевших машинами на протяжении трех и более лет, остальные участники сделки со стороны продажи обязаны предоставить инспектору налоговую декларацию на автомобиль, владельцами которого они были.

От взносов за проданное авто освобождаются категории граждан, участвующих в сделке:

  • хозяева машин, цена которых ниже установленной законодательством планки стандартного вычета в 250 000 рублей;
  • продавцы, реализовавшие транспорт дешевле, чем стоимость приобретения;
  • продавцы, владевшие авто много лет.

В прочих вариантах транспорт принадлежит к объектам, подлежащим отражению в 3-НДФЛ при продаже авто менее 3 лет владения, и продающей стороне договора законом никакие привилегии не предоставляются.

Бывшие хозяева автомобилей призваны информировать налоговую о наличии договора и при отсутствии привилегии перечислить часть прибыли государству. Инспектор района, где живет продавец транспорта, ожидает увидеть 3-НДФЛ на машину, которая явилась предметом соглашения о продаже.

Учет таких сделок налоговая ведет через анализ отчетностей 3-НДФЛ по продаже транспортного средства для контроля предпринимателей, которые ведут бизнес по перепродаже транспорта.

Новая форма 2019

В 2019 году значительно изменилась форма декларации 3-НДФЛ. Новый бланк утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от .

Объем декларации был уменьшен до 13 листов, при этом немного изменились листы, необходимые для заполнения при продаже авто.

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ на 2019 год – EXCEL.

Об изменениях в 3-НДФЛ читайте здесь.

Какие листы нужно подготовить?

Все 13 листов декларации заполнять не нужно.

При продаже автомобиля достаточно оформить следующие страницы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1 – показывается доход от продажи авто;
  • Приложение 6 – расчет имущественного вычета.

Остальные листы 3-НДФЛ заполнять не нужно, распечатывать их и подавать в ФНС также нет необходимости. Сдаются только те листы декларации, на которых есть заполненная информация.

Как правильно заполнить?

Каждому продавцу автомобиля, который был у него в собственности менее трех лет (3 года не включаются) нужно заполнить пять страниц 3-НДФЛ. Даже в случае нулевого налога нужно также подготовить те же пять страниц. Их перечень указан выше.

Начать следует с заполнения Приложения 1 и указания в нем размера дохода, далее нужно показать, каким видом вычета решил воспользоваться продавец авто в Приложении 6.

После этого данные переносятся во второй раздел, считается НДФЛ. Исчисленный налог к уплате вносится в первый раздел.

Далее можно заполнить титульный лист основной информации о себе и подаваемой декларации 3-НДФЛ.

Приложение 1

Здесь нужно показать, какой доход был получен, и кто является его источником.

Если автомобиль продан физическому лицу, то источником является данный человек.

В этом случае достаточно заполнить следующие строки в первом приложении декларации:

  • 010 – ставка 13 процентов;
  • 020 – код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (при продаже машины в поле декларации «код вида дохода» указывается 03);
  • 030 – 050 – не заполняется, если покупатель – физическое лицо;
  • 060 – ФИО покупателя полностью;
  • 070 – доход от продажи автомобиля (продажная цена из договора);
  • 080 – не заполняется.

Если покупатель автомобиля – это юридическое лицо, то в полях 030 – 050 нужно заполнить его ИНН, КПП и ОКТОМ, а в поле 060 вписать наименование организации.

Приложение 6

Здесь показывается имущественный вычет – либо 250000, либо расходы по приобретению.

В отношении продажи машины нужно заполнить только подраздел 3 «Расчет вычетов по доходам от продажи иного имущества»:

  • 070 – ставится 250000, если продавец решил воспользоваться фиксированной суммой льготы;
  • 080 – указываются расходы по приобретению автомобиля, которые документально подтверждаются.

Остальные поля данного приложения в 3-НДФЛ не заполняются.

Раздел 2

Считается налоговая база и НДФЛ к уплате. Заполнить нужно следующие поля:

  • 001 – ставка налога – 13 процентов;
  • 002 – ставится 3;
  • 010 – доход из прил. 1 (цена автомобиля);
  • 030 – доход из стр.010;
  • 040 – вычет из стр.070 прил. 6;
  • 050 – расходы из стр.080 прил. 6;
  • 060 – налоговая база – разность строк 030 и 040 (или 050);
  • 070 – НДФЛ – ставка, умноженная на налоговую базу (стр.001 * стр.060);
  • 150 – НДФЛ к уплате (из стр.070).

Раздел 1

  • 010 – ставится 1, если нужно уплатить НДФЛ в бюджет;
  • 020 – КБК для уплаты подоходного налога;
  • 030 – ОКТМО, соответствующий месту жительства продавца автомобиля;
  • 040 – НДФЛ к уплате из стр.150 раздела 2.

Титульный лист

Общая информация о продавце автомобиля, отчетном годе, ФНС, составе декларации и количестве прилагаемых документов.

Здесь же в разделе о достоверности сведений (левый нижний угол первой страницы 3-НДФЛ) указывают, кто подает декларацию:

  • 1 – сам продавец машины;
  • 2 – его представитель, плюс дополнительно ниже пишутся его ФИО и реквизиты доверенности.

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ при продаже авто в 2018 году:

На каждом листе декларации ставится номер в верхней части в формате: 001, 002 и т.д.

Внизу пишется фамилия и дата составления.

Напоминаем, что подать 3-НДФЛ по продаже имущества нужно до .

Это интересно: Расчет налога на имущество физических лиц — кратко и понятно

НДФЛ при утилизации автомобиля

—>Что такое декларация 3-НДФЛЭтот документ содержит сведения о полученных налогоплательщиком дополнительных доходах за стандартный отчетный период — 1 год. Форму и порядок заполнения утверждает ФНС РФ. Типовая декларация состоит из титульного листа и 2 основных разделов с приложениями.Специальные разделы заполняют для получения имущественных или социальных вычетов. Если заявление оформлено корректно, начисляются компенсации либо засчитывается часть налога.Кто должен сдаватьОтчисления по заработной плате организует бухгалтерия предприятия. Частный налогоплательщик обязан отчитываться о доходах по следующим позициям:продаже квартиры либо другого имущества с длительностью владения менее 3 лет;сдаче недвижимости либо иной собственности в аренду;получению перевода от зарубежного отправителя;выигрышу;авторским вознаграждениям;подаркам.Учитывают поступления в денежной и натуральной форме. Рекомендуется изучить основные правила и действующие исключения по каждому пункту перечня.Организаторы лотерей сами оплачивают налог, передают отчет в ФНС. О получении автомобиля либо другого приза победитель должен сообщить в инспекцию лично.Также декларацию предоставляют:фермеры;нотариусы и другие специалисты частной практики;предприниматели, выбравшие общую схему расчета налогов.Если доход получен за рубежом, обязательство по НДФЛ действует избирательно. Определяющий критерий — общее время проживания на территории РФ. Если срок превышает 182 дня, присваивается статус российского налогового резидента. Такие граждане уплачивают налог по стандартной схеме.Способы и сроки сдачи налоговой отчетностиДекларацию передают в ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Ответственный работник инспекции на экземпляре заявителя ставит штамп с датой и регистрационными данными. Кроме личного визита, можно воспользоваться помощью представителя, полномочия которого подтверждены нотариальной доверенностью.Отчет можно выслать ценным письмом с описью вложения. Почтовое отправление документов применяют с учетом расчетного времени вручения адресату не позднее указанной даты. Самый удобный способ — удаленное заполнение декларации на официальном сайте ФНС.Налог уплачивают до 15 июля включительно. Заявление о вычете и сопроводительную документацию можно подать в любое удобное время. Чтобы получить компенсацию быстро, следует соблюдать стандартный срок для предоставления отчетов по НДФЛ. Если 30 апреля — выходной (праздник), документы передают в предыдущий рабочий день.Правила оформления декларацииПри любом способе заполнения документа надо исключить:ошибки;исправления;опечатки;плохую видимость или невозможность точной идентификации отдельных символов.В специализированной программе автоматически обеспечивается правильный способ оформления новых записей. При создании электронного документа с применением текстового редактора устанавливают шрифт Courier New (16-18). Выравнивание выбирают по правому краю.Вручную делают записи:печатными заглавными буквами;от крайней левой ячейки в форме;с прочерками в оставшихся пустыми позициях;чернилами синего (черного) цвета.В любом варианте заполнения указывают внесение сумм с копейками. Результат расчета НДФЛ округляют до рублей. При необходимости пересчитывают иностранные деньги в отечественную валюту. Данные о курсах опубликованы на сайте ЦБ РФ. Берут значения на дату, которая соответствует документально подтвержденному получению дохода.Страницы нумеруют, общее количество указывают в соответствующих ячейках на титульной странице. Список сопроводительных документов формируют произвольно.Пошаговый алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателейДля расчета применяют стандартную ставку 13%. Отчет составляют в следующих ситуациях:ИП в течение всего периода либо часть года работал с применением общей системы;коммерческая деятельность отсутствовала;дохода не было.Если нет базы для налогообложения, ИП обязан передать в ФСН «нулевую» декларацию. При завершении деятельности отчет предоставляют не позднее 5 дней после снятия с учета. Соответствие дат контролируют по изменению записей в базе данных ЕГРИП.Титульный листЗаполнение в электронной форме упрощается с помощью автоматических подсказок и удобной справочной информации. Для исключения ошибок следует внимательно изучить официальные инструкции ФНС. Важные особенности отдельных пунктов декларации:Корректировки — номер «000» используют при передаче первого отчета, далее указывают «001», «002» и т.д. в соответствии с количеством исправленных вариантов.Отчетный период — «21», «31», «33» или «34» за 3, 6, 9 или 12 месяцев.Категория налогоплательщика — «720» (ИП), «730» (нотариус), «740» (адвокат), «770» (фермер).Статус российского налогового резидента — «1».Указывают количество страниц документа, подтверждают личной подписью ответственность за корректность передаваемых данных. При необходимости записывают в отдельной графе сведения о нотариальной доверенности уполномоченного представителя.Остальные листыДругие разделы заполняют последовательно с учетом наличия информации для отдельных позиций. На каждой странице записывают порядковый номер, Ф.И.О., ИНН.Раздел 2Эта часть документа используется для указания порядка и результатов расчета суммарного дохода за отчетный период. Также заполняют следующие позиции:налоговая база;НДФЛ по действующей ставке;данные о возврате денежных средств из государственного бюджета.На отдельном листе оформляют:расчет с применением другой налоговой ставки;поступления из подконтрольных зарубежных предприятий.Вид полученного дохода обозначают кодировкой.Приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации»В этой части указывают налогооблагаемые поступления, которые не относятся к результатам предпринимательской деятельности:проценты по депозитному вкладу, выданным займам, облигациям;призы;дивиденды.При заполнении указывают вид дохода и соответствующую ставку налогообложения, идентификационные данные источника.Приложение 3 «Доходы, полученные от предпринимательской адвокатской деятельности и частной практики»Эту часть декларации заполняют граждане, которые занимаются частной практикой. Оформляют отдельно соответствующие пункты данного приложения при составлении отчетов по разным видам деятельности. Расходы, уменьшающие базу налогообложения, подтверждают документально для начисления вычетов.Приложение 8В этом разделе приводят данные о расходах, сопряженных с инвестиционной деятельностью. Допустимо включение в расчет убытков, которые не отражены в предыдущих отчетах.Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ физическими лицамиОформленный титульный лист передают для проверки вместе с 1-м и 2-м разделами. В перечне приведены номера приложений, которые заполняют в следующих ситуациях:оформления вычета по ипотечному кредиту или после приобретения недвижимости (1,7);сдачи в аренду собственного имущества (1);составления заявки для компенсации оплаченного страхового полиса, обучения, услуг медицинских учреждений (1,5);сообщения о доходе после продажи автомобиля, другой собственности (1,6).Дополнительные данные сопровождают расчетом НДФЛ и возврата из казны оплаченного налога.Титульный листЭту часть заполняют по алгоритму. Номер паспорта и другие персональные данные указывать необязательно, если предоставляется ИНН. Достоверность информации может подтвердить предприятие. В этом случае нужно записать Ф.И.О. руководителя организации, заверить документ подписью ответственного работника.Раздел 1Для заполнения этой части декларации надо предварительно сделать расчет НДФЛ. Если по результатам вычислений обнаружены вычеты, используют отдельный лист в такой же форме.Инструкция по возмещению подоходного налогаДля получения компенсации предоставляют данные о доходах и вычетах, которые предусмотрены нормами действующего законодательства. Представленные сведения подтверждают кассовыми чеками, договорами, иными сопроводительными документами.Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычетЗаявление подают в любое время после завершения очередного отчетного периода. Для обращения в ФНС используют рабочий день. Можно получить компенсацию по предоставленным данным за последние 3 года.Кто может претендоватьОбязательные условия для положительного заключения по заявке:статус российского налогового резидента;официальный доход;наличие в казне оплаченных налогов по стандартной ставке 13%.Действующим законодательством предусмотрена возможность применения социальных, профессиональных и других вычетов. Право на компенсацию подтверждают документами.Продажа имуществаНалогоплательщик не уплачивает НДФЛ, если выполнено условие минимального срока владения собственностью:недвижимость — 5 лет;транспортное средство, иное имущество — 3 года.Декларирования в этих случаях не требуется. Однако не следует забывать о необходимости регулярной передачи отчетов с указанием иных доходов.Временной интервал уменьшается до 3 лет, если недвижимость приобретена до 01.01.2016 г. Этот факт подтверждается соответствующей записью в реестре ЕГРН. Аналогичная льгота действует, если право собственности на объект получено:по договору дарения (от члена семьи, близкого родственника);по наследству;в результате завершения процедуры приватизации;после выполнения условий соглашения о ренте с обязательством пожизненного содержания.При продаже жилья либо автомобиля ранее отмеченных сроков можно сделать вычет 1 млн или 250 000 руб. соответственно. Альтернативное решение — уменьшение налогооблагаемой базы на расходы, которые сопряжены с приобретением этой собственности.Необходимые формулы и расчетыКрупные вычеты предусмотрены законом для покупателей недвижимости. Можно уменьшить доход на 2 млн руб., что соответствует возврату 260000 руб. (ставка 13%). По ипотечному кредиту засчитываются процентные выплаты до 3 млн руб. В этом случае максимальная компенсация составит 390000 руб.3-НДФЛ при продаже автомобиля — пример заполненияДля правильного составления отчета по данной сделке, кроме базовых разделов, пользуются формами приложений 1 и 6. Если нет подтверждения цены покупки, применяют стандартный вычет 250000 руб.Правила и пример оформления 3-НДФЛ по ипотекеЭтот вычет указывают в Приложении №7. В сопроводительных документах представляют справку от кредитора с данными о проведенных выплатах и копию ипотечного договора.Онлайн-подача отчетаЭтот метод можно использовать после авторизации с открытием доступа к личному кабинету. Также пользуются специализированным бесплатным программным обеспечением.Для полноценной работы с электронным документооборотом нужна квалифицированная (удостоверенная) цифровая подпись.Файлы для скачивания — образцы заполнения 3-НДФЛМатериалы, которые помогут составить декларацию правильно. Чтобы исключить ошибки, следует ознакомиться с действующими требованиями ФНС.Бланк декларации 2020Для ИПДля физических лицС вычетом по расходам на лечениеС вычетом по расходам на обучениеС вычетом по расходам при покупке квартирыДекларирование доходов от продажи квартирыШтрафы за неправильно заполненную или несданную декларациюПри выявленном нарушении срока передачи отчета налогоплательщик платит 5% от начисленного НДФЛ на каждый месяц. Минимальный штраф (1000 руб.) назначают за незначительные ошибки, которые препятствуют своевременной уплате налога. Максимум — 30%. Инспекция вправе заблокировать распоряжение средствами на расчетном счете в банке, подать исковое заявление в суд.Кроме административной ответственности, возможно начисление пени. Для взыскания крупной задолженности выполнение судебного решения поручают службе приставов.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Не потеряйте эту статью! image

На сегодняшний день множество компаний предлагают сделать за вас работу по заполнению декларации 3 НДФЛ. Но у вас есть возможность, разобравшись во всей информации, посвященной теме, заполнить ее самостоятельно.

После этого вы сможете легко получить налоговый вычет или предоставить декларацию в налоговую инспекцию. В данной статье мы подробно познакомимся как правильно заполнить справку 3-НДФЛ и научимся без особых усилий и других надобностей правильно оформлять и многое другое.

Скрыть содержание

Где брать инструкцию?

Образцы заполнения налоговой декларации, что это такое и где их найти? Инструкции для заполнения декларации вручную по годам можно найти на различных ресурсах налоговой тематики. Образцы по темам представлены на официальном сайте ФНС РФ. Чтобы заполнить бланк вручную, необходимо наличие определенных знаний и свободного времени.

Также можно заполнить форму на сайте федеральной налоговой службы онлайн, воспользовавшись примерами. Для этого надо предварительно зарегистрироваться в “Личном кабинете налогоплательщика”.

Для регистрации нужно обратиться в налоговую инспекцию с ИНН и паспортом для получения пароля доступа. После заполнения вы можете как распечатать декларацию и предоставить ее в налоговую службу, так и отправить документы онлайн.

Вы можете заполнить декларацию с помощью специальных программ, доступных для понимания. В них указаны все шаги и четкие инструкции по заполнению. Например, программа Декларация разработана ГНИВЦ и ее можно скачать бесплатно.

Скачивать программу необходимо за тот год, за который вы хотите заполнить декларацию.

Подробнее о документе и порядке его заполнения можно узнать в этой статье.

Правила оформления электронно

  1. Числа в документе необходимо выравнивать по правому краю.
  2. Во всех незаполненных ячейках нужно проставить прочерк.
  3. При заполнении в программе Декларация в поле “Номер корректировки” необходимо проставить 0 при заполнении первый раз за год.
  4. Во вкладке “Задание условий” необходимо заполнить только номер налоговой инспекции.

Смотрим видео “Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2017 в Программе Декларация”:

От руки

  1. Необходимо избегать помарок и зачеркиваний. Заполняйте бланк аккуратно и без ошибок.
  2. Заполнять бланк необходимо черной или синей ручкой и печатными символами большого размера.
  3. Запрещено скреплять бланки, закрывая важную информацию.
  4. При отсутствии данных в поле формы пишем прочерк.
  5. Сведения вносятся в бланк слева направо, выравниваются по левому краю.
  6. Не разрешается двухсторонняя печать бланков (только с одной стороны).

Скачать бланк для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ

Разделы и их содержание

Форма 3 НДФЛ включает в себя титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

  • Титульный лист. Содержит главную информацию о гражданине (ФИО, где проживает и другое), данные паспорта.
  • Раздел 1. Информация о налогах, требующих оплаты или получения выплат.
  • Раздел 2. Здесь происходит расчет налогооблагаемой суммы.
  • Листы подсчитывают размер налогообложения, налоговую базу в различных случаях и заполняются при необходимости.

ВНИМАНИЕ! При заполнении Декларации титульный лист, разделы 1 и 2 должны быть заполнены обязательно!

Порядок составления

Каков порядок заполнения формы налоговой декларации 3 НДФЛ?

Раздел 1 предназначен для того, чтобы узнать суммы уплаты или возврата налогов. Заполняется только после расчетов в Разделе 2.

Чтобы заполнить этот раздел, необходимо:

  1. В строке 010 проставить 1 – если необходимо уплатить налоги, 2 – если требуется возврат средств из бюджета, 3 – если ни то, ни другое не требуется.
  2. При информации об уплате налогов важно указать сумму налога, код бюджетной классификации, код по месту учета, где осуществится оплата.
  3. При информации о возврате налогов нужно указать ту же самую информацию.

Например:

Код бюджетной классификации – 10957602100123913101

Код по ОКТМО – 46671200

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.) – 0

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)– 7800.

В разделе 2 рассчитываться общая сумма дохода и облагаемого налога. Для его заполнения необходимо:

  1. Посчитать общую налогооблагаемую сумму доходов.
  2. Посчитать сумму вычетов.
  3. Высчитать расходы.
  4. Рассчитать сумму налогов, которую необходимо заплатить.
  5. В строке 001 указать ставку по проценту (как правило, 13 процентов).
  6. Указать вид дохода в строке 002: 1 – дивиденды, 2- прибыль контролируемых иностранных компаний, 3- иное.

Например, заполним Декларацию на возврат суммы за обучение:

001 – 13

002 – 3 (иное)

Общая сумма доходов – 240 000 (сумма ваших доходов за один год)

Сумма налоговых вычетов (пп. 3.2 Листа В + пп. 2.5 Листа Д1 + пп. 2.6 Листа Д1 + пп. 2.8 Листа Д1 + пп. 2.9 Листа Д1 + п. 4 Листа Д2 + п. 3.5.1 Листа Е1 + п. 4 Листа Е1 + п. 3.1 Листа Е2 + пп. 8.1 Листа Ж) – 60 000 (необходимо заполнить нужные вам листы Декларации в зависимости от вычета, который вы хотите оформить, и сложить нужные данные).

Налоговая база для исчисления налога (п. 3 + п. 5.1 – п. 4 – п. 5) – 180 000 ( Общая сумма доходов – сумма налоговых вычетов).

В пункте 2 раздела 2 проводим расчет суммы налога:

Общая сумма налога, исчисленная к уплате – 23 400 ( умножаем налоговую базу для исчисления налога на 0,13 от 13 процентов)

Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты – 31 200 ( переносится из подпункта 2.4 листа А, также информацию можно найти в справке 2 НДФЛ в разделе 5. При наличии нескольких источников указываем сумму налогов по ставке 13 процентов)

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета – 7800 (необходимо сложить все заполненные графы пункта 2 и вычесть общую сумму налога, исчисленную к уплате – в нашем случае 31 200 – 23 400)

В незаполненных позициях бланка проставляем 0.

Скачать образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по расходам на обучение

Особенности при ОСНО

Для заполнения декларации по общей системе налогообложения для ИП существуют свои тонкости:

  1. Каждый бланк необходимо подписать ИП и указать дату заполнения.
  2. ИП, применяющие ОСНО, должны заполнить титульный, разделы 1 и 2, лист В в любом случае. Лист В заполняется лицами, не являющимися юридическими, и осуществляющими деятельность предпринимателя (например адвокат, нотариус, глава фермерства).
  3. Указывается сумма доходов и расходов, код вида деятельности.
  4. В строке ИНН необходимо указать номер свидетельства ИП.
  5. В строке “код категории налогоплательщика” нужно указать 720 (770, если ИП- глава фермерского хоз – ва).

Скачать образец заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

На доходы физических лиц

Для заполнения необходимы титульный лист, разделы 1 и 2. Также для заполнения бланка физическим лицом нужно заполнить несколько листов:

  • Лист А. Предназначен для указания полученных в нашей стране доходов (не включаются доходы от ИП, частные доходы и адвокатская практика).
  • Лист Б. Указываются доходы, полученные не в России и облагаемые по ставке (не включаются доходы от ИП, частные доходы и адвокатская практика).
  • Лист Г. Необходим для указания доходов, не облагающихся налогом. (например, помощь при усыновлении ребенка).

Только по процентам

Рассмотрим важный пример заполнения декларации для возврата процентов (скачать заполненную форму 3-НДФЛ можно ниже). Государством РФ предусмотрено несколько видов вычетов:

  1. Имущественный. Оформляется при покупке недвижимости или ее части; строительстве жилья. Для получения этого вычета необходимо заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, лист А, а также лист Д1.

    А вот лист Д2 заполняется при вычете из дохода от продажи недвижимого имущества или долей в нем.

  2. Социальный. Оформляется при оплате учебы или лечения гражданина или его ребенка/супруга, покупке медицинского полиса

    Необходимо помимо стандартных разделов заполнить лист Е1 и лист Е2:

    • Лист Е1. Предназначен для стандартных и социальных вычетов, исходя из статей 218 и 219 Налогового Кодекса РФ.
    • Лист Е2. Предназначен для расчета соц. вычетов – по подпунктам 4 и 5 1 пункта статьи 219 НК РФ (включены вычеты из расходов по негосударственному пенсионному обеспечению и страховых взносов на накопление пенсии).
  3. Профессиональный. На получение претендуют частные предприниматели, изобретатели, люди, внесшие вклад в развитие культуры, науки, искусства РФ. Для получения заполняем лист Ж.

Код вычета 114

Получение стандартного налогового вычет на ребенка (код 114) имеет свои нюансы:

  1. Полагается родителям обоего пола при регулярных налоговых отчислениях.
  2. Максимальный размер вычета за все время – 280 тыс. рублей. При получении этой суммы гражданин больше не имеет прав получать вычет.
  3. От количества детей зависит сумма на следующего ребенка.
  4. Каждый супруг может использовать вычет на одного и того же ребенка. Если второй супруг не обратился за вычетом, его можно оформить в двойной сумме.
  5. Ребенку для вычета должно быть менее 18 лет, менее 24 (если студент).

ВАЖНО! Размер выплат составляет 1400 рублей на первого и последующих детей. Оформить справку по вычету можно через работодателя или налоговый орган.

  • Документация на ребенка.
  • Бумага о регистрации брака.
  • Справка о том, что ребенок обучается в учреждении (при совершеннолетии).
  • Справка об инвалидности.
  • Справка об опекунстве или усыновлении.

Ошибки и проблемы из-за них

Многие ошибки, допущенные при заполнении бланка приводят к выплате налогоплательщиком штрафов и пени при занижении суммы налога. Тогда нужно предоставить в орган налогообложения уточненную декларацию.

Если ошибку еще не обнаружили, вам следует доплатить налог и пени. Таким способом можно избежать штрафа. При нахождении ошибки работниками штраф составит 20 % от налога.

А если допущенная ошибка не повлияла на сумму налога, то подача уточняющей декларации необязательна.

В этой статье мы разобрали, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Читайте также о том, как проверить документ и каковы сроки камеральной проверки.

Безусловно, декларация 3 НДФЛ – важный документ для налогоплательщика. Важно его правильное оформление. Узнав некоторые нюансы различных листов деклараций и видов вычета, вы сможете самостоятельно оформить 3 НДФЛ без ошибок.

image Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ? Разделы и их содержание image Все, что нужно знать о налоговой декларации 3-НДФЛ: что это такое, где можно бесплатно скачать бланк и каков порядок его заполнения? image Как проверить НДФЛ-3 декларацию, а также узнать статус и сроки камериальной проверки налоговых документов по ИНН? image Что такое налоговая декларация 3 НДФЛ: скачать бланк бесплатно в PDF и EXCEL, образцы и примеры заполнения

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: